Тема 1. Понятие и сущность корпоративных финансов

Тема 1. Понятие и сущность корпоративных финансов

1.1. Корпоративные финансы и их роль в условиях рыночной экономики

1.2. Принципы организации корпоративных финансов

1.3. Финансы различных организационно-правовых форм

Корпоративные финансы и их роль в условиях рыночной экономики

 

Понятие «Корпорация» (от новолат. Corporatio - объединение) – это юридическое лицо, которое является объединением физических лиц, но при этом функционирует независимо от них (то есть самоуправляемо).

В общем смысле понятие корпорации - это объединение физических или юридических лиц, связанных единой целью (чаще всего - извлечение экономической выгоды или защита интересов), которое, как правило, имеет статус юридического лица (хотя и необязательно).

В широком смысле под корпорацией можно понимать всякое объединение с экономическими целями деятельности.

Основные признаки корпорации:

· количество участников корпорации должно быть более одного (единоличное лицо - гражданин не может являться объединением, он может являться учредителем юридического лица, но не объединением);

· объединение имущества (в денежной, товарной или в денежно-товарной форме) участников;

· наличие единой цели (общего интереса), для которой ее участники объединили (корпорировали) свои усилия для достижения общей выгоды для всех (участников).

Учитывая все выше сказанное корпоративные финансы - это система денежных отношений участников и между участниками, вступившими между собой в корпоративные отношения, в процессе их производственно-хозяйственной деятельности.

С экономической точки зрения корпоративные финансы - это совокупность экономических отношений, возникающих в процессе формирования, распределения и использования фондов денежных средств, образующихся в процессе производства и реализации продукции, работ и услуг.

Входя в общее понятие финансов организаций, корпоративные финансы, тем самым, являются составной частью единой системы финансов государства, обслуживая сферу материального производства, формируя национальное богатство, совокупный общественный продукт, внутренний валовой продукт государства. Участвуя в процессах производства, распределения, обмена и потребления корпоративные финансы являются индикатором состояния экономики как отдельного субъекта, так и экономики государства в целом.

Корпоративные финансы включают в себя отношения, связанные с формированием и движением:

· фондов собственных средств (уставного, резервного, добавочного капитала, нераспределенной прибыли и пр.);

· фондов заемных средств (банковских кредитов, ссуд, бюджетных кредитов, облигационных займов и др.);

· фондов привлеченных средств (фондов потребления, расчетов по дивидендам).

К основным функциям корпоративные финансы относятся:

· аккумулирующая (мобилизация доходов, финансовых ресурсов, формирование капитала);

· распределительная (оптимизация финансовых пропорций, надлежащее осуществление расходов, превращение финансовых ресурсов в целевые фонды денежных средств);

· контрольная;

· коммуникационная (финансовые отношения с контрагентами, государством и пр.)

 

Тема 2. Организация расчетов корпораций

 

2.1 Понятие денежного оборота и его структура

2.2 Налично-денежный оборот

2.3 Организация безналичных расчетов

 

Налично-денежный оборот

 

Налично-денежный оборот представляющий собой совокупность платежей за определенный период времени отражает движение наличных денег как в качестве средства обращения, так и в качестве средства платежа. Сфера использования наличных денег в основном связана с доходами и расходами населения.

1. Расчёты с предприятиями торговли и общественного питания.

2. Оплата труда и выплата других денежных доходов.

3. Внесение денег населением во вклады и получения по вкладам.

4. Выплата пенсий, пособий, стипендий, страховых возмещений по договорам страхования.

5. Выдача банками потребительского кредита.

6. Покупка ценных бумаг и получение дохода по ним.

7. Платежи населения за ЖКУ.

8. Уплата налогов в бюджет.

Налично-денежный оборот между предприятиями незначителен, т.к. основная часть расчётов совершается безналичным путём. Для предприятий существуют ограничения в сумме не более 100тыс.р. с одним юридическим лицом в день.

Основным нормативно-правовым актом, регулирующим налично-денежное обращение в стране является положение ЦБ России от 12.10.2011 г. № 373-П «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации». В соответствии с этими правилами, все предприятия обязаны хранить свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях. Наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий подлежат сдаче в банк как самостоятельно, так и через инкассаторские службы. Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются банками каждому предприятию по согласованию с их руководителем, исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы.

Наличные деньги принятые от физических лиц сдаются сборщиками платежей непосредственно в банки. Предприятия могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов установленных банками по согласованию с руководителями предприятия. Лимит устанавливается ежегодно всем предприятиям независимо от организационно-правовой формы собственности и сфер деятельности, если у этого предприятия есть деньги. При наличии нескольких счетов в различных банках предприятие по своему усмотрению обращается в один из них с расчётом на установление лимита. После его установления в одном из банков предприятие направляет уведомления об этом в другие учреждения банков в которых открыты счета. При проверке данного предприятия банк будет руководствоваться именно этим лимитом.

По предприятию, не предоставившему расчёт не в один банк где открыты счета, лимит остатка кассы считается нулевым, а не сданная наличность – сверхлимитной.

Лимит остатка кассы устанавливается исходя из объёмов налично-денежного оборота предприятия с учётом особенностей режима его работы, порядка и сроков сдачи наличных денег в банк. Этот лимит может пересматриваться на основании обоснованной письменной просьбы предприятия. Предприятия обязаны сдавать в банк всю денежную наличность сверхустановленных лимитов. Они могут хранить деньги сверх лимита только для выдачи заработной платы, выплат социального характера и стипендий не более 3х рабочих дней.

По согласованию с обслуживающими банками предприятия могут расходовать поступающую в кассу наличность на цели, не противоречащие законодательству.

 

Выручка от ее продажи

 

3.1. Классификация денежных затрат корпорации

3.2. Выручка от реализации продукции (работ, услуг)

3.3. Планирование выручки от реализации продукции (работ, услуг)

 

Тема 1. Понятие и сущность корпоративных финансов

1.1. Корпоративные финансы и их роль в условиях рыночной экономики

1.2. Принципы организации корпоративных финансов

1.3. Финансы различных организационно-правовых форм