Имущественное страхование: назначение и виды

 

При имущественном страховании страхуется риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества.

Виды рисков, от которых может быть застраховано имущество или имуще­ственный интерес, многообразны

    Страховая сумма устанавливается в долевом отношении от стоимости строения в целом, соответствующем доле страхователя в общей соб­ственности.

Страхованию не подлежит имущество, находящееся в аварийном состоянии или в аварийных помещениях, а также не принадлежащее страхователю.

Страховые суммы устанавливаются в пределах страховой (дей­ствительной) стоимости каждого объекта страхования, рассчитанной на момент заключения договора. Стоимость жилого помещения и (или) строения рассчитывается исходя из затрат на строительство и приоб­ретение.

 

Имущественное страхование юридических лиц делится по видам хозяйствующих субъектов (промышленных и сельскохозяйственных предприятий).

Страховое возмещение выплачивается за все погибшее или поврежденное имущество, в том числе и поступившее к страхователю в период действия договора, независимо от местонахождения во время гибели или повреждения.

 

Страхователю возмещают расходы, связанные со спасанием иму­щества, по предотвращению и уменьшению ущерба в случае стихий­ного бедствия или аварии (перемещение имущества в безопасное место, откачка воды и т.п.), а также по приведению застрахованного имуще­ства в порядок после стихийного бедствия (уборка, сортировка, про­сушка и т.д.).

 

Главный принцип имущественного страхования — принцип воз­мещения ущерба

Его суть состоит в том, что после наступления ущерба страхователь должен быть поставлен в то же финансовое положение, в котором он был перед ущербом.

Если здания, сооружения, средства транспорта и другие объекты, входящие в состав основных средств, повреждены частично, ущерб определяется стоимостью восстановления (ремонта) данного объекта, уменьшенной на процент его износа, с прибавлением расходов по спа­санию и приведению в порядок поврежденного имущества (очистка, уборка, демонтаж и т.п.) после страхового случая.

Сельскохозяйственное страхование

Сельское хозяйство — отрасль, наиболее подверженная воздей­ствию стихийных сил природы, поэтому оно в большей степени нуж­дается в страховой защите. Выделяют следующие виды страхования:

- сельскохозяйственных культур;

- многолетних насаждений;

- поголовья животных;

- зданий, сооружений, машин, инвентаря и оборудования сель­скохозяйственных предприятий.

1.Страхование сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений.

Страховыми организациями заключаются договоры доброволь­ного страхования урожая сельскохозяйственных культур и многолет­них насаждений, принадлежащих сельскохозяйственным товаропро­изводителям всех организационно-правовых форм, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

На страхование принимаются:

- урожай сельскохозяйственных культур, в том числе плодово-ягодных, виноградных и других многолетних насаждений;

- деревья (кусты) плодово-ягодных и других искусственных многолетних древесно-кустарниковых насаждений.

Урожай может быть застрахован на случай гибели или повреж­дения от засухи, недостатка тепла, излишнего увлажнения, вымокания, заморозка, вымерзания, града, бури, урагана, наводнения и т.д.

К необычным метеорологическим природным явлениям (на слу­чай гибели или повреждения), от которых страхуется урожай, относят­ся продолжительные дожди и ветры, снег, иней, туман, ледяная корка, оползни и т.д.

При страховании сельскохозяйственных культур возмещаются потери от уменьшения количества полученной основной продукции по сравнению со средним урожаем с одного гектара за последние пять лет. Размер ущерба исчисляется исходя из закупочной цены, устанав­ливаемой в договоре страхования.

Урожай сельскохозяйственных культур и многолетних насажде­ний по желанию страхователя может быть застрахован только иа слу­чай полной гибели посевов или части площади культуры. Размер ущерба определяется исходя из страховой суммы иа 1 га и размера площади погибших посевов культуры.

Страхователям, заключившим договоры страхования сельскохо­зяйственных культур и многолетних насаждений в течение трех лет подряд и за это время не получавшим страховое возмещение, при заклю­чении нового договора предоставляется скидка с взноса в установлен­ном размере.

Заключение договора подтверждается выдачей страхователю страхового полиса установленной формы.

При гибели поголовья животных размер ущерба определяется из их балансовой (инвентарной) стоимости на день гибели. В случае вынужденного забоя животных из суммы ущерба вычитается стоимость годного в пищу мяса и шкурки.

Страхованию подлежат находящиеся в личной собственности граждан строения (дачи, хозяйственные постройки), животные (круп­ный рогатый скот, лошади и т.д.). Страхование строений и животных проводится на случай их уничтожения или повреждения по тем же при­чинам, что и для сельскохозяйственных предприятий.

Размер ущерба при уничтожении сельскохозяйственной продук­ции, материалов, сырья и другого имущества, не относящегося к основ­ным средствам сельскохозяйственного предприятия, определяется сле­дующим образом: балансовая стоимость на момент страхового случая минус стоимость оставшегося имущества плюс расходы по спасанию и приведению товарно-материальных ценностей в порядок.

При страховании урожая сельскохозяйственных культур ущерб определяется:

при полной гибели урожая:

Т = УхП⁵хЦ_р,                (4.2.)

где   Т — ущерб, руб.;

у — средняя урожайность за пять предшествующих лет;

П — посевная площадь, га;

Ц_р — цена рыночная, руб.

при частичной гибели урожая:

Т = (Уср -Уф) х П⁵ х Ц_дс,   (4.3)

где Уф —    фактическая урожайность;

Уср —    средняя урожайность за пять предшествующих лет;

П — посевная площадь, га;

Ц_дс — цена, принятая в расчетах при заключении договора страхования.

В случае пересева ущерб равен ущербу при полной гибели плюс величина расходов по пересеву минус стоимость урожая вновь посеян­ных культур.

 

При страховании животных на сельскохозяйственных предпри­ятиях любых форм собственности ущербом при гибели служит балан­совая стоимость животных.

Ущерб при гибели рабочих лошадей, верб­людов, ослов и мулов определяется за вычетом амортизации.

При вынужденном забое крупного рогатого скота, овец, коз, свиней, лоша­дей, верблюдов, оленей, домашней птицы ущерб определяется в раз­мере разницы между их балансовой стоимостью и суммой, полученной от реализации пригодного в пищу мяса.

 

Транспортное страхование

Под транспортным страхованием понимается совокупность видов страхования от опасных рисков, возникающих на различных путях перевозки — морским, речным, воздушным транспортом.

Объектами страхования могут выступать как сами средства транспорта, так и перевозимые ими грузы.

Страхование грузов — один из наиболее распространенных видов страхования. Страхователями могут выступать любые юридические и физические лица, являющиеся грузоотправителями или грузополу­чателями.

Страхование, предусматривающее страховую защиту только гру­зов, называется страхованием карго.

Страхование воздушных судов — это вид авиационного страхова­ния, к которому относится большой круг специфических рисков, воз­никающих при эксплуатации средств воздушного транспорта и подраз­деляемых на страхование:

Объектом страхования воздушных судов может быть имуще­ственный интерес, связанный с владением или эксплуатацией воздуш­ного судна.

Страхование космической техники (ракеты-носителя, разгонного блока, космического аппарата и др.) производится на различных эта­пах ее нахождения: на стадии производства, транспортировки на тер­риторию космодрома, предстартовой подготовке, запуска, эксплуата­ции и возвращения на Землю.

Срок страхования устанавливается, как правило, на один год с момента ввода техники в эксплуатацию.

Однако возможно продле­ние договора на новый срок с необходимым изменением условий стра­хования. При наступлении страхового случая размер возмещения зависит от того, насколько техника теряет свои функциональные воз­можности в рамках программы эксплуатации.

Страхование предпринимательских и финансовых рисков

Страхование предпринимательского риска включает как риск утраты имущества, так и риск неполучения ожидаемых доходов.

Его следует определить как страхование риска убытков и неполучения ожидаемых доходов от предпринимательской деятельности из-за нарушения обязательств контрагентами или изменения условий этой деятельности по независящим от предпринимателя обстоятельствам.

Объектами страхования предпринимательских рисков могут быть имущественные интересы страхователей, связанные с осущест­влением ими предпринимательской деятельности.

В соответствии с ГК РФ договоры такого страхования могут заключаться только в пользу самих страхователей. Договоры страхования предпринима­тельских рисков, выгодоприобретателями по которым становятся иные, чем страхователь, лица, признаются ничтожными.

Финансовые риски связаны с прямыми потерями и ухудшением показателей прибыли, доходности. Их возникновение в большинстве случаев обусловлено имущественными рисками.

Финансовый риск — основная форма реализации угрозы банк­ротства, поскольку связанные с ним убытки, наиболее ощутимы.

Страхование финансовых рисков.

Часто страхование при­были включают в полис страхования имущества, а по такому договору страховщик возмещает не только нанесенный ущерб, но и прибыль, не полученную вследствие остановки производства в результате пожара.

Такое страхование называется также страхованием от риска перерыва в производстве, или страхованием от перерыва в производстве.

Страхование от перерывов в хозяйственной деятельности воз­мещает предприятиям и организациям потери, понесенные в связи с невозможностью в течение определенного времени осуществлять свою деятельность в обычном режиме в результате наступления предусмот­ренных в договоре страховых случаев.

Основные элементы при расчете размеров ущерба — текущие расходы и упущенная прибыль.

К текущим расходам относятся затраты, продолжаемые осущест­вляться страхователем в период простоя

Упущенную прибыль страхователь получил бы в течение периода простоя за счет реализации товаров или оказания услуг, если бы хо­зяйственная деятельность не была прервана.

Рынок стра­хования предпринимательских рисков в России находится на началь­ной стадии развития.

Страхование имущественных интересов банков

Страховщики, ориентирующиеся на сотрудничество с банками, первоначально могут предложить своим партнерам комплексную стра­ховую защиту. Страховое покрытие формируется из нескольких стра­ховых продуктов, дополняющих друг друга:

Развитию данных видов страхования помимо стоимости препят­ствует необходимость организации сюрвейерского осмотра (осмотр инспектором и агентом страховщика) и исследо­вания, что вызывает негативную реакцию банковских служб безопас­ности.

Конечно, договоры страхования заключаются, но широкого распространения они не нашли, что вызвано трудностями с андеррайтингом кредитных рисков, а впоследствии и перестрахованием.

 

Андеррайтер - высококвалифицированный специалист в области страхования, наделенный властными полномочиями руководителя принимать на страхование предложенные риски и отвечающий за формирование страхового портфеля).

Этим видом страхования занима­ется небольшое число организаций, причем некоторые из них предоставляют услуги весьма выборочно и не дают сведений об объ­емах своей деятельности.

Развитие ипотечной деятельности в России служит предпосыл­кой развития рынка страхования ипотечных рисков. В настоящее время разработаны программы сотрудничества как с отдельными банками, так и с Агентством по ипотечному жилищному кредитованию.

Как правило, договоры страхования включают безусловную франшизу, которая позволяет страховщику быть уве­ренным в честности страхователя и его желании избежать убытков.

Безусловная франшиза (вычитаемая) - определенная договором страхования сумма, вычитаемая из величины ущерба (находящегося в пределах страховой суммы), подлежащего возмещению  страховщиком.

Системы, применяемые в имущественном страховании

В практике работы страховщиков применяется несколько сис­тем имущественного страхования и франшизы, существенно влияющих на размер страхового возмещения.

 

1.Основные системы страхования:

- по действительной стоимости;

- по системе пропорциональной ответственности;

- по первому риску;

- по предельной ответственности.

Понятие, виды и механизм применения франшизы в договорах применения имущественного страхования.

 В договорах имущественного страхования часто предусматривают собственное участие страхователя в покрытии части ущерба (франшиза). Это освобождает страховщика от обязанности возмещения мелких ущербов. Она выгодна и для стра­хователя, поскольку обеспечивает ему льготное снижение страховых премии.

Франшиза — это определенная договором страхования сумма ущерба, не подлежащая возмещению страховщиком.

Выделяют:

А) условную (интегральную, невычитаемую) франшизу;

Б)безуслов­ную (эксцедентную, вычитаемую всегда) франшизу.

А) Условная франшиза освобождает страховую организацию от ответственности за ущерб, раз­мер которого не превышает установленной франшизы (в процентах).

Б)Безусловная франшиза также означает наличие специальной ого­ворки (клаузулы) в страховом полисе.

В этом случае запись «свободно от первых х процентов S» означает, что х процентов вычитается всегда из суммы страхового возмещения независимо от величины ущерба. Страховое возмещение определяется как разница между размером ущерба и вычитаемой франшизы.

На практике имеет место двойное страхование имущества, когда объект застрахован против одного и того же риска в один и тот же период в нескольких страховых организациях и страховые суммы, вместе взя­тые, превосходят страховую стоимость.

Двойное страхование чаще всего осуществляется с целью обога­щения.

 

 

СТРАХОВАНИЕ ОТВЕТСТВЕННОСТИ: СОДЕРЖАНИЕ, НАЗНАЧЕНИЕ И ВИДЫ

 

Страхование ответственности возникло и сформировалось как самостоятельная отрасль страхового дела значительно позже имуще­ственного и личного страхования.

По своей сущности страхование ответственности защищает иму­щественные интересы страхователей (или застрахованных лиц) в слу­чаях причинения ими вреда личности или ущерба имуществу граждан (физических лиц), а также юридических лиц.

Это значит, что ущерб или вред, нанесенный страхователем или застрахованным лицом иму­ществу или личности третьих лиц, согласно договору ответственности будет возмещать страховщик.

Эта отрасль страхования получила раз­витие в нашей стране в начале 1990-х гг.

 Необходимость перестрахования

В силу возникающих страховых правоотношений страховщик прини­мает на себя риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда со стороны страхователя (физического или юридического лица) жизни, здоровью или имуществу третьих лиц.

Таким образом, при страховании ответственности выгодопри­обретатели (третьи лица) назначены законом — это лица, которым при­чинен определенный вред.

Различают страхование гражданской и профессиональ­ной ответственности, качества продукции, экологическое и др. В пер­вом случае речь идет о страховых правоотношениях, где объектом страхования выступает гражданская ответственность.

Это предусмот­ренная законом или договором мера государственного принуждения, применяемая для восстановления нарушенных прав потерпевшего (третьих лиц) и удовлетворения его интересов за счет нарушителя.

Гражданская ответственность носит имущественный характер: лицо, причинившее ущерб, обязано полностью возместить убытки потерпевшему, т.е. третьему лицу.

Страхование гражданской ответственности владельцев средств транспорта

Механическое транспортное средство — автомобиль, мотоцикл, мопед — выступает источником повышенной опасности, способной причинить имущественный вред участникам дорожного движения (водителям и пешеходам).

При стра­ховании гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств страховщик принимает на себя обязательство возместить третьим лицам из числа участников дорожного движения имуществен­ный вред, возникший в результате эксплуатации страхователем авто­мобиля, мотоцикла, мотороллера и т.п.

Страховая выплата производится только в пределах заранее установленной страховой суммы лимита ответ­ственности страховщика.

Страхование производится по каждому воз­можному случаю причинения имущественного вреда как с лимитами ответственности страховщика, так и без их установления. Величина страховой премии зависит от установленной страховой суммы и рабо­чего объема цилиндра двигателя внутреннего сгорания, установленного на автомобиле, мотоцикле, мотороллере (определяется по данным тех­нического паспорта автотранспортного средства). К числу критериев определения страховой премии относится число мест для пассажиров и водителя в автомобиле (пассажировместимость) или грузоподъем­ность. Во внимание также принимается водительский стаж, уровень профессионального мастерства водителя (число лет безаварийной работы) и километраж пробега автомобиля (по показаниям спидо­метра).

Страховое возмещение выплачивается на основе заявления стра­хователя, решения суда, документов соответствующих органов, под­тверждающих страховой случай, а также составленного страхового акта.

Размер страхового возмещения или обеспечения зависит от размеров ущерба, а также от вида лимита ответственности страхов­щика и количества пострадавших при наступлении страхового случая.

Особую группу международных договоров об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев автотранс­портных средств составляет Договор о Зеленой карте.

Основной элемент Договора Зеленой карты — национальные бюро стран-участниц. Через них организуется контроль за наличием страхования гражданской ответственности владельцев автотранспорт­ных средств в международном автомобильном сообщении, как правило, осуществляемый на оборудованных пограничных переходах.

 

Страхование профессиональной ответственности

Объектом страхования служат имуще­ственные интересы страхователя (например, частнопрактикующего врача, нотариуса), связанные с ответственностью за вред, причинен­ный третьим лицам в результате ошибки или упущения, совершенных при исполнении профессиональных обязанностей.

Требование к про­фессиональной деятельности и порядок ее осуществления устанав­ливаются соответствующими законодательными и нормативными актами.

Страхование ответственности перевозчиков

 

Перевозчик — это транспортное предприятие, которое выдает перевозочный документ (например, коносамент, билет и др.) и осущест­вляет перевозку грузов и (или) пассажиров.

 Объект страхования граж­данской ответственности перевозчика — имущественные интересы, связанные с ответственностью страхователя (транспортной организа­ции) за вред, причиненный пассажирам, грузовладельцам и иным третьим лицам (например, грузополучателям).

При страховании гражданской ответственности потерпевшим физическим и юридическим лицам выплачивается денежное возмеще­ние в суммах, взысканных по гражданскому иску в пользу потерпев­ших в случае причинения им увечья или смерти и (или) гибели или повреждения их имущества в результате страхового события.

Страхование гражданской ответственности предприятий — источников повышенной опасности

 

Специфика гражданской ответственности предприятий — вла­дельцев источников повышенной опасности заключается в том, что они всегда несут ответственность за причиненный таким источником вред, за исключением случаев, если доказано, что вред причинен в резуль­тате умысла потерпевшего или действий обстоятельств непреодолимой силы (когда невозможно ни предвидеть, пи предотвратить действие таких обстоятельств).

Причинение вреда другому лицу служит основанием для возник­новения гражданских прав и обязанностей.

Объектом страхования гражданской ответствен­ности предприятий — источников повышенной опасности становится имущественный интерес, связанный с обязанностью владельца этого источника в силу гражданского законодательства возместить вред, при­чиненный третьим лицам.

6. Перестрахование: назначение, принципы и системы

Под перестрахованием понимается система экономических отно­шений между страховыми организациями, в соответствии с которыми страховщик, принимая на страхование риски, какую-то их часть пере­дает на согласованных условиях другим страховщикам с целью созда­ния сбалансированного страхового портфеля и обеспечения финансо­вой устойчивости страховых операций.

Другими словами, перестрахование представляет собой страхо­вание одним страховщиком (перестрахователем) на определенных дого­вором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика).

 

В Законе РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» приведено следующее определение: «Перестрахование — деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятым последним по договору страхования (основному договору) обязательств по страховой выплате».

Кроме того, законодательством определены не подлежащие пере­страхованию риски..

 Таким образом, самое простое определение перестрахования — это «страхование страховщиков».

Для страховой организации появляется возможность переложить часть ответственности по оригинальному риску на другого страховщика или профессионального перестрахов­щика

Перестрахование — весьма специфическая область страховых отношений, что отражается в его терминологии.

Так, процесс, связан­ный с передачей всего или части риска, называют перестраховочным риском, или перестраховочной цессией.

 

В этом случае перестрахователя, отдающего риск, называют цедентом, а перестраховщика, принима­ющего риск, — цессионарием.

 

Риск, принятый перестраховщиком от перестрахователя (цессионарием от цедента), в свою очередь часто далее подвергается последующей передаче полностью или частично сле­дующему страховому обществу. Последующая передача риска называ­ется ретроцессией.

Страховое общество, передающее риск в перестрахование третьему участнику, называется ретроцедентом, а страховое общество, принимающее данный риск, — ретроцессиоиером.

Передавая риски в перестрахование, перестрахователь получает право на тантьему (комиссию с прибыли, которую перестраховщик может получить при реализации договора).

Тантьема, выплачивается ежегодно с суммы чистой прибыли, полученной страховой организа­цией, и является формой поощрения перестраховщиком перестрахо­вателя.

Под стоимостью перестрахования следует понимать не только причитающуюся перестраховщику по его доле премию, но и расходы, которые организация будет нести по ведению дела в связи с передачей рисков в перестрахование (оформление перестраховочных договоров, введение карточек, учет и т.д.).

Формы и виды перестрахования (системы перестрахования)

По форме взаимно взятых обязательств цедента и перестрахов­щика (цессионария) принято подразделять договоры:

- факультативного перестрахования (необязательное);

- облигаторного перестрахования (обязательное);

- факультативно-облигаторного перестрахования (смешан­ного).

1.Факультативная форма перестрахования (необязательное)- отличительная черта факультативного перестра­хования состоит в том, что как цеденту, так и перестраховщику предоставлена возможность индивидуальной оценки риска, в зависи­мости от этого определенное решение: цедент — о передаче риска, пере­страховщика — о принятии риска.

2.Облигаторное перестрахование (обязательное) предполагает, что перестрахова­тель обязан передавать часть ответственности по каждому отдельному риску из совокупного портфеля того или иного вида страхования, пре­дусмотренного условиями договора, в перестрахование, а перестрахов­щик обязан принимать каждую такую цессию.

3.Встречается смешанная (переходная) форма договора перестра­хования — факультативно-облигаторная. Она дает цеденту свободу принятия решений: в отношении каких рисков и в каком размере сле­дует их передать перестраховщику.

В свою очередь перестраховщик обязан принять цедированные доли рисков па заранее оговоренных условиях.

 

По методу передачи рисков договоры перестрахования бывают пропорциональные и непропор­циональные.

1.По пропорциональному договору перестрахования страховая премия по всем перестрахованным рискам делится между цедентом и перестраховщиком пропорционально их ответственности в перестрахованных рисках.

В практике страховой работы сформировались следующие виды договоров пропорционального перестрахования:

- квотный;

- эксцедентный;

- квотно - эксцедеитпый (смешанный).

А).Квотный договор перестрахования - договор, в котором установлена доля (квота) участия цедента в передаваемых в перестрахование рисков и доля (квота) ответственности перестраховщика в принимаемых рисках.

Б).Эксцедентный (лимитный) договор перестрахования – договор, в соответствии с которым перестраховщик получает определенную долю во всех договорах, заключенных на страховую сумму, превышающую приоритет цедента.

Эксцедент- часть страховой суммы, превышающая лимит собственного удержания цедента, передаваемая перестрахование.

Размер эксцедента ограничивается количеством линий, которые показывают, во сколько раз может превышать приоритет цедента передаваемая в перестрахование часть страховой суммы по определенному риску.

3.На практике квотный договор и договор эксцедента суммы часто применяют комбинированно.

2.Непропорциональное перестрахование.

Непропорциональное перестрахование предназначено для обеспечения гарантий платежеспособности страховика по принятым рисская при крупном убытке.

 Сущность непропорционального перестрахования заключается в том, что возможное предоставление перестрахования определяется исключительно величиной убытка и не привязывается к размеру стра­ховой суммы, т.е. пропорционального разделения ответственности по отдельному риску и соответствующей оригинальной премии нет.

Договоры непропорционального перестрахования подразделяются на два вида:

1.Договор эксцедента убытка (превышения ущерба). 

Договор перестрахования превышения ущерба широко приме­няется в страховании гражданской ответственности, от несчастных слу­чаев, огня, транспортном (карго и каско), авиационном, т.е. там, где практически возможен групповой ущерб катастрофического характера

2.Договор эксцедента убыточности (превышения убытков по рискам определенного вида). Заключение такого договора защищает страховщика от колебаний уровня убыточности в результате деятельности по итогам проведения операций в целом или определенному виду страхования за соответствующий период.