Тема 5. Виды банковских кредитов, порядок предоставления и погашения.

Цель изучения данной темы –показать особенности предоставления и погашения отдельных видов банковских кредитов, сущность основных способов предоставления банковских ссуд.

Основные задачи:

-определить классификацию банковских кредитов по основным признакам: по группам заемщиков, по направлению использования, по сфере функционирования, по срокам пользования, по размерам, по способу выдачи, по методам погашения;

- раскрыть принципы банковского кредитования - возвратность, срочность, платность;

-рассмотреть основные формы обеспечения возвратности банковских ссуд: залог, поручительство, банковскую гарантию, страхование риска невозврата ссуды, порядок обращения банка как кредитора на предмет залога;

показать сущность, особенности оформления и погашения отдельных видов банковских кредитов: разовых срочных ссуд, открытия клиенту кредитных линий, овердрафтных кредитов, синдицированных кредитов, вексельных ссуд, факторинговых и форфейтинговых ссуд в торговые операции клиента, ипотечных ссуд на производственные и потребительские цели, потребительских кредитов.

 

Тема 6. Операции банков с ценными бумагами.

Цель изучения данной темы – раскрыть содержание деятельности банка по управлению собственными портфелями ценных бумаг и портфелями ценных бумаг клиентов.

Основные задачи:

· объяснить, что такое доверительное управление имуществом клиента и в чем заключается его отличие от доверительной собственности (траста);

· показать, что может быть объектом доверительного управления в Российской Федерации;

· определить особенности доверительного управления ценными бумагами клиента;

· раскрыть механизм создания общих фондов банковского управления и управления ими;

· выявить назначение собственного портфеля ценных бумаг банка и его основные функции;

· классифицировать портфели ценных бумаг банков;

установить, какие требования предъявляются к оценке ценных бумаг, приобретенных банком.

 

Это направление инвестиционного банкинга из года в год усложняется в связи с развитием срочной торговли, появлением деривативов и внедрением финансового инжиниринга. Банки, заинтересованные в укреплении своих конкурентных позиций в данной сфере, создают в своей структуре крупные аналитические подразделения и осуществляют масштабные исследования финансовых рынков, чтобы возможно достовернее прогнозировать тенденции движения его отдельных сегментов и инструментов и на этой основе обеспечивать эффективное управление портфелями ценных бумаг клиентов.

В США и других странах англо-американской правовой системы управление ценными бумагами и иным имуществом клиента осуществляется на основе траста.Траст можно определить как основанное на доверии (фидуциарное) отношение между принципалом и агентом, в котором агент является держателем собственности от имени и на благо принципала. Основными видами трастовых услуг в странах, где он получил широкое развитие, являются: управление имуществом, управление личной собственностью, траст в пользу определенного лица, управление фондами стимулирования служащих, корпоративные трасты (трасты в форме имущества, передаваемого в обеспечение выпуска облигаций компании).

В Российской Федерации операции, подобные трасту, осуществляются на основе доверительного управления имуществом. Отношения доверительного управления регулируются главой 53 ГК РФ, в соответствии с которой по договору доверительного управления одна сторона (учредитель управления) передает другой стороне (доверитель­ному управляющему) на определенный срок имущество в доверитель­ное управление, а другая сторона обязуется осуществлять управление этим имуществом в интересах учредителя управления или указанного им лица (выгодоприобретателя). При этом передача имущества в дове­рительное управление не влечет перехода права собственности на него к доверительному управляющему. В этом состоит основное и главное отличие правовой конструкции доверительного управления от траста, при котором право собственности переходит к агенту – управляющему (доверительная собственность). Доверительный управляющий имеет право совершать в отношении этого имущества любые юридические и фактические действия в интересах выгодоприобретателя, действуя при этом от своего имени, но, указывая, что выступает в качестве доверительного управляющего.

В Российской Федерации объектами доверительного управления могут быть предприятия и другие имущественные комплексы, отдельные объекты, относящиеся к недвижимому имуществу, ценные бумаги, права, удостоверенные бездокументарными ценными бумагами, исключительные права и другое имущество. Деньги не могут быть самостоятельным объектом доверительного управления, но банки, имеющие лицензию Банка России, могут принимать в доверительное управление денежные средства и выступать в качестве доверительного управляющего.

Обратите внимание, что операции доверительного управления денежными средствами и иным имуществом согласно ФЗ «О банках и банковской деятельности» проводятся банками на основании лицензии на осуществление банковских операций. А доверительное управление ценными бумагами и денежными средствами, предназначенными для инвестирования в ценные бумаги, подпадает также под действие ФЗ «О рынке ценных бумаг». Для совершения этих операций банки получают лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами. Таким образом, на доверительное управление ценными бумагами и денежными средствами, предназначенными для инвестирования в ценные бумаги, распространяются как общие требования, предъявляемые к доверительному управлению, так и требования, предъявляемые законодательством о рынке ценных бумаг к осуществлению данного вида профессиональной деятельности.

 

Тема 4. 3.1. Практическое задание

Организация банковского кредитования рыночного хозяйствования

На основе данных баланса и отчета о прибылях и убытках рассчитать показатели:

- абсолютной ликвидности;

- финансового покрытия;

- общего покрытия;

- финансовой независимости;

- оборачиваемости оборотных средств;

- рентабельности.

Сделать вывод о кредитоспособности клиента банка.

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

На 31 декабря 2011 г.

АКТИВ	Код показателя	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
I. Внеоборотные активы
Нематериальные активы
Основные средства
Незавершенное строительство
Доходные вложения в материальные ценности		-

Долгосрочные финансовые вложения
Отложенные налоговые активы		-	-
Прочие внеоборотные активы		-	-
Итого по разделу I
II. Оборотные активы
Запасы
в том числе: Сырьё, материалы и другие аналогичные ценности
Затраты в незавершенном производстве
Готовая продукция и товары для перепродажи
Товары отгруженные
Расходы будущих периодов
Прочие запасы и затраты
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)		-	-
в том числе: покупатели и заказчики		-	-
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты)
в том числе: Покупатели и заказчики
Краткосрочные финансовые вложения
Денежные средства
Прочие оборотные активы		-	-
Итого по разделу II
Баланс
ПАССИВ	Код строки	На начало отчетною года	На конец отчетного периода
III. Капитал и резервы
Уставный капитал
Собственные акции,выкупленные у акционеров
Добавочный капитал
Резервный капитал		-
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
Итого по разделу III
IV. Долгосрочные обязательства
Займы и кредиты
Отложенные налоговые обязательства		-
Прочие долгосрочные обязательства
Итого по разделу IV
V. Краткосрочные обязательства
Займы и кредиты
Кредиторская задолженность
в том числе: поставщики и подрядчики
задолженность перед персоналом организации
задолженность перед государственными внебюджетными фондами
задолженность по налогам и сборам
прочие кредиторы
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов		-
Доходы будущих периодов
Резервы предстоящих расходов
Прочие краткосрочные обязательства		-	-
Итого по разделу V
БАЛАНС

 

СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
Арендованные основные средства
в том числе по лизингу
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение			-
Товары, принятые на комиссию		-	-
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов
Обеспечение обязательств и платежей полученные		-	-
Обеспечение обязательств и платежей выданные		-	-
Износ жилищного фонда		-	-
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов		-	-
Нематериальные активы, полученные в пользование			-

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ