Харківський національний економічний університет

Харківський національний економічний університет

 

Холодна Ю. Є.

Рац О. М.

 

БАНКІВСЬКА СИСТЕМА

Навчальний посібник

Автори: Холодна Ю. Є.

 

Рац О. М.

Відповідальний за випуск: Колодізєв О. М.

Харків. Вид. ХНЕУ, 2013

УДК 336.71(075.8)

ББК 65.262я73

Х-73

 

Рецензенти: докт. екон. наук, професор, зав. кафедрою банківської справи ДВНЗ "Українська академія банківської справи Національного банку України", Васильєва Т. А.; докт. екон. наук, професор, зав. кафедрою банківської справи Університету банківської справи Національного банку України (м. Київ) Вовчак О. Д.

Рекомендовано до видання рішенням вченої ради Харківського національного економічного університету.

Протокол № 5 від 28.12.2011 р.

 

Авторський колектив: Холодна Ю. Є., канд. екон. наук, доцент – вступ, теми 2, 3, 6, висновки; Рац О. М., викладач – теми 1, 4, 5.

 

Холодна Ю. Є.

Х-73Банківська система: навчальний посібник / Ю. Є. Холодна, О. М. Рац. – Х.: Вид. ХНЕУ, 2013. – 316 с. (Укр. мов.)

 

Анотація. Розглянуто сутність, завдання та особливості функціонування банківської системи, діючу практику виконання активних та пасивних операцій банків. Досліджено роботу центрального банку та інструментарій грошово-кредитної політики в сучасних умовах економіки. Особливу увагу приділено питанням стабільності банківської системи та механізму регулювання банківської діяльності.

Запропоновано практичні завдання з прикладами розв’язання та тренувальні тести, які дозволяють перевірити засвоєння матеріалу

Навчальний посібник підготовано для студентів, викладачів та фахівців, які займаються банківською справою.

 

ISBN УДК 336.71(075.8)

ББК 65.262я73

©Харківський національний

економічний університет, 2013.

© Холодна Ю. Є.

Рац О. М., 2013.

Вступ

 

Ефективне функціонування національної економіки, її розвиток
разом із постійним зростанням добробуту населення неможливі без
вирішення завдань забезпечення ефективного функціонування банківської системи та її основних елементів – банків. Виступаючи невід’ємною складовою фінансової системи, банки становлять економічні уста­нови зі складною багаторівневою організаційною та фінансовою структурою, що виконують специфічні функції в економіці. Їх успішне функціонування визначається впливом макроекономічних факторів та особли­востями управління кожним з них.

Протягом останніх років банківська система України функціонує
у складних умовах спаду виробництва, високої інфляції та низької платоспроможності населення, що були спричинені політичною нестабільністю та кризовими явищами в економіці. Фінансові результати з початком настання кризи в багатьох банках набули й продовжують набувати нега­тивних значень. Проте причинами такого падіння їх ефективності стали не тільки негативні зовнішньоекономічні умови діяльності, але й, більшою мірою, незадовільний стан банківського менеджменту.

Професійно володіти питаннями діяльності та функціонування грошового ринку, і зокрема, банків мусить спеціаліст, який має від­ношення до прийняття економічних рішень у будь-якій сфері народного госпо­дарства.

Важливою складовою підготовки висококваліфікованих фахівців з банківської справи є вивчення дисципліни "Банківська система".

Банківська система – одна з найважливіших дисциплін у системі підготовки фахівців з банківської справи. Ця дисципліна формує теоретичну базу для вивчення фахових дисциплін "Фінанси", "Гроші і кредит", "Грошово-кре­дитні системи зарубіжних країн", "Основи банківської справи", "Валютне регулювання", "Центральний банк та грошово-кредитна політика" та ін. Предметом навчальної дисципліни є структура цієї системи як у вітчизняній банківській практиці так і в межах світового досвіду, механізм здійснення основних операцій банку, робота з мінімізації банківських ризиків.

Метою і завданням цієї дисципліни є теоретично та на практиці ознайомити студентів з основними елементами банківської системи, опе­раціями банку, особливостями роботи центрального банку як головної складової банківської системи. Досягнення мети вимагає визначення
таких завдань:

охарактеризувати діяльність банківських установ в Україні;

з’ясувати сутність та основні напрями аналізу фінансових результатів діяльності банку;

узагальнити та охарактеризувати методологічні підходи до рейтингової оцінки банку;

дослідити кредитно-інвестиційний портфель банку;

оцінити ризики банківської діяльності.

Сьогодні в умовах значного погіршення фінансового стану вітчизняних банків особливої актуальності набувають питання аналізу причин
і факторів впливу на фінансові результати банківських установ, та визна­чення шляхів стримування їх прибутковості.

Банк – це автономне, незалежне комерційне підприємство. У банку, як і в іншого підприємства, є свій продукт. Продуктом у даному випадку насамперед є формування платіжних засобів (грошові маси), а також різноманітні послуги у вигляді надання кредитів, гарантій, кон­сультацій, управління майном. Діяльність банку має продуктивний характер. В умовах ринку значення грошей, кредитів незмірно зростає, пере­творює їх у єдине джерело прискорення виробництва. Банки стають основною ланкою, яка постачає народне господарство додатковими грошовими ресурсами. Сучасні банки не тільки торгують грошима, вони водночас є аналітиками ринку. За своїм місцерозташуванням банки найближче роз­ташовані до бізнесу, його потреб, його кон’юнктури, що постійно змі­нюється. Ринок неминуче висуває банк у число основних ключових елементів економічного регулювання.

Зміни останнього періоду визначили потребу в кардинальному пере­гляді раніше сформованих підходів як до загальної стратегії роз­витку банків, так і до підготовки фахівців-професіоналів даного сектору економіки.

Основною метою розробки навчального посібника є вдосконалення та поглиблення одержаних теоретичних знань з практичними компетентностями та навичками діяльності. Тому весь матеріал наведено у двох напрямах – теоретичному та практичному, відповідно до кредитно-модульної системи організації навчального процесу.

Розділ 1. Структурні компоненти банківської системи

 

Теоретичні засади організації банківської системи: сутність, принципи побудови, функції

Мета: розкрити сутність поняття "банківська система", ознайомитись з її структурою, вивчити етапи еволюції, організаційні основи функ­ціо­нування та фактори впливу на розвиток банківських систем.

Компетентності, якими має володіти студент після вивчення теми:

знання: сутність банківської діяльності, особливості виникнення та етапи розвитку банківської системи; організаційні та правові засади діяль­ності банків в Україні;

уміння: аналізувати елементи банківської системи в економіці; класифікувати банки за різними ознаками; групувати показники діяльності банків за видами здійснюваних операцій; визначати розмір капіталу банку на основі показників балансового капіталу та регулятивного капіталу;

комунікації: вирішення проблемних ситуаційних завдань у професійній діяльності, генерування ідей з урахуванням світового досвіду банківської діяльності;

автономність та відповідальність: використання в практичній діяльності банку наявних системних знань, здійснення дослідницької діяльності.

Питання

1.1. Еволюція банківської діяльності.

1.2. Сутність банківської системи та її інституціональна структура.

1.3. Особливості побудови банківських систем у різних країнах.

1.4. Роль банківської системи в економічному розвитку країни.

Питання для самодіагностики

1. Назвіть історичні передумови розвитку банківських систем.

2. Де і коли виникли перші банки, перші центральні банки?

3. Розкрийте сутність понять "банк", "банківська установа".

4. Визначте, в чому полягають відмінності діяльності банку від функціонування промислових, торгівельних та інших суб’єктів господарювання.

5. Які функції в ринковій економіці виконують банківські установи?

6. Розкрийте важливі завдання, які виконують банки.

7. Визначте, як на економічну сутність банку впливають принципи його діяльності.

8. Які вам відомі загальні та специфічні риси банківської системи?

9. Які ви знаєте види банків? Схематично відобразіть класифікацію банків.

10. Розкрийте переваги та недоліки універсальних та спеціалізованих банків. Наведіть приклади спеціалізованих банків.

11. Охарактеризуйте діяльність спеціалізованих банків.

12. Які види операцій виконують універсальні та спеціалізовані банки?

13. У чому полягає різниця між операціями та послугами банків?

14. Визначте особливості побудови банківських систем розвинених країн світу.

15. Дайте характеристику основним періодам розвитку банківської системи України.

16. Визначте моделі взаємовідносин і взаємозв’язків між центральними банками та існуючими гілками влади.

17. Які функції виконує банківська система в фінансовій системі країни?

18. Поясніть вплив банківської системи на темпи і пропорції економічного розвитку.

19. Визначте фактори, які впливають на банкрутство банків.

20. Перелічіть основні напрями розвитку банківської системи України.

 

Практичні завдання

Завдання 1.1. Діяльність банку "Харків" за 2011 рік характеризується такими показниками (табл. 1.1).

 

Таблиця 1.1

 

Показники діяльності банку, тис. грн

 

№ п/п	Показник	Сума, тис. грн
	Субординований борг	871,3
	Кореспондентський рахунок в НБУ	227,5
	Фінансовий результат поточного року	5 078,0
	Кредити НБУ	129,6
	Кредити надані іншим банкам	4 587,8
	Вкладення в цінні папери	587,5
	Основні засоби	248,1

Закінчення табл. 1.1

 

	Вкладні рахунки юридичних осіб	45 789,9
	Статутний капітал	125,8
	Кредити наданні суб’єктам господарювання	41 582,0
	Кредити надані фізичним особам	59 781,9
	Кредити інших банків	487,7

 

Необхідно:

1. Згрупувати показники, які характеризують активні операції; пасивні операції. Результати аналізу подати у вигляді аналітичної таблиці.

2. Проаналізувати структуру активів і пасивів банку.

 

Приклад розв’язання

Облікова модель бухгалтерського балансу банку має такий вигляд:

 

Активи = Капітал + Зобов’язання.

Групування показників для подальшого аналізу балансу банку наведено в табл. 1.2.

 

Таблиця 1.2

 

Групування показників, які характеризують активні та пасивні операції банку "Харків", тис. грн

 

Актив	Пасив
Вкладення в цінні папери	587,5	Субординований борг	871,3
Основні засоби	248,1	Кредити НБУ	129,6
Кредити надані суб’єктам господарювання	41 582,0	Кредити інших банків	487,7
Кредити надані іншим банкам	4 587,8	Вкладні рахунки юридичних осіб	45 789,9
Кореспондентський рахунок в НБУ	227,5	Фінансовий результат поточного року	5 078,0
Кредити надані фізичним особам	59 781,9	Статутний капітал	125,8

 

Загальний аналіз балансу банку здійснюється за допомогою методик горизонтального та вертикального аналізу.

Горизонтальний або трендовий аналіз дає можливість дослідити динаміку окремих статей балансу банку та валюти балансу в цілому.
В процесі використання цього виду аналізу розраховуються абсолютний приріст, темпи росту (приросту) окремих показників за ряд періодів та визначаються тенденції їх розвитку.

Вертикальний (або структурний) аналіз ґрунтується на структурному дослідженні окремих статей балансу. У процесі такого аналізу визна­чається питома вага окремої статті в загальній сумі активних операцій.

 

Завдання 1.2. Діяльність банків України за 2 півріччя поточного року характеризується такими показниками, млн грн:

кошти суб’єктів господарювання становлять – 12 800;

вклади фізичних осіб – 10 250,2;

міжбанківські кредити та депозити – 3 948,2;

кредити наданні суб’єктам господарювання – 25 741,5;

кредити надані іншим банкам – 3 355,8;

кошти бюджету та позабюджетних фондів – 1 111,6;

кошти від НБУ – 743,0;

субординований борг – 601,2;

кредити надані фізичним особам – 989,1;

вкладення в цінні папери – 1 200.

Необхідно:

1. Згрупувати показники, які характеризують активні операції; пасив­ні операції.

2. Проаналізувати структуру активів і пасивів системи банків України.

 

Завдання 1.3. Діяльність банку "Харків" характеризується показниками, наведеними у табл. 1.3.

 

Таблиця 1.3

 

Агрегований баланс банку, тис. грн

 

№ п/п	Стаття	2010 р.	2011 р.
	Активи	2 795,956	4 311,235
1.1	Кошти в НБУ та готівкові кошти в державних банках	501,256	600,145
1.2	Кошти в інших банках	720,050	1 360,050

Закінчення табл. 1.3

 

1.3	Кредити та заборгованість клієнтів	1 472,000	2 350,040
1.4	Інші активи	102,650	1,000
	Пасиви
2.1	Кошти банків	495,256	900,200
2.2	Кошти клієнтів	1 500,050	2 500,200
2.3	Статутний капітал	300,450	450,000
2.4	Інші пасиви	500,200	460,835

 

Необхідно:

1. На основі наведених даних проаналізувати структуру і динаміку зміни статей балансу банку.

2. Зробити висновки щодо тенденцій зміни показників.

3. Побудувати графіки динаміки і структури пасивів і активів балансу банку.

 

Завдання 1.4. Показники, які характеризують активні операції банку "Харків" наведено у табл. 1.4.

 

Таблиця 1.4

 

Актив банку, тис. грн

 

№ п/п	Статті активу	2010 р.	2011 р.
	Каса банку
	Кореспондентський рахунок в НБУ	1 602	2 335
	Кошти в інших банках, кредити та аванси іншим банкам	6 363	5 412
	Кредити, видані підприємствам	6 259	6 156
	Споживчі кредити	4 351	4 947
	Цінні папери на продаж
	Інвестиційні цінні папери
	Основні засоби	3 309	3 630
	Інші активи
Усього активів	22 638	24 335

 

Необхідно:

1. На основі наведених даних проаналізувати структуру і динаміку активних операцій банку (абсолютний приріст, темпи росту та приросту).

2. Зробити висновки щодо тенденцій зміни розрахованих показників.

Завдання 1.5. Показники, які характеризують пасивні операції банку "Харків" наведено у табл. 1.5.

 

Таблиця 1.5

 

Пасив банку, тис. грн

 

№ п/п	Статті пасиву	2010 р.	2011 р.
Зобов’язання
	Кореспондентський рахунок НБУ
	Кореспондентські рахунки інших банків	1 388	1 258
	Кредити НБУ
	Кредити інших банків	1 905	1 560
	Поточні рахунки клієнтів	5 520	4 560
	Вкладні рахунки фізичних осіб	6 617	7 076
	Вкладні рахунки юридичних осіб	2 264	3 120
	Усього зобов’язань	16 121	18 283
Капітал
	Статутний капітал	1 242	1 260
	Резервні фонди	2 890	2 640
	Нерозподілений прибуток минулих років	1 105
	Фінансовий результат поточного року	1 280	1 670
	Усього капіталу	6 517	6 052
	Усього пасивів	22 638	24 335

Необхідно:

1. На основі наведених даних проаналізувати структуру і динаміку пасивних операцій банку (абсолютний приріст, темпи росту та приросту).

2. Зробити висновки щодо тенденцій зміни розрахованих показників.

 

Завдання 1.6. На основі джерел офіційної статистики проведіть дослі­дження за поточний та попередній роки і зробіть висновки щодо дина­міки кількості банків в Україні, їх видів, структури банківських послуг.

Тести для перевірки знань

1. Банківська система України представлена:

а) трирівневою структурою;

б) дворівневою структурою;

в) однорівневою структурою.

2. Банківська система виконує такі основні функції:

а) обігову, емісійну, стабілізаційну;

б) трансформаційну, регуляційну, капіталотворчу;

в) трансформаційну, емісійну, стабілізаційну.

3. Учасниками банку в Україні можуть бути:

а) юридичні особи, в яких цей банк має істотну участь;

б) резиденти та нерезиденти;

в) юридичні та фізичні особи;

г) держава;

д) об’єднання громадян, релігійні та благодійні організації.

4. Банк набуває статусу спеціалізованого у разі:

а) якщо понад 35 % активів є активами одного типу;

б) якщо понад 50 % активів є активами одного типу;

в) якщо всі його активи однорідні.

5. Уперше у світовій практиці центральні банки було створено:

а) у Швейцарії;

б) в Англії;

в) у Швеції;

г) у Росії.

6. У більшості країн світу центральні банки підпорядковуються:

а) парламентам;

б) казначейству;

в) міністерству фінансів;

г) б, в.

7. Міжнародна фінансова конвенція, відповідно до якої всі країни світу повинні були організувати свій центральний банк, була прийнята у:

а) 1920 – 1939 рр.;

б) 1940 – 1970 рр.;

в) XVIII – XIX ст.;

г) 2000 році.

8. Кредитно-депозитні установи США включають:

а) комерційні банки;

б) депозитно-інвестиційні союзи;

в) ощадні банки;

г) позиково-ощадні асоціації.

9. Капітал центрального банку Японії належить:

а) державі;

б) приватним акціонерам;

в) державі та приватним акціонерам.

10. Особливістю банківської системи Японії є:

а) значний контроль держави за діяльністю банків;

б) утворення фінансово-промислових груп;

в) велика частка іноземного капіталу.

11. Основною ознакою, що "виділила" центральні банки серед усіх банків є:

а) рефінансування банків;

б) виконання агентських функцій для уряду;

в) функція єдиного емісійного центру;

г) функція нагляду за діяльністю банків.

12. Інституційна побудова системи банківського регулювання та нагляду визначається:

а) особливостями історичного та економічного розвитку;

б) традиціями;

в) характером банківської системи;

г) усі відповіді правильні

13. Закон України "Про банки і банківську діяльність" було прийнято:

а) у 1999 році;

б) у 1991 році;

в) у 2001 році.

14. Створення "кишенькових" банків відноситься до такого періоду розвитку банківської системи України:

а) 1988 – 1990 рр.;

б) 1991 – 1992 рр.;

в) 1993 – 1997 рр.;

г) 1998 – 2000 рр.;

д) 2001 – 2008 рр.

15. Банкрутство банку може зумовлюватись причинами:

а) збиткова діяльність;

б) втрата чистини активів;

в) надмірна ліквідність.

 

Питання

 

2.1. Організація діяльності та управління банком.

2.2. Банки на ринку банківських послуг. Порядок створення, реєстрації та ліцензування діяльності банку.

2.3. Формування ресурсної бази банку.

2.4. Основи організації розрахунків.

2.5. Особливості кредитно-інвестиційних операцій банків.

2.6. Специфіка операцій банків в іноземній валюті.

 

 

Види кредитів

 

Критерій	Вид кредиту (позички)
1. Роль банку (кредитор або позичальник)	· Активний. · Пасивний
2. Термін	· До запитання (огульний). · Строковий, короткостроковий, середньостроковий. · Довгостроковий
3. Призначення	· Позички торговим і промисловим операціям. · Позички під нерухомість. · Позички приватним особам. · Позички фінансовим підприємствам. · Позички фермерам. · Позички на придбання або збереження цінних паперів. · Інші позички
4. Мета	· На збільшення капіталу (виробничих фондів). · На тимчасове накопичення засобів. · На споживчі цілі населенню (споживчий)

Закінчення табл. 2.1

 

5. Наявність і характер забезпечення	· Бланковий (незабезпечений). · Забезпечений заставою товарів або інших цін­них паперів (ломбардний) гарантійним зобов’я­занням або поручництвом
6. Засіб	· Грошовий кредит. · Кредит за допомогою акцептування векселя позичальника
7. Ступінь ризику	· З найменшим ризиком. · З підвищеним ризиком. · З граничним ризиком. · Нестандартний

 

Найважливішим елементом кредитної політики банку є використовуваний їм інструментарій для задоволення потреб клієнтів у позикових коштах, виражений у видах, що видаються банком позичок (кредитів): чим різноманітніше цей інструментарій, тим повніше можуть бути задоволені індивідуальні потреби клієнтів. Водночас на вибір банком кредитного інструментарію впливають не тільки потреби клієнта, але і його особливості (фінансова надійність тощо), а також можливості й інтереси самого банку. Позички класифікуються за різними ознаками (табл. 2.2).

 

Таблиця 2.2

 

Питання для самодіагностики

 

1. Сутність банку, мету та завдання банківської діяльності в сучасних умовах перехідної економіки.

2. Перелік та зміст основних задач, що вирішуються у процесі здійснення банківських операцій.

3. Поняття про функції банків.

4. Структура управління сучасного банку.

5. Економічна характеристика ресурсів комерційних банків.

6. Порядок створення та використання фондів і резервів комерційних банків.

7. Сутність депозитних операцій комерційних банків.

8. Порядок відкриття та ведення банками рахунків у національній та іноземній валютах.

9. Види банківських рахунків.

10. Порядок здійснення безготівкових розрахунків.

11. Основні форми безготівкових розрахунків.

12. Організацію міжбанківських розрахунків.

13. Сутність функції і види кредитів.

14. Основні принципи банківського кредитування.

15. Мету та зміст кредитної політики банку.

16. Сутність і види інвестиційних операцій комерційних банків.

17. Фундаментальний та технічний аналіз фондового ринку.

18. Сутність та характеристика валютних операцій банків.

19. Порядок здійснення розрахунків за експортно-імпортними операціями.

20. Основні форми міжнародних розрахунків.

 

Практичні завдання

Стан банківських ресурсів

 

№ п/п	Показники	Сума, млн грн
	Прибуток банку	1 500
	Фонди банку	50 000
	Кошти на рахунках підприємства	89 000
	Вклади громадян	1 000
	Кошти, отримані від інших банків	1 350
	Інші пасиви	2 350
	Короткострокові кредити	130 000
	Довгострокові кредити
	Відвернення за рахунок прибутку	1 500
	Кредити іншим банкам	5 000
	Каса
	Інші активи

Необхідно: визначити розмір балансового капіталу, складових регулятивного капіталу банку та його розмір.

 

Завдання 2. У січні 2013 року банком "Харків" були залучені грошові кошти строком на 4 місяці на суму 7 000 грн на умовах:

а) щомісячної виплати простого проценту (19 % річних);

б) виплати складного проценту (17,5 % річних).

Необхідно: розрахувати суму відсотків, використовуючи різні методи розрахунків. Вибрати більш вигідний для клієнтів варіант.

 

Завдання 3. Баланс банку "Харківбанк" містить таку інформацію (табл. 2.4).

 

Таблиця 2.4

 

Баланс комерційного банку "Харківбанк"

 

№ п/п	Статі балансу	Роки, тис. грн
	Нерозподілений прибуток банку	1 200	1 500	1 700
	Фонди банку	20 954	50 000	60 000
	Депозити юридичних осіб	–	13 500	17 000
	Вклади населення	18 650	1 000	11 000
	Кошти на рахунках підприємств і організацій	121 460	89 000	70 000
	у тому числі на валютних рахунках	8 220	–	–
	Кошти на бюджетних рахунках	225 369
	Ресурси, куплені в інших комерційних банках	–	1 350	2 000
	Ресурси, куплені в інших установах свого банку	34 000	–	2 500
	Інші пасиви	3 200	22 350	6 980
	Кредитори	250 800
	Валютні пасиви	4 000	–	–
	Каса	13 600		25 000
	Кореспондентські рахунки	16 700	23 000	63 000
	Строкові депозити	–	110 000	60 000
	у тому числі:
	довгострокові	–	–	12 000
	Прострочені кредити	27 600	21 000	3 430
	у тому числі:
	короткострокові	27 600	21 000	–
	Довгострокові	–	–	3 430
	Основні засоби і витрати	18 900	7 400	8 000
	Дебітори	5 200	3 600	4 500
	Інші активи	122 500	–	3 500
	Ресурси, продані у своїй системі	360 800	–	5 000

 

Необхідно:

1. Визначити, що таке банківські ресурси.

2. Визначити розмір надлишку або нестачі банківських ресурсів протягом 2010 – 2012 рр. Яких заходів має вжити комерційний банк у кожному конкретному разі?

3. Як НБУ регулює розміри банківських ресурсів?

 

Завдання 4. Банк може запропонувати клієнту два варіанта кре­дитування поставки обладнання з Німеччини.

1. Сума кредиту – 200 млн грн, процентна ставка – 8 % річних, використання кредиту відбувається рівномірно протягом 5 років, пога­шення відбувається 10 рівними внесками два рази на рік, починаючи через 6 місяців після останнього використання.

2. Сума кредиту – 200 млн грн, процентна ставка – 10 % річних; використання рівномірне протягом 3 років; погашення 10 рівними річними внесками, починаючи через 6 місяців після останнього використання.

Необхідно:

Визначити вартість кредиту за кожним варіантом кредитування та обрати той з них, який є більш прийнятним для позичальника з погляду мінімізації витрат.

 

Завдання 5. 15 квітня від інсайдера "Харківбанк" надійшла заявка на кредит. У табл. 2.5 наведено кредитна заявка інсайдера "Харківбанк".

 

Таблиця 2.5

 

Кредитна заявка інсайдера "Харківбанк"

 

№ п/п	Показники	Значення
	Сума потрібної позички, тис. грн
	Сума оборотного капіталу, тис. грн
	Кошти, що надійдуть від використання позички (грошових потоків), тис. грн
	Рентабельність підприємства, %
	Сукупна заборгованість за позабалансовими зобов’язаннями, тис. грн

Закінчення табл. 2.5

 

	Коефіцієнт миттєвої ліквідності	0,27
	Коефіцієнт загальної ліквідності	2,30
	Коефіцієнт поточної ліквідності	0,90
	Коефіцієнт маневреності	0,6
	Коефіцієнт незалежності	0,8
	Об’єкт кредитування	На прид­бання акцій банку
	Застава, тис. грн
	Затримка повернення позички в минулому	–
	Прострочені кредити	–
	Пролонгація отриманих рішень кредитів	–
	Номінальна вартість акцій банку, що знаходиться у інсайдера, грн
	Капітал банку, тис. грн	4 500

 

Необхідно:

На підставі інформації кредитної заявки визначити доцільність надання кредиту та його розмір.

Обґрунтувати відповідь.

 

Завдання 6 Підприємство одержало позику на закупівлю обладнання 17 січня 2013 р. строком до 3 місяців у сумі 145 тис. грн; процент за кредит складає 21 % річних. 20 лютого клієнт достроково погасив частину позики у розмірі 60 тис. грн Повністю позика була погашена 25 березня.

Необхідно:

Нарахувати процент за користування кредитом в 1, 2, 3 місяцях звіт­ного року.

 

Завдання 7. Дохід позичальника 3 150 грн в місяць, його витрати 1 250 грн в місяць, розмір кредиту 4 500 грн, термін кредиту 10 місяців, річна ставка відсотка (прості відсотки) 17 %.

Необхідно:

1. Визначити суму складних процентів.

2. Розрахувати загальний розмір боргу клієнта банку.

3. Визначити коефіцієнт платоспроможності фізичної особи, якщо погашення кредиту виконується рівними частками.

4. На основі коефіцієнта платоспроможності прийняти рішення щодо видачі споживчого кредиту.

 

Завдання 8. Структура інвестиційного портфеля окремих комерційних банків характеризується такими даними (табл. 2.6).

 

Таблиця 2.6

 

Структура інвестиційного портфеля окремих
комерційних банків, %

 

№ п/п	Інвестиційний портфель	"Харківбанк"	"Дніпробанк"	"Баланс"
	Облігації державної внутрішньої позики
	Звичайні акції
	Привілейовані акції
	Облігації підприємств
	Депозитні сертифікати інших комерційних банків

 

У банку "Дніпробанк" кошти вкладені в акції підприємств і організацій, що займаються виробництвом, заготівлею та переробкою сільськогосподарської продукції. У банку "Харківбанк" кошти вкладені у під­приємства, що займаються торгівлею, виробництвом чорних та кольорових металів, вантажними перевезеннями. Банк "Баланс" володіє акціями підприємств машинобудування, що випускають продукцію пере­важно військового призначення і значною частиною акцій яких володіє держава.

Необхідно:

Оцінити якість і ризиковість інвестиційного портфеля банків, ураховуючи, що портфель може бути орієнтований на надійність (консерва­тивний) або на прибутковість (агресивний). Пояснити ознаки, які характеризують той чи інший тип портфеля.

Тести для перевірки знань

1. Поточний рахунок використовується для зберігання:

а) власних коштів;

б) власних та залучених коштів;

в) залучених коштів.

2. Поточний рахунок закривається:

а) при ліквідації підприємства;

б) при відсутності коштів на рахунку підприємства;

в) при відсутності операцій на рахунку;

г) згідно із заявою власника рахунку після попередження банку;

д) а, г.

3. Банк відкриває поточний рахунок:

а) бюджетним установам;

б) юридичним особам діючим не залежно від форм власності;

в) суспільним установам;

г) підприємцям;

д) релігійним установам.

4. Товарна форма кредиту, яка визначає відносини з питань пере­розподілу матеріальних фондів і характеризує кредитну угоду між двома суб’єктами господарської діяльності має назву:

а) комерційний кредит;

б) лізинговий кредит;

в) споживчий кредит;

г) бланковий кредит;

д) консорціум ний кредит.

5. Відносини між зацікавленими сторонами, одна з яких передає, а інша бере на себе відповідальність за управління власністю,
майном:

а) гарантійні операції;

б) факторингові операції;

в) трастові операції;

г) лізингові операції;

6. Будь-яка особа (фізична чи юридична), яка має з банком відносини фінансового характеру (банк надає кошти у вигляді безстрокових або строкових депозитів; надає кредит; продає цінні папери власної емісії; має дебіторську заборгованість за операціями з клієнтами банку та банком та інше) має назву:

а) контрагент;

б) інсайдер;

в) кредитор.

7. Мінімальна кількість коефіцієнтів, які повинні використовуватися при аналізі фінансового стану позичальника згідно з методикою НБУ:

а) банк самостійно вирішує;

б) десять;

в) п’ять;

г) сім.

8. До державних відносять такі банки:

а) Райффайзен банк Аваль;

б) Промінвест;

в) НБУ;

г) Ощадний банк;

д) усі відповіді правильні.

9. Найвищим органом управління банком є:

а) правління;

б) дирекція (для ТОВ);

в) загальні збори товариств;

г) ревізійна комісія.

10. Мінімальний розмір статутного фонду для банків з іноземним капіталом, у якому частка іноземного капіталу 50 %, згідно з діючим законодавством:

а) не менше 1 млн євро;

б) не менше 5 млн євро;

в) 10 млн євро.

11. Банківська установа, яка не є юридичною особою. Діє на під­ставі окремого положення, виступає від імені головного банку, має свій субкорреспондентський рахунок і МФО, здійснює банківські операції на основі довіреності головного банку і дозволу РУ НБУ:

а) філія банку;

б) представництво банку;

в) територіально відокремлене без балансове відділення банку;

г) немає правильної відповіді.

12. Статутний фонд комерційних банків формується лише за рахунок:

а) бюджетних коштів;

б) коштів, отриманих у кредит під заставу власного майна;

в) власних коштів;

г) змішане фінансування.

13. До основного капіталу належать:

а) субординований капітал;

б) прибуток поточного року;

в) резерви під стандартну заборгованість інших банків;

г) прибуток минулих років;