IV Инвентаризация активов и обязательств

Практическое занятие № 1

            

Номера пар	Характеристика практической работы
2/2	Описание кассового помещения, степени его защиты.
2/4	Ознакомление с должностной инструкцией кассира. Оформление приказа о назначении кассира на должность.
2/6	Составление расчета на установление предприятию лимита остатка кассы. Оформление приказа на установление предприятию лимита остатка кассы. Определение причин изменения лимита кассы и его величины.

Задание:

1. Изучить организацию деятельности ООО «Каравай Торг».

2. Описать кассовое помещение и степени его защиты.

3. Ознакомиться и оформить должностную инструкцию кассира от 17 января 201_г.

4. Написать заявление о приеме на работу кассира с 17 января 201_г.

5. Оформить приказ о приеме на работу кассира с 17 января 201_г.

6. Оформить договор с работником о полной индивидуальной материальной ответственности №001 от 17 января 201_г., заключенный с бухгалтером-кассиром Ильиной О.В.

7. Произвести расчет лимита кассы предприятия.

ООО «Каравай Торг» работает с понедельника по пятницу, за неделю получает

700 000 рублей, деньги в банк сдаются один раз в два дня, не считая суббот и воскресений;

8. Оформить расчет на установление лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из поступающей выручки на I квартал 201_ года.

9. Оформить приказ на установление лимита кассы предприятия.

10. Изучить причины изменения лимита кассы и его величины. 

11. Ответить на контрольные вопросы.

 

Сведения об организации

       В соответствии с учредительными документами полное название организации – Общество с ограниченной ответственностью «Каравай Торг».

       дата государственной регистрации – 20.01.1993 г.

юридический и почтовый адреса 428031, г. Чебоксары, ул. 324 Стрелковой дивизии, 19а, телефон 514257, факс 512285

Е-mail:chz@chtts.ru.                                                   

http: www. chebhleb.ru                                           

ИНН 2126000690

КПП 213001001

Организация осуществляет предпринимательскую и иную деятельность, приносящую доход от видов деятельности, не запрещенных действующим законодательством РФ и не противоречащих предмету и основным задачам деятельности, определенных Уставом:

Лицензируемая деятельность осуществляется на основании лицензий.

       Сфера деятельности предприятия - розничная торговля и общественное питание.

       Для ведения финансово-хозяйственной деятельности предприятием открыты расчетные счета:

№ 40702810911010000019 в Чувашском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк» г. Чебоксары, БИК 049706752, корр. счет 30101810600000000752,

№ 40702810875220100406 в ПАО Сбербанк, отделение № 8613 г. Чебоксары, БИК 049706609, корр. счет 30101810300000000609 (основной),

№ 40702810700000001103 в ООО КБ «Мегаполис» г. Чебоксары, БИК 049706723, корр. счет 3010181060000000723.

       Аналитический учет поступивших и расходуемых средств ведется раздельно по каждому банковскому счету.

       Бухгалтерский учет осуществлять централизованно бухгалтерией предприятия, возглавляемой главным бухгалтером, путем двойной записи на счетах бухгалтерского учета согласно рабочему плану счетов (Дано в приложении к настоящему приказу).

       Способ обработки операционных данных комбинированный: данные проходят ручную обработку и автоматизированную в компьютерной базе, разработанной ООО «Фирма «АБ Софт» и организацией самостоятельно, включенной в локальную сеть.

       Документирование имущества, обязательств и хозяйственных операций, ведение отчетности осуществлять на русском языке.

       Осуществлять оценку имущества, обязательств и хозяйственных операций в валюте Российской Федерации в рублях и копейках.

           

 

ООО «Каравай Торг»

ПРИКАЗ

31 декабря 2019г.	№ 001
Об учетной политике ООО «Каравай Торг» на 201_ год

На основании:

- Федеральный закон Российской Федерации от 06.12.2011г № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете».

- Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности в РФ, утвержденного приказом Министерства финансов РФ от 29.07.1998 N 34н,

- Положения по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» ПБУ 1/2008, утвержденного Приказом Министерства финансов РФ от 06.10.2008 N 106н,

- Положения по бухгалтерскому учету «Учет расходов по налогу на прибыль организации» ПБУ 18/2002, утвержденного Приказом Министерства финансов РФ от 06.10.2002 N 106н,

- других законодательном- нормативных документов, положений и методических указаний, инструкций,

Приказываю:

Принять единую учетную политику ООО «Каравай Торг» на 201_ год.

I Сведения об организации

           Организация осуществляет предпринимательскую и иную деятельность, приносящую доход от видов деятельности, не запрещенных действующим законодательством РФ и не противоречащих предмету и основным задачам деятельности, определенных Уставом.

           Информация в разрезе операционных сегментов сгруппирована по критерию назначения товаров, работ, услуг. В результате группировки выделены:

- розничная торговля и общественное питание.

      Прибыльность организации более определяется видами деятельности, поэтому первичной признана информация по операционным сегментам, вторичной – информация по географическим сегментам.

       Для ведения финансово-хозяйственной деятельности предприятием открыты расчетные счета.

       Бухгалтерский учет осуществлять централизованно бухгалтерией предприятия, возглавляемой главным бухгалтером, путем двойной записи на счетах бухгалтерского учета согласно рабочему плану счетов.

       Способ обработки операционных данных комбинированный: данные проходят ручную обработку и автоматизированную в компьютерной базе, разработанной ООО «Фирма «АБ Софт» и организацией самостоятельно, включенной в локальную сеть.

       Документирование имущества, обязательств и хозяйственных операций, ведение отчетности осуществлять на русском языке.

       Осуществлять оценку имущества, обязательств и хозяйственных операций в валюте Российской Федерации в рублях и копейках.

II Основы методологии

       При оценке статей бухгалтерской отчетности, обеспечить соблюдение допущений и требований, предусмотренных Положением по бухгалтерскому учету "Учетная политика предприятия", утвержденным приказом Минфина РФ от 06 октября 2008 года N 106н.

       Отражение фактов хозяйственной деятельности производить с использованием принципа временной определенности, который подразумевает, что факты хозяйственной деятельности относятся к тому отчетному периоду, в котором они имели место, независимо от фактического времени поступления или выплаты денежных средств, связанных с этими фактами.

      Учет вести с использованием журнально-ордерной формы.

III Первичные документы

  Все хозяйственные операции, проводимые предприятием, отражать в бухгалтерском учете и оформлять оправдательными документами. При оформлении операций использовать формы первичных документов, утвержденных Государственным Комитетом по статистике Российской Федерации и формы, разработанные самостоятельно и утвержденные настоящим приказом.

   Сведения бухгалтерского и налогового учета составляют коммерческую тайну, за исключением тех сведений, которые не могут быть объявлены коммерческой тайной согласно действующему законодательству.

   Документооборот осуществляется в соответствии со служебными обязанностями работников и их должностными полномочиями согласно требованиям Федерального закона «О бухгалтерском учете».

   Ответственность за соблюдение графика документооборота, а также ответственность за своевременное и доброкачественное создание документов, своевременную передачу их для отражения в бухгалтерском учете и отчетности, за достоверность содержащихся в документах данных возложить на лиц, создавших и подписавших этот документ.

      Бухгалтерская и налоговая отчетность внешним пользователям: ИФНС России, Пенсионному фонду РФ по ЧР, Внебюджетным фондам РФ по ЧР, территориальному органу Федеральной службы государственной статистики по ЧР представляется в электронном виде.

IX Учет затрат

Учет издержек обращения торговли и общественного питания вести по дебету счета 44. Аналитический учет вести по структурным подразделениям на отдельных субсчетах (перечень подразделений дан в приложении к настоящему приказу).

Расходы по содержанию административно - управленческого персонала фирменной торговли списываются на издержки обращения структурных подразделений торговли пропорционально численности указанных подразделений.

Расходы текущего месяца, собранные на счете 44 «Расходы на продажу» списывать в полном объеме непосредственно в дебет счета 90 «Продажи» в конце месяца.

Списание затрат в качестве расходов по обычным видам деятельности производить в том отчетном периоде, в котором они возникли.

X Учет готовой продукции

  Учет готовой продукции вести в натуральных измерителях:

- хлебобулочных, кондитерских изделий, майонеза, горчицы и кетчупов – в кг,

- минеральной воды и напитков – в литрах,

- для фасованной и упакованной продукции – в штуках.

XI Учет товаров

  На складах торговли и общественного питания товары учитываются по цене их приобретения.

  Товары в структурных подразделениях торговли и общественного питания отражаются в балансе на счете 41 «Товары» по продажным ценам.

  По каждой группе товаров в течение отчетного года применяется лишь один способ оценки. В подразделениях общественного питания начисление торговой наценки производить при передаче продуктов в производство (на кухню) для изготовления продукции (блюд).

Отклонения фактической стоимости от продажной цены учитываются на счете 42 «Торговая наценка». Списание отклонений осуществляется пропорционально реализации товаров и относится за счет тех же источников, за счет которых товары выбывают.

Учет расходов по доставке товаров на склад ведется в составе издержек обращения (по дебету счета 44).

Оценка товаров осуществляется единообразно как для целей бухгалтерского, так и для целей налогового учета.

И КОР. СЧЕТАМ БАНКА

ООО «Каравай Торг»

На I квартал 2020 года

 

ИНН/КПП: _______________________________

Юридический адрес: __________________________________________________

Тел., факс: ________________________________

Р/с: _________________________________________________________________

БИК, к/с:_________________________________

 

 

Расчет на определение лимита остатка

наличных денег на_____________2020 года

Расчетный период______________________________________ 

 

Налично-денежная выручка за расчетный период_____________ руб.

Период времени между днями сдачи в банк________________ дня

___________________________________________расчет

Установить лимит остатка в кассе в сумме____________ руб.

 

Руководитель предприятия___________ ______________ ________________                                             

                                           должность         подпись               ФИО

 

 

 

«УТВЕРЖДАЮ»

Генеральный директор ООО «Каравай Торг»

 

                                 ______________(подпись)   _________________ФИО

Согласовано

Главный бухгалтер ООО «Каравай Торг»

______________(подпись)   _______________ФИО

Общество с ограниченной ответственностью «Каравай Торг»,

ИНН___________________ КПП _________________

 

______________________________________________

                                       Индекс, почтовый адрес

тел./факс______________________________________

 

Приказ N 1
об установлении лимита остатка наличных денег на

I квартал 2020 года

 

г. Чебоксары

27 декабря 2019 года

В соответствии с ______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________и на основании приложения к данному документу в ООО «Каравай Торг» с

1 января 2020 года устанавливается следующий расчет лимита остатка денежной наличности.

1. В связи с ежемесячным увеличением объемов наличной выручки для расчета лимита остатка денежной наличности используются показатели декабря 201 9 года:

- объем выручки – ____________ руб.;

- расчетный период -___________ рабочих дней (на основании положения о внутреннем трудовом распорядке от 01.12.20 20 N 18н, торговая организация работает без выходных);

- периодичность сдачи наличных в банк - ________________.

2. С учетом показателей, перечисленных в пункте 1, утвердить лимит остатка денежной наличности на январь 20 20 года в размере ______________________руб.

3. Главному бухгалтеру необходимо организовать ежемесячный контроль над установленным лимитом кассы. Для этого ежемесячно в последний рабочий день месяца следует производить соответствующий расчет на следующий месяц и представлять его руководителю организации для согласования в форме служебной записки с приложением алгоритма расчета.

4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на _________________________.

Приложение:

1. Расчет на определения лимита остатка наличных денежных средств.

 

Генеральный директор___________подпись__________________ФИО              

 

                                                                              

__________________________________ [организационно-правовая форма, наименование организации, предприятия]

«Утверждаю»   ________________________________________________ [должность, подпись, Ф. И. О. руководителя]   «______» ______________ ________г. [число, месяц, год] М. П.

 

 

Должностная инструкция кассира ООО «Каравай Торг»

Общие положения

1.1. Кассир относится к категории служащих (технических исполнителей) и непосредственно подчиняется___________________________________________________.

1.2. На должность кассира принимается лицо, имеющее начальное профессиональное образование без предъявления требований к стажу работы или среднее (полное) общее образование и специальную подготовку по установленной программе без предъявления требований к стажу работы.

1.3. Кассир принимается и увольняется с работы приказом__________________________________________________________________.

                      руководитель, организация

1.4. Кассир должен знать:

- нормативные правовые акты, положения, инструкции, другие руководящие материалы и документы по ведению кассовых операций;

- формы кассовых и банковских документов;

- правила приема, выдачи, учета и хранения денежных средств и ценных бумаг;

- порядок оформления приходных и расходных документов;

- лимиты остатков кассовой наличности, установленной для предприятия, правила обеспечения их сохранности;

- порядок ведения кассовой книги, составления кассовой отчетности;

- основы организации труда;

- правила эксплуатации вычислительной техники;

- основы законодательства о труде;

- правила внутреннего трудового распорядка;

- правила и нормы охраны труда.

 

Должностные обязанности

Кассир:

2.1. Осуществляет операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств и ценных бумаг с обязательным соблюдением правил, обеспечивающих их сохранность.

2.2. Получает по оформленным в соответствии с установленным порядком документам денежные средства и ценные бумаги в учреждениях банка для выплаты рабочим и служащим заработной платы, премий, оплаты командировочных и других расходов.

2.3. Ведет на основе приходных и расходных документов кассовую книгу, сверяет фактическое наличие денежных сумм и ценных бумаг с книжным остатком.

2.4. Составляет описи ветхих купюр, а также соответствующие документы для их передачи в учреждения банка с целью замены на новые.

2.5. Передает в соответствии с установленным порядком денежные средства инкассаторам.

2.6. Составляет кассовую отчетность.

Права

 

Кассир имеет право:

3.1. На все предусмотренные законодательством социальные гарантии.

3.2. Знакомиться с проектами решений руководства учреждения, касающимися его деятельности.

3.3. Вносить на рассмотрение руководства предложения по совершенствованию работы, связанной с обязанностями, предусмотренными настоящей инструкцией.

3.4. В пределах своей компетенции сообщать непосредственному руководителю о всех выявленных в процессе деятельности недостатках и вносить предложения по их устранению.

3.5. Получать от структурных подразделений и специалистов информацию и документы, необходимые для выполнения его должностных обязанностей.

3.6. Требовать от руководства учреждения оказания содействия в исполнении своих должностных обязанностей и прав.

3.7. Повышать свою профессиональную квалификацию.

3.8. Другие права, предусмотренные трудовым законодательством.

 

Ответственность

Кассир несет ответственность:

4.1. За неисполнение или ненадлежащее исполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, - в пределах, определенных действующим трудовым законодательством РФ.

4.2. За причинение материального ущерба работодателю - в пределах, определенных действующим трудовым и гражданским законодательством РФ.

4.3. За правонарушения, совершенные в процессе осуществления своей деятельности, - в пределах, определенных действующим административным, уголовным, гражданским законодательством РФ.

 

Главный бухгалтер      ______ подпись_______________________ФИО

____ _________________ _______г.

 

Согласовано:

Генеральный директор ______ подпись_______________________ФИО

____ _________________ _______г.

 

 

С инструкцией ознакомлен:

__________________  ____________________ _____________________

         должность                  подпись                         Ф.И.О.       

____ _________________ _______г.

 

Бухгалтерия ____________________________

Директору ООО «Каравай Торг» _________________________________

Заявление

________201_г.

Прошу принять меня на работу на должность бухгалтера-кассира с окладом 35000 (Тридцать пять тысяч) рублей.   

                                                                              ___________________

 

Приказ

 

«__»_____________201_г. N____                       г._____________

 

Гр. ______________________ принять на работу кассиром с полной материальной ответственностью с трехмесячным испытательным сроком с

«__»_________ 200_ г. с окладом ______________________ руб. в месяц.

Основание: трудовой договор от «__» __________201_г.

С приказом ознакомлен: ____________________________________

 

                Генеральный директор _________________ Кислов Ю.М.

 

М. П.

 

Контрольные вопросы

1. Как должно быть оборудовано помещение кассы?_________________________

_______________________________________________________________________

_______________________________________________________________________

_______________________________________________________________________

2. Кто подписывает приказ о назначение на должность кассира?________________

_______________________________________________________________________

_______________________________________________________________________

_______________________________________________________________________

 

3. Что входит в должностные обязанности кассира?__________________________

_______________________________________________________________________

_______________________________________________________________________

_______________________________________________________________________

4. Как рассчитывается лимит остатка денежных средств в кассе исходя из выручки?

_______________________________________________________________________

_______________________________________________________________________

_______________________________________________________________________

_______________________________________________________________________

_______________________________________________________________________

_______________________________________________________________________

5. Каким нормативным актом регулируется учет кассовых операций?____________

_______________________________________________________________________

_______________________________________________________________________

 

 

 

Договор
с работником о полной индивидуальной
материальной ответственности

17 января 2020 г. город _______________

N 001

 

Основание

В соответствии со ст.ст.242 - 244 Трудового кодекса Российской Федерации письменные договоры об полной индивидуальной материальной ответственности, т.е. о возмещении работодателю причиненного ущерба в полном размере за недостачу вверенного работникам имущества, могут быть заключены предприятием, объединением, организацией и учреждением с работниками, достигшими 18-летнего возраста и непосредственно обслуживающими или использующими денежные, товарные ценности или иное имущество, если категории работников, с которыми могут быть заключены указанные договоры или выполняемые ими работы, предусмотрены в перечне, утвержденном в установленном порядке.

В целях обеспечения сохранности материальных ценностей, принадлежащих ООО «Каравай Торг», и в соответствии с законодательством о труде РФ:

Администрация ООО «Каравай Торг», именуемая далее - Работодатель, в лице директора Кислова Юрия Михайловича, действующего на основании устава, с одной стороны, и гражданка России Ильина Ольга Витальевна, именуемая далее - Работник, действующая в своих интересах и от своего имени, с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. Работник, занимающий должность бухгалтера-кассира, непосредственно связанную с хранением, пересчетом, приемом, выдачей и перемещением денежных средств и ценных бумаг, принимает на себя полную материальную ответственность за обеспечение сохранности вверенных ему ценностей и в связи с изложенным обязуется:

а) бережно относиться к переданным ему денежным ценностям, иному имуществу и принимать меры к предотвращению ущерба;

б) своевременно сообщать Работодателю о всех обстоятельствах, угрожающих обеспечению сохранности вверенных ему ценностей;

в) строго соблюдать установленные правила совершения операций с денежными средствами и документами и их хранения;

г) возмещать суммы допущенных по его вине недостач и не выявленных им неплатежных и поддельных денежных знаков;

д) не разглашать известные ему сведения об операциях по хранению ценностей, их отправке, перевозке, охране, сигнализации, а также служебных поручениях по кассе.

2. Работодатель обязуется:

а) создавать Работнику условия, необходимые для нормальной работы и обеспечения полной сохранности вверенных ему денежных, товарных ценностей или иного имущества;

б) знакомить Работника с действующим законодательством о материальной ответственности рабочих и служащих за ущерб, причиненный объединению, предприятию, организации, учреждению, а также с инструкциями и правилами хранения, приема, выдачи, обработки, пересчета и перевозки ценностей;

3. В случае необеспечения по вине Работника сохранности вверенных ему ценностей или имущества определение размера ущерба, причиненного организации (предприятию) Работодателя и его возмещение производятся в соответствии с действующим законодательством.

4. Работник не несет материальной ответственности, если ущерб причинен не по его вине.

5. Споры и разногласия, которые могут возникнуть при исполнении условий настоящего договора, стороны его будут стремиться разрешать дружеским путем по взаимному соглашению. При недостижении взаимоприемлемого решения спор может быть передан для разрешения его в порядке, предусмотренном законодательством о труде Российской Федерации.

6. Настоящий договор в период его действия может быть изменен или дополнен сторонами его.

При этом все указанные изменения и дополнения будут иметь правовую силу только в случаях их письменного оформления и подписания сторонами в качестве неотъемлемой части настоящего договора.

7. Действие настоящего договора распространяется на все время работы с вверенными Работнику денежными, товарными ценностями или иным имуществом.

8. По всем вопросам, не нашедшим своего решения в условиях (положениях) настоящего договора, но прямо или косвенно вытекающим из отношений сторон по нему с точки зрения необходимости защиты их имущественных и моральных прав и интересов, защищаемых законом, стороны настоящего договора будут руководствоваться положениями Трудового кодекса РФ и иных соответствующих обязательных нормативных актов Российской Федерации.

 

9. Данные сторон договора:

 

Работодатель ООО «Каравай Торг» Почтовый адрес (с индексом) 428031, г.Чебоксары,ул.324, Стрелковой дивизии 19а Факс 512285 Телефон 514257 ИНН __________________ Расчетный счет N________ в Сбербанке, филиал №8613 города Чебоксары кор.счет N ______________________ БИК _________________

Работник Фамилия Имя Отчество _________________ ______________________________________ Дата рождения 15.02.1974 Адрес 421418 г.Чебоксары, пр-т Ленина 34-17 Паспорт серии ____ N ________ Выдан УФМС г. Чебоксары Калининского р-на ЧР 21.03.2012 ИНН ________________

 

Настоящий договор подписан в гор. Чебоксары 17 января 201__г. в двух экземплярах: по одному для каждой из сторон, причем оба экземпляра имеют равную правовую силу.

 

Подписи сторон договора:

 

Работодатель __________      _____________________

                      Подпись           ФИО Генерального директора

Работник______________       _____________________

М. П.           Подпись           ФИО бухгалтера-кассира

 

Практическое занятие №2

                

Номера пар	Характеристика практической работы
2/8	Оформление первичных документов по кассе и отражение в учете кассовых операций.
2/10	Оформление препроводительной ведомости. Составление кассовой книги.
2/12	Отражение в банковских документах суммы инкассации денежных средств, получения денежных средств по банковскому чеку и оплаты приобретения контрольно-кассовой техники.

Цель практического занятия: составить приходные и расходные кассовые ордера, чек и препроводительную ведомость, кассовую книгу; выписку банка и платежное поручение от 20 января 201_года на предприятии ООО «Каравай Торг».

уметь:

– применять на практике постановления, распоряжения, приказы, другие руководящие и нормативные документы вышестоящих и других органов, касающиеся ведения кассовых операций;

– заполнять формы кассовых и банковских документов;

– вести на основе приходных и расходных документов кассовую книгу, сверять фактическое наличие денежных сумм и ценных бумаг с книжным остатком;

– составлять кассовую отчетность;

– проводить инкассацию денежных средств;

– соблюдать трудовое законодательство и правила охраны труда;

– подсчитать итоги по журналам-ордерам, сверять их данные.

знать:

– постановления, распоряжения, приказы, другие руководящие и нормативные документы вышестоящих и других органов, касающиеся ведения кассовых операций;

– формы кассовых и банковских документов;

– правила приема, выдачи, учета и хранения денежных средств;

– порядок ведения кассовой книги;

– порядок составления кассовой отчетности;

– правила составления выписки банка;

– правила составления платежных поручений;

– правила инкассации денежных средств;

– трудовое законодательство и правила охраны труда.

Задание:

1. Остаток денежных средств на начало рабочего дня по кассовой книге на 20.01.201_ года - 2 000 рублей;

2. Остаток денежных средств на начало рабочего дня по выписке банка на расчетном счете 20.01.201_ года - 150 000 рублей;

3. Составить корреспонденции счетов по учету кассовых операций за 20 января 201­_ года;

4. Оформить приходные кассовые ордера №№ 001 по 004;

5. Оформить банковский чек № 625310;

6. Оформить расходный кассовый ордер № 001;

7. Оформить журнал (книгу) регистрации приходных и расходных кассовых ордеров за январь 201_ года;

8. Пробить кассовый чек по поступившей выручке и необходимые отчеты;

9. Оформить справку-отчет кассира – операциониста с показаниями суммирующего денежного счетчика на начало рабочего дня (смены) – 10 000 рублей на основании пробитого кассового чека;

10. Оформить явочную карточку инкассатора;

11. Оформить препроводительную ведомость №2415/01 по передаче денежных средств инкассатору Сидорову Л.И.;

12. Оформить кассовую книгу за 20 января 201_ года;

13. Оформить журнал кассира-операциониста с начальными показаниями суммирующего денежного счетчика 10 000 рублей;

14. Оформить платежное поручение №№001;

Исходные данные:

Получатель денежных средств:

ООО «Оборудование кассира»

ИНН 2128002573

КПП 213004019

Расчетный счет № 40701510911010000152 в Филиал ОАО «БИНБАНК» г. Чебоксары.

Данные по БИКам и кор.счетам находятся в папке Практического занятия №1.

15. Оформить выписку банка от 17 января 201_ года;

16. Составить корреспонденции счетов в журнале хозяйственных операций.

17. Ответить на контрольные вопросы.

 

Исходные данные:

ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ ОТ 20 ЯНВАРЯ 201­­_ГОДА

КАССА

№ п/п	Дата совершения операции	Факты хозяйственной жизни	Сумма	Корр. счетов
				Дт	Кт
1	20.01.201­­_	Внесены взносы в уставный капитал ООО «Каравай Торг» в кассу в целях увеличения уставного капитала: Кисловым Юрием Михайловичем – приходный кассовый ордер №001; Петровой Людмилой Федоровной – приходный кассовый ордер №002.	20 000     10 000   10 000
2	20.01.201_	Поступила выручка от покупателя ООО «Лакомка» за оптовую покупку хлебобулочных изделий ч/з Волкову Марию Петровну сумма пробита через кассовый аппарат, приходный кассовый ордер №003.	400
3	20.01.201_	Поступили денежные средства по чеку № 625310 с расчетного счета на хозяйственные расходы для покупки канцелярских товаров, приходный кассовый ордер №004.	5 000
4	20.01.201_	Переданы денежные средства инкассатору для передачи их на расчетный счет (учредительские взносы), расходный кассовый ордер №001.

 

РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ

№ п/п	Дата совершения операции	Содержание фактов хозяйственной жизни	Сумма	Корр. счетов
				Дт	Кт
1	20.01.201_	Поступили денежные средства от инкассатора (учредительские взносы).	20 000
2	20.01.201_	Перечислено поставщику ООО «Оборудование кассира» договору № 005 от 16.01.201_ в порядке предварительной оплаты по счету № 28 за контрольно-кассовую технику «ФЕЛИКС» в том числе НДС 20% Платежное поручение №001.	23 600
3	20.01.201_	Сняты денежные средства по чеку № 625310 с расчетного счета на хозяйственные расходы для покупки канцелярских товаров.	5 000

 

 

 

 

 

 

 

                                                                                                                                   

Выписка банка_______________________________

Расчетный счет №___________________________Дата_________ 2020г. __

Входящий остаток на начало дня__________________________________________

Операция