Заглавная страница
Избранные статьи
Случайная статья
Познавательные статьи
Новые добавления
Обратная связь

ТОП 10 на сайте

Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрации

Техника нижней прямой подачи мяча.

Франко-прусская война (причины и последствия)

Организация работы процедурного кабинета

Смысловое и механическое запоминание, их место и роль в усвоении знаний

Коммуникативные барьеры и пути их преодоления

Обработка изделий медицинского назначения многократного применения

Образцы текста публицистического стиля

Четыре типа изменения баланса

Задачи с ответами для Всероссийской олимпиады по праву

Мы поможем в написании ваших работ!

ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?

Влияние общества на человека

Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрации

Практические работы по географии для 6 класса

Организация работы процедурного кабинета

Изменения в неживой природе осенью

Уборка процедурного кабинета

Сольфеджио. Все правила по сольфеджио

Балочные системы. Определение реакций опор и моментов защемления

Главная Избранные Случайная статья Познавательные Новые добавления Обратная связь FAQ

Промежуточная аттестация в форме дифференцированного зачета

Стр 1 из 5Следующая ⇒

Методические указания

для студентов заочной формы обучения

по дисциплине

ОП.02 Налоги и налогообложение

по специальности

38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)

Шатки, 2019

Методические указания составлены в соответствии с требованиями ФГОС СПО по специальности 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям).

Согласовано

на заседании ПЦК ПП ГБПОУ ШАТТ

Протокол заседания №__ от «_____»_____ 20_____ г.

Автор: Ширяева Е.М. - преподаватель ГБПОУ ШАТТ

Введение

Учебная дисциплина ОП.02 Налоги и налогообложение является частью программы подготовки специалистов среднего звена (далее – ППССЗ) в соответствии с Федеральным государственным образовательным стандартом среднего профессионального образования (далее ФГОС) по специальности 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям).

Учебная дисциплина ОП.02 Налоги и налогообложение входит в профессиональный учебный цикл обязательной части циклов ППССЗ.

В результате изучения студент:

должен уметь:

- ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;

- формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней и оформления платежных документов для перечисления налогов и сборов в бюджет

- формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению страховых взносов в бюджет и внебюджетные фонды и оформления платежных документов для их перечисления.

В результате освоения учебной дисциплины обучающийся

должен знать:

- сущность и порядок расчетов налогов, сборов и страховых взносов;

- нормативные правовые акты, регулирующие отношения экономического субъекта и государства в области налогообложения;

- экономическую сущность налогов, сборов и страховых взносов;

- виды налогов, сборов и страховых взносов в Российской Федерации, а также порядок их расчета;

- порядок формирования бухгалтерских проводок по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней и оформления платежных документов для перечисления налогов и сборов в бюджет;

- порядок формирования бухгалтерских проводок по начислению и перечислению страховых взносов в бюджет и внебюджетные фонды и оформления платежных документов для их перечисления.

Учебным планом предусмотрено выполнение 1 контрольной работы.

Формой контроля освоения ОП.02 является дифференцированный зачет.

Содержание

Тематический план

Вид учебной работы	Объем часов
Объем образовательной программы учебной дисциплины	78
Обязательная аудиторная учебная нагрузка (всего)	14
в том числе
теоретическое обучение	10
практические занятия	4
Самостоятельная работа	64

Промежуточная аттестация в форме дифференцированного зачета

Содержание

Тема 1.

Основы налогообложения

Особенности построения системы налогов и сборов России. Современные принципы налогообложения. Понятие налога, его признаки и внутренняя структура. Классификация налогов. Функции налогов.

Внеаудиторная самостоятельная работа обучающихся

Субъект налогообложения. Предмет и объект налогообложения. Налоговая база, налоговая ставка. Метод налогообложения.

Налоговый и отчетный периоды. Налоговые льготы. Порядок и способы исчисления налога. Способы, сроки и порядок уплаты налога. Сбор, его отличие от налога. Страховые взносы.

Тема 2.

Государственное регулирование налоговых правоотношений

Внеаудиторная самостоятельная работа обучающихся

Налоговые правоотношения. Налоговая деятельность государства. Современная налоговая политика государства.

Издание государством нормативных актов по вопросам налогообложения. Права и обязанности субъектов налоговых правоотношений.

Правовое регулирование изменения сроков уплаты налогов и сборов в бюджет.

Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц

Тема 3.

Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов в соответствии с нормами налогового законодательства

Внеаудиторная самостоятельная работа обучающихся

Возникновение и прекращение налогового обязательства плательщика перед государством. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов в соответствии с нормами налогового законодательства.

Зачет и возврат излишне взысканных сумм обязательных платежей в бюджет.

Тема 4.

Налоговый контроль

Внеаудиторная самостоятельная работа обучающихся

Сущность налогового контроля. Учет налогоплательщиков в налоговых органах. Камеральные проверки. Выездные проверки. Нормативно-правовая база проведения налоговых проверок.

Мероприятия, предшествующие проведению выездной налоговой проверке.

Концепция системы планирования выездных налоговых проверок.

Тема 5.

Тема 6.

Содержание учебного материала

Экономическая сущность и основные элементы налогообложения федеральных налогов. Организация расчетов по налогу на доходы физических лиц.

Внеаудиторная самостоятельная работа обучающихся

Организация расчетов по налогу на добавленную стоимость.

Организация расчетов по налогу на прибыль организаций.

Организация расчетов по налогу на добычу полезных ископаемых. Водный налог.

Акцизы: налогоплательщики, объекты налогообложения, определение налоговой базы, сумма акцизов, подлежащая к уплате.

Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

Экономическая сущность и основные элементы налогообложения региональных налогов. Организация расчетов по налогу на имущество организаций. Организация расчетов по налогу на игорный бизнес. Организация расчетов по транспортному налогу.

Содержание учебного материала

Экономическая сущность и основные элементы налогообложения местных налогов. Организация расчетов по земельному налогу.

Внеаудиторная самостоятельная работа обучающихся

Организация расчетов по налогу на имущество физических лиц. Организация расчетов торговых сборов Экономическая сущность и основные элементы страховых взносов. Организация расчетов по страховым взносам в Пенсионный фонд Российской Федерации Организация расчетов по страховым взносам в Фонд социального страхования Российской Федерации Организация расчетов по страховым взносам в Фонды обязательного медицинского страхования

Содержание учебного материала

Экономическая сущность и основные элементы специальных налоговых режимов. Патентная система налогообложения. Налог на профессиональный доход.

Внеаудиторная самостоятельная работа обучающихся

Упрощенная система налогообложения: объекты налогообложения, налогоплательщики, налоговая база, расчет налога. Единый налог на вмененный доход: объекты налогообложения, налогоплательщики, налоговая база, расчет налога.

Единый сельскохозяйственный налог: объекты налогообложения, налогоплательщики, налоговая база, расчет налога.

Организация аналитического учета по счету 68 «Расчеты по налогам и сборам».

Организация аналитического учета по счету 69 «Расчеты по социальному страхованию».

Содержание учебного материала

Практическое занятие 1 «Заполнение платежных поручений для перечисления налогов».

Практическое занятие 2 «Заполнение платежных поручений для перечисления страховых взносов».

Перечень заданий

Вариант 1

Вариант 2

Вариант 3

Вариант 4

Вариант 5

Вариант 6

Вариант 7

Сущность и расчет акцизов

2. На основании исходных данных рассчитать налог на доходы физических лиц:

Работнику начислена заработная плата за январь текущего года 65000 руб., выделена материальная помощь в размере 10000 руб. Работник имеет одного ребенка в возрасте 8 лет и одного ребенка в возрасте 19 лет, студента-очника. Рассчитать налог на доходы физических лиц и заработную плату на руки.

Вариант 8

Вариант 9

Вариант 10

Вариант 11

Налог на прибыль: сущность и расчет

2. Рассчитать сумму налога по УСНО к уплате. Выручка организации за три квартала составила 123 000 руб., ставка налога – 6%. Сумма уплаченных страховых платежей в Пенсионный фонд составила 9358 руб., а сумма, уплаченная по больничным листам за счет организации - 1253 руб.

Вариант 12

Вариант 13

Вариант 14

Вариант 15

Вариант 16

Вариант 17

Вариант 18

1. Специальные налоговые режимы: порядок перехода на самозанятость

Вариант 19

1. Основные правила налогообложения, обязанности, права и ответственность налогоплательщиков.

Вариант 20

Вариант 21

Вариант 22

Вариант 23

1. Организация налоговой службы. Права, обязанности и ответственность налоговых органов.

2. Произвести расчет транспортного налога и проверить правильность его перечисления. Расчет авансовых взносов по транспортному налогу за 201_ г. составил 28.000 руб. оплата произведена 30.06.1_.г. 2 февраля 201_ г. в налоговую инспекцию сдан дополнительный расчет по этому налогу в сумме 7.875 руб. По состоянию на 01.01.1_.г. на балансе предприятия числятся 3 автобуса с мощностью двигателя 280 л.с., 2 автобуса с мощностью двигателя 390 л.с,15 июля 20_г. фирма приобрела легковой автомобиль с мощностью двигателя 145 л.с.

Вариант 24

1. Объекты налогообложения, льготы (с примерами). Принципы налогообложения.

Вариант 25

Образец титульного листа

Государственное бюджетное профессиональное образовательное учреждение

«Шатковский агротехнический техникум»

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

ОП.02 Налоги и налогообложение

ФИО_____________________

^{Ф.И.О. обучающегося}

Специальность

38.02.01 Экономика и

бухгалтерский учет

по отраслям)

Группа 201 -З

Домашний адрес

_________________________

Проверил преподаватель

_________________________

Оценка _____________

Шатки, 20______ г.

Перечень вопросов

для подготовки к дифференцированному зачету

1. Законодательство РФ о налогах и сборах: основные положения, характеристика.

2. Характеристика системы налогов и сборов в РФ.

3. Налоговая система РФ, принципы ее построения. Понятие налога и сбора.

4. Виды налогов и сборов Российской Федерации, порядок их установления и введения в действие.

5. Классификация налогов, принципы их установления. Функции налогов.

6. Основные правила налогообложения, обязанности, права и ответственность налогоплательщиков.

7. Объекты налогообложения, льготы (с примерами). Принципы налогообложения.

8. Организация налоговой службы. Права, обязанности и ответственность налоговых органов.

9. Налоговый контроль. Санкции за нарушение налогового законодательства.

10. Земельный налог: плательщики, объект и порядок определения кадастровой стоимости земли, определение суммы налога, ставки налога в зависимости от назначения земельного участка, сроки уплаты. Порядок применения налоговых льгот.

11. Налог на имущество физических лиц: плательщики, объект и порядок определения кадастровой стоимости имущества, определение суммы налога, ставки налога в зависимости от стоимости имущества, сроки уплаты. Порядок применения налоговых льгот.

12. Налог на имущество организаций: плательщики, объект и порядок исчисления среднегодовой стоимости имущества, налоговый и отчетные периоды, исчисление авансовых платежей и суммы налога на имущество. Порядок применения налоговых льгот.

13. Транспортный налог: плательщики, объект и налоговая база, исчисления суммы налога по итогам налогового периода, исчисления суммы налога при переходе права собственности, сроки уплаты. Порядок применения налоговых льгот.

14. Налог на добавленную стоимость: плательщики, освобождение от уплаты налога, объект и порядок определения налоговой базы, порядок применения вычетов по налогу на добавленную стоимость, сроки уплаты, документооборот по налогу на добавленную стоимость, порядок отражения налога в бухгалтерском учете.

15. Акцизы: плательщики, объект и порядок исчисления, налоговый и отчетные периоды, исчисление авансовых платежей.

16. Налог на доходы физических лиц: плательщики, объект и порядок определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц, порядок применения льгот, порядок применения стандартных, социальных и имущественных вычетов по налогу, порядок исполнения обязанности по уплате налога налоговыми агентами, правила ведения бухгалтерского учета по налогу на доходы физических лиц.

17. Налог на прибыль: плательщики, объект, особенности исчисления налоговой базы в соответствии с налоговым учетом, налоговый период, исчисление авансовых платежей и суммы налога на прибыль.

18. Страховые взносы во внебюджетные социальные фонды: плательщики, объект и порядок исчисления, налоговый и отчетные периоды, исчисление платежей, учет и отчетность.

19. Государственные и таможенные пошлины: сущность, порядок платежей.

20. Специальные налоговые режимы: порядок перехода, сущность, порядок налогообложения по упрощенной системе налогообложения (УСНО).

21. Специальные налоговые режимы: порядок перехода, сущность, порядок налогообложения по единому налогу на вмененный доход (ЕНВД).

22. Специальные налоговые режимы: порядок перехода, сущность, порядок налогообложения по единому сельскохозяйственному налогу (ЕСХН).

23. Специальные налоговые режимы: порядок перехода, сущность, порядок налогообложения по патентной системе налогообложения (ПСН)

24. Специальные налоговые режимы: порядок перехода на самозанятость

25. Порядок проведения выездных и камеральных налоговых проверок.

5. Рекомендуемая литература

Основная литература

1. Ворожбит, О. Ю. Налоги и налогообложение. Налоговая система Российской Федерации: учебное пособие / О.Ю. Ворожбит, В.А. Водопьянова. — Москва: РИОР: ИНФРА-М, 2020. — (Высшее образование).

https://znanium.com/catalog/document?id=349117

2. Захарьин, В. Р. Налоги и налогообложение: учеб. пособие / В.Р. Захарьин. — 3-е изд., перераб. и доп. — Москва: ИД «ФОРУМ» ИНФРА-М, 2019. — 336 с. — (Среднее профессиональное образование).

https://znanium.com/catalog/product/1016320

3. Романов, А. Н. Налоги и налогообложение: учеб. пособие / А.Н. Романов, С.П. Колчин. — М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2019. — 391 с. — (Среднее профессиональное образование).

https://znanium.com/catalog/product/1029672

Дополнительная литература

Налоги и налогооблажение. О.В. Скворцов. 2015

Налоги и налогооблажение. Практикум. О.В. Скворцов, 2015

Налоги, налогооблажение. И.А.Майбурова,2007

Методические указания

для студентов заочной формы обучения

по дисциплине

ОП.02 Налоги и налогообложение

по специальности

38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)

Шатки, 2019

Согласовано

на заседании ПЦК ПП ГБПОУ ШАТТ

Протокол заседания №__ от «_____»_____ 20_____ г.

Автор: Ширяева Е.М. - преподаватель ГБПОУ ШАТТ

Введение

В результате изучения студент:

должен уметь:

- ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;

В результате освоения учебной дисциплины обучающийся

должен знать:

- сущность и порядок расчетов налогов, сборов и страховых взносов;

- экономическую сущность налогов, сборов и страховых взносов;

- виды налогов, сборов и страховых взносов в Российской Федерации, а также порядок их расчета;

Учебным планом предусмотрено выполнение 1 контрольной работы.

Формой контроля освоения ОП.02 является дифференцированный зачет.

Содержание

Тематический план

Вид учебной работы	Объем часов
Объем образовательной программы учебной дисциплины	78
Обязательная аудиторная учебная нагрузка (всего)	14
в том числе
теоретическое обучение	10
практические занятия	4
Самостоятельная работа	64

Промежуточная аттестация в форме дифференцированного зачета

Содержание

Тема 1.

Основы налогообложения

Внеаудиторная самостоятельная работа обучающихся

Тема 2.

Государственное регулирование налоговых правоотношений

Внеаудиторная самостоятельная работа обучающихся

Налоговые правоотношения. Налоговая деятельность государства. Современная налоговая политика государства.

Правовое регулирование изменения сроков уплаты налогов и сборов в бюджет.

Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц

Тема 3.

Внеаудиторная самостоятельная работа обучающихся

Зачет и возврат излишне взысканных сумм обязательных платежей в бюджет.

Тема 4.

Налоговый контроль

Внеаудиторная самостоятельная работа обучающихся

Мероприятия, предшествующие проведению выездной налоговой проверке.

Концепция системы планирования выездных налоговых проверок.

Тема 5.