Объявление на взнос наличными

С помощью данного объявления организациями оформляется внесение наличных денег из кассы на собственный расчетный (текущий) счет в обслуживающий банк.
Положением Банка России от 24 апреля 2008 г. № 318-П утвержден бланк объявления на взнос наличными (форма по ОКУД 0402001), который помимо объявления также содержит ордер и квитанцию о приеме кредитным учреждением денежных средств от организации.
Объявление на взнос, заполнение которого возлагается на бухгалтера организации или работника банка, оформляется от руки, либо при помощи компьютера, с сохранением всех реквизитов бланка. При этом в объявлениях могут обозначаться штампами такие реквизиты как: владелец счета, номер счета и название банка. Исправления и помарки не допускаются!
Стоит обратить внимание, что при заполнении объявления:

1. в качестве даты взноса указывается фактическая дата представления денег в банк.

2. источники поступления наличных денежных средств должны быть указаны в соответствующих графах как прописью, так и в виде кода.

Основные коды (символы) источников поступления:

§ 02 Поступления торговой выручки от продажи потребительских товаров независимо от каналов их реализации;

§ 05 Поступления выручки пассажирского транспорта;

§ 08 Поступления квартирной платы и коммунальных платежей;

§ 09 Поступления выручки зрелищных предприятий;

§ 11 Поступления выручки от предприятий, оказывающих прочие услуги;

§ 12 Поступления налогов и сборов;

§ 15 Поступления от реализации недвижимости;

§ 16 Поступления на счета по вкладам граждан (кроме Сберегательного банка Российской Федерации);

§ 17 Поступления от предприятий Государственного комитета Российской Федерации по связи и информатизации;

§ 18 Поступления от учреждений Сберегательного банка Российской Федерации;

§ 19 Поступления на счета граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица;

§ 20 Поступления наличных денег от реализации государственных и других ценных бумаг (кроме Сберегательного банка Российской Федерации)

§ 28 Возврат заработной платы и других приравненных к ней выплат;

§ 30 Поступления наличных денег в кассы кредитных организаций от валютно-обменных операций с физическими лицами;

§ 32 Прочие поступления.

Проверка правильности заполнения объявления на взнос осуществляется операционным и кассовым работниками банка. Кассир имеет право принять наличные деньги только в том случае, если документ заполнен без ошибок и фактически вносимая сумма совпадает с заявленной в объявлении. После принятия наличности кассир подписывает, ставит печать и выдает на руки вносителю денег квитанцию, которая в дальнейшем прикладывается к расходному ордеру и используется в качестве оправдательного денежного документа.
В случае обнаружения кассиром несоответствия фактически вносимой и указанной в документе денежной суммы, объявление на взнос наличными подлежит переоформлению и исправлению клиентом.
Также, для приема и зачисления денежной наличности на текущие счета юридических лиц банками может использоваться препроводительная ведомость к сумке с рублевой денежной наличностью.

Практическая работа: Заполнение ПКО. Заполнение РКО Заполнение Объявления на взнос наличными

Самостоятельная работа Оформление ПКО и РКО с помощью бухгалтерских программ

 

Тема 2 ККМ и организация труда контролера-кассира торгового зала

Общие положения. Требования безопасности при работе на ККМ

Важное место в торгово-оперативном процессе торгового предприятия занимает организация расчетов с покупателями. В настоящее время в торговле деньги за проданный товар получает: кассир - операционист, продавец-кассир, автомат.

 При получении денег контролером-кассиром расчет производится в узле расчета которы      й расположен при выходе из магагазина самообслуживания. Покупатель отбирает товар в торговом зале, предъявляет его конрорлеру-кассиру в узле расчета и получает чек, который сохраняет до выхода из магазина. Контролер-кассир несет материальную ответственность за товар в торговом зале и за денежные суммы, находящиеся в кассовой машине.

Новые модификации машин имеют фискальную память для налогового инспектора, учитывают полученные от покупателя деньги, печатают чек с указанием оплаченной суммы и контрольную ленту с указанием реквизитов чека, могут подключаться к весам, компьютерам, считывателю штриховых кодов, выдают финансовые Х и Z отчеты за смену.

 

Права и обязанности контролера-кассира.

Конролер-кассир обязан знать:

1. Ассортимент и качество товаров, продаваемых в магазине, поставщиков, правила пользования, сроки хранения.

2. Типы современных кассовых машин.

3. Признаки платежеспособности денежных купюр.

4. Правила хранения денег в кассе, правила документального оформления кассовых операций, сдачи денег в главную кассу.

5. Реквизиты чеков и отчетных документов.

6. Требования безопасности при работе на кассовой машине.

 

Контролер-кассир должен уметь:

1. Готовить к работе рабочее место и кассовую машину.

2. Получать разменную монету и размещать ее в денежном ящике.

3. Грамотно обслуживать покупателей (вести диалог, консультировать, выдавать чек, сдачу, производить отмену и возврат товара при участии администратора)

4. Получать финансовые отчеты и сдавать выручку в главную кассу.

 

  Контролер-кассир не имеет права:

1. Держать в кассе личные деньги и вещи.

2. Допускать в кассу посторонних лиц, кроме директора, главного бухгалтера, старшего кассира или зав. отделом.

3. Выдавать из кассы наличные деньги без письменного распоряжения директора магазина.

Контролер-кассир имеет право:

1. Требовать нормальных условий труда, т.е. наличие отопления, раздевалки, комнаты для приема пищи

2. Требовать предоставления выходных дней, перерывов на обед, перерывов для отдыха, предоставления отпуска и оплачиваемого больничного листа.

3. Вызывать звонком администратора для разрешения конфликтов.

Контролер-кассир обязан:

1. Проверить исправность блокирующих устройств, заправить чековую и контрольную ленты

2. Включить машину в сеть при необходимости установить дату и пробитием 2-3 чеков проверить работоспособность машины, четкость печати реквизитов и правильность установки даты, нулевые чеки приложить в конце дня кассовому отчету.

3. Протереть кожух сухой тряпкой и установить со стороны покупателя табличку со своей фамилией

4. Разместить необходимый для работы инвентарь

5. Осуществлять операции ввода сумм в соответствии с руководством по эксплуатации данного типа кассовых машин

6. Определить общую сумму покупки по показанию индикатора кассовой машины и назвать ее покупателю

7. Четко назвать сумму денег, полученных от покупателя, и положить их на видное место

8. Назватиь сумму причитающейся сдачи и выдать ее покупателю вместе с чеками

9. При возникновении неисправности машины сообщить администратору

10. Кассовые чеки на приобретение товаров действительны только в день их выдачи покупателю. Контролер-кассир может выдавать деньги по возвращенным покупателям чекам только при наличии на чеке подписи директора или его заместителя и только по чеку. Заданному в данной кассе.

В случае ошибки контролера-кассира:

-при неправильном вводе суммы и невозможности погашения чека в течение смены неиспользованный актируется в конце смены

-в выдаче сдачи покупателю при возникновении спора покупатель вправе потребовать у администрации снятия кассы. Необходимо составить и оформить совместно с администрацией акт о возврате денежных сумм покупателю по неиспользованному чеку, погасить его, наклеить на лист бумаги вместе с актом и сдать в бухгалтерию, записать в Книгу кассира-операциониста сумму, выплаченную по возвращенному покупателю чеку.

Контролер-кассир не имеет права снимать кассу без разрешения администрации, не выдать чек покупателю

Кассир имеет право в течение смены по указанию директора изменять шифр, применять штампы и оттиски «погашено», «счет», «контроль» и т.п., получать распечатки по кассовой машине.

Требования безопасности при работе на контрольно-кассовых машинах

При работе на ККМ необходимо неукоснительно соблюдать следующие требования:

1. Рабочее место контролера - кассира должно быть оборудовано так, чтобы исключилась возможность соприкосновения работающего с токопроводящими устройствами, шинами заземления, батареями отопления, водопроводными трубами.

2. Включать машину в сеть следует через специальную розетку, которая должна быть заземлена.

3. Перед включением машины в сеть следует осмотреть вилку, шнур, розетку и убедиться в их исправности.

4.  Следует помнить, что у машин с автоматическим открыванием денежного ящика во время выдачи первого чека происходит выталкивание денежного ящика под действием пружины.

5. Не допускается вмешательство в работу машины после ее пуска до окончания рабочего цикла.

6. При остановке машины по неизвестной причине необходимо отключить ее от сети электропитания.

7. После окончания работы на машине необходимо отключить электропитание, вынув штепсельную вилку из розетки.

8. Лицо, не ознакомленное с правилами работы на машине и требованиями безопасности, к работе на ней не допускаются.

 

Порядок обслуживания покупателей в узле расчета.

Поток покупателей в магазине самообслуживания для расчета за покупаемый товар, как правило, должен проходить слева от кассира. Левой рукой кассир перекладывает покупки покупателя из корзины на прилавок, а правой рукой сканирует покупки или вручную набирает цену на клавиатуре кассовой машины. Затем кассир четко называет сумму денег, полученных от покупки, получает деньги покупателя, пересчитывает их, проверяет платежеспособность, называет сумму денег, полученных от покупателя, кладет эти деньги на видное место. После этого кассир дважды пересчитывает сдачу, называет ее и выдает покупателю руки мелочь, купюры и чек одновременно. Деньги покупателя кладет в денежный ящик.

Типовые правила эксплуатации ККМ.

Практическая работа Подготовка рабочего места кассира. Требования безопасности при работе на ККМ. Порядок обслуживания покупателя в узле расчета

Самостоятельная работа Права и обязанности контролера-кассира

 

Тема 3. Требования к ККТ и их эксплуатации

Функциональные возможности ККМ

Основные механизмы ККМ

Основные этапы работы на ККМ

 

Кассовый аппарат МИНИКА 1102Ф
1. Начало смены
Включить ККА в сеть боковой клавишей.
На индикаторе дата.
Нажать ИТ – на индикаторе время.
Нажать ИТ.
Нажать ИТ – появится П?
Набрать пароль 000000
2. Работа (без НДС)
Набираем цену товара – отдел 1СК – клавишей ПИ – клавиша ИТ.
3. Работа (с НДС)
Набираем цену товара – отдел 1СК – клавишу «.»,затем любую из клавиш 0,1,2,3 (смотря на какой клавише у Вас установлен НДС, можно узнать в фирме приобретения ККМ) – клавиша ПИ – клавиша ИТ
4. Отказ от суммы в незавершенном (до клавиши ИТ) чеке
Нажать клавишу АНВЗ – набрать ошибочную сумму – отдел 1СК – клавиша ПИ – клавиша ИТ.
5. Возврат чека при завершенном чеке (после нажатия ИТ)
Нажать клавишу АНВЗ – набрать ошибочную или возвращенную сумму – 1СК.
Составить Акт. К Акту приложить объяснительную кассира, чек возврата и ошибочный чек.
6. Закрытие смены, конец дня Х – отчет
Клавишей РЖ перейти в режим ОБГ.
Нажать клавишу ИТ – на индикаторе появится – П
Набрать пароль 000000 – на индикаторе появится ОБГ – 1.
Нажать клавишу ИТ.
Распечатается Х – отчет.
7. Снятие Z – отчета.
Клавишей РЖ перейти в режим ОСГ – нажать клавишу ИТ – на индикаторе П2.
Набираем пароль 000000 – на индикаторе появится ОСГ.
Нажать клавишу ИТ – аппарат просит распечатать контрольную ленту.
Нажать клавишу ИТ – распечатается контрольная лента.
Нажать клавишу С – распечатается Z – отчет.

liza2003

При включении ККМ на табло появляется дата, нажать ИТ, появляется время, нажать ИТ, появляется?, нажать ИТ, появляется П?, это означает что нужно ввести пароль кассы (ввести 000000), на табло появиться 0, это означает, что касса готова к работе.

1. Распечатка  чеков.
Набрать сумму нажать 1СК, нажать ИТ. ККМ распечатает чек.
Если нужно набрать несколько сумм в одном чеке, выполнить следующее:
Набрать сумму нажать 1СК, набрать следующую сумму, нажать 1СК, если сумм больше нет, то для подсчета сумм нажать ПИ, затем нажать ИТ.

2. Функция аннулирования.
Эта функция выполняется только до нажатия ИТ.
Нажать АНВЗ, нажать ИТ, чек не сохраняется.

3. Возврат товара или ошибочно- набранной суммы.
Эта функция выполняется после нажатия ИТ.
Нажать АНВЗ, набрать ошибочную или возвратную сумму, нажать 1СК. Ошибочный и возвратный чек сохранить и составить акт на возврат. Образец в книге учета наличных денег. Возврат делать не желательно, т.к. сумма остается в памяти.

4. Х-отчет.
Этот отчет не обязателен и существует для проверки кассира, отчет не сохраняется. Нажимать несколько раз РЖ пока на индикаторе не появиться ОБГ?, нажать ИТ, ввести 000000, нажать ИТ. ККМ распечатает отчет.

5. Z-отчет.
Этот отчет делается в конце рабочего дня, заполняется книга кассира, ОТЧЕТ СОХРАНИТЬ!.
Нажмите несколько раз РЖ пока на индикаторе не появиться ОСГ?, нажать ИТ, ввести 000000, нажать ИТ, распечатается контрольная лента, нажать С, распечатается Z- отчет. ККМ выключить.
Надпись на ленте:
"проведите гашение" - выполнить 5 пункт.
Надпись на индикаторе:
"НБУ"- заправить чековую ленту.
"АП"- зарядить аккумулятор.(если имеется)

Практическая работа. Схемы программирования основных режимов работы ККМ

Самостоятельная работа. Оформление возврата товара

 

Тема 4. Обязанности организаций, применяющих ККТ

Регистрация ККТ в налоговых органах

Документационное обеспечение осуществления наличных расчетов для разных видов предприятий

Практическая работа: Прядок подготовки ККТ к работе. Введение ККТ в фискальный режим

 

Тема 5 Государственная регистрация ККТ, Госреестр ККТ

Порядок ведения Госреестра ККТ, используемых на территории РФ