Определение потенциальной рентабельности строительного производства

Уровень рентабельности строительного производства выражается двумя показателями:

а) рентабельность по себестоимости:

б) рентабельность по фондам:

Вывод: при условии устранения негативных тенденций отчетного года можно достичь более высокого уровня рентабельности (доходности строительной организации), т.е. получить большую эффективность от работы данного строительного производства.

 

6. Расчет показателей производственно-хозяйственной деятельности строительной организации на планируемый период

6.1. Расчет планового объема СМР

Расчет планового объема СМР производится при условии стабильности ресурсных показателей отчетного года:

- среднегодовой стоимости ОПФ;

- среднегодовой численности работников;

и сохранения позитивных тенденций, темпов роста качественных показателей: фондоотдачи и выработки.

 

6.1.1. Расчетная стоимость ОПФ планового периода

Расчетная стоимость ОПФ планового периода принимается равной стоимости ОПФ на конец отчетного периода:

 

6.1.2. Расчетная фондоотдача в плановом периоде

где  величина фондоотдачи в отчетном году;

 темп роста фондоотдачи в отчетном году (см. табл.3)

Величина расчетной фондоотдачи в плановом году принимается не меньше величины фондоотдачи отчётного года. Отсюда принимаем  

 

6.1.3. Расчетная численность работников

 Расчетная численность работников в плановом периоде принимается равной величине в отчетном периоде:

 

6.1.4. Расчетная выработка

где  величина выработки в отчетном году (см. табл. 3.1.);

 темп роста выработки в отчетном году (см. табл. 3.1.).

Величина расчетной выработки в плановом году принимается не меньше величины выработки отчётного года. Принимаем

6.1.5. Расчетный объем СМР на плановый период

Расчетный объем СМР на плановый период определяется по двум критериям:

а) по уровню использования ОПФ (фондоотдачи):

б) по уровню производительности труда (выработке):

Величина планового объёма СМР принимается меньшей из величин, но не менее чем объём СМР в отчётном году (). Поэтому принимаем

 

6.2. Определение средней зарплаты работников в плановом периоде

Расчет осуществляется в условиях приведения к отчетному периоду годового фонда заработной платы и сокращения темпов роста средней зарплаты работника за счёт роста выработки.

 

6.2.1. Фонд заработной платы

 

6.2.2. Достигнутый темп роста ЗП:

 

6.2.3. Средняя заработная плата в плановом году у одного работника:

Вывод: произошло увеличение зарплаты одного работника в плановом году на тыс. руб.

6.3. Определение плановой выработки и плановой среднегодовой численности работников

После определения планового объёма СМР необходимо скорректировать величину плановой выработки, предварительно определив требуемую среднегодовую численность работников в плановом году, исходя из величины плановой заработной платы (см. раздел 6.2.3). При этом должен быть обеспечен опережающий рост выработки по сравнению с ростом заработной платы.

 

6.3.1. Среднегодовая численность работников в плановом году:

6.3.2. Плановая выработка:

Так как В^пл > В⁰, принимаем В^пл =  руб.  чел.

 

6.3.3. Темп роста выработки:

Необходимо, чтобы темп роста выработки опережал темп роста заработной платы. Проверим выполнение этого условия:

Условие не соблюдено - нет опережающего темпа роста выработки над темпом роста заработной платы – необходимо произвести перерасчет. Следует принять темп роста заработной платы меньшим, чем темп роста выработки (как минимум на 0,2 %) и пересчитать средний размер заработной платы и общий фонд оплаты труда в плановом периоде.

 

6.3.4. Условное высвобождение работников в плановом периоде:

 

По законодательству РБ количество высвобожденных работников не должно превышать  от средней численности работников в отчетном периоде. 2 человека входит в эти 5%.

 

6.4. Проверка обеспеченности выполнения планового объёма СМР необходимым объёмом ОПФ

Принимаем фондоотдачу в плановом периоде равной расчетной (см. раздел 6.1):

Объём необходимых ОПФ на плановый период:

Сравниваем  и :

Значит, необходимо  дополнительно приобретать или арендовать в плановом году ОПФ.

 

                     %