| Наименование
показателя
| Способ расчета
| Рекомендуемое значение
| Пояснения
|
1
| 2
| 3
| 4
| 5
|
1
| Коэффициент капитализации (соотношения заемных и собственных средств)
|
стр.590 + стр.690
U1 = ------------
стр. 490
| U1 <= 1
| указывает, сколько заемных
средств организация привлекла
на 1 руб. вложенных в активы
собственных средств
|
2
| Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования
| стр.490 – стр.190
U2 = ------------
стр. 290
| U2 >= 0,6-
- 0,8
| показывает, какая часть оборотных активов
финансируется за счет собственных источников
|
3
| Коэффициент финансовой независимости
| стр. 490
U3 = ------------
стр. 699
| U3 >= 0,5
| показывает удельный вес собственных средств в общей сумме источников финансирования
|
4
| Коэффициент финансирования
| стр. 490
U4 = ------------
стр. 590 + стр. 690
| U4 >= 1
| показывает, какая часть деятельности финансируется за счет собственных средств, а какая – за счет заемных
|
5
| Коэффициент финансовой
устойчивости
| стр. 490 + стр. 590
U5 = ------------
стр. 300
| оптим. – 0,8 – 0,9;
тревожное ниже 0,75
| показывает, какая часть актива финансируется за счет устойчивых источников
|
6
| Коэффициент финансовой независимости в части формирования запасов
| стр. 490 – стр. 190
U6 = ------------
стр. 210 – стр. 220
|
| показывает, какая часть материальных запасов обеспечивается собственными средствами
|
7
| Коэффициент мобильности средств
| стр. 290
U7 = ----------
стр. 190
|
| показывает, сколько оборотных средств приходится на 1 рубль внеоборотных активов
|
8
| Коэффициент финансовой зависимости
| стр. 590 + стр. 690
U8 = ------------------------
стр. 700
| U8<=0,4
| показывает, сколько оборотных средств приходится на 1 рубль внеоборотных активов
|
9
| Коэффициент обеспеченности материальных затрат
| стр. 290 – стр. 690
U9 = ------------
стр. 210 + стр. 220
|
| показывает, какую часть запасов
и затрат покрывает чистый
оборотный капитал
|
10
| Коэффициент маневренности собственного капитала
| стр. 290 – стр. 690
U10 = -----------
стр. 490
|
| показывает, какая часть чистого оборотного капитала приходится на 1 руб. собственных средств
|
11
| Коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности
| стр. 230 + стр. 240
U11 = -----------
стр.620
| U11<=1
|
|
12
| Коэффициент привлечения средств
| стр. 690
U12 = -----------
стр. 290
|
| указывает, какая часть оборотных средств финансируется за счет краткосрочных заемных средств
|
13
| Коэффициент краткосрочной Задолженности
| стр. 690
U13 = -----------
стр. 590 + стр. 690
|
| показывает удельный вес краткосрочных заемных средств в общей сумме заемного капитала
|
14
| Коэффициент долгосрочного привлечения заемного капитала
| стр. 590
U14 = -----------
стр. 490 + стр. 590
|
| указывает на долю долгосрочных займов, привлеченных для финансирования активов наряду с собственными источниками
|
15
| Коэффициент маневренности собственного оборотного капитала
| стр. 490 – стр. 190
U15 = -----------------------
стр. 490
|
| показывает, какая часть собственного оборотного капитала покрывается собственными источниками финансирования
|
16
| Доля внеоборотных активов в собственном капитале
| стр. 190
U16= ------------
стр. 490
|
|
|
Показатели
| Источник информации
| На начало периода
| На конец периода
| Изменение
|
1
| 2
| 3
| 4
| 5
|
1. Источники собственных средств
| ф. 1. стр. 490
|
|
|
|
2. Внеоборотные активы
| ф. 1. стр. 190
|
|
|
|
3. Н1. Наличие собственных оборотных средств
| стр. 2 – стр. 1
|
|
|
|
4. Долгосрочные кредиты и займы
| ф. 1. стр. 590
|
|
|
|
5. Н2. Наличие собственных оборотных средств, а также долгосрочных и среднесрочных кредитов и займов
| стр.3+ стр.4
|
|
|
|
6. Краткосрочные кредиты и заемные средства
| ф. 1. стр. 690
|
|
|
|
7. Н3. Общая величина источников формирования запасов и затрат
| стр.5+ стр.6
|
|
|
|
8. Общая величина запасов и затрат
| ф. 1. стр. 210
|
|
|
|
9. Е1. Излишек или недостаток собственных оборотных средств
| стр. 3 – стр. 8
|
|
|
|
10. Е2. Излишек или недостаток собственных оборотных средств, а также долгосрочных и среднесрочных кредитов и займов
| стр. 5 – стр. 8
|
|
|
|
11. Е3. Излишек или недостаток общей величины источников формирования запасов и затрат
| стр. 7 – стр. 8
|
|
|
|
12. Трехкомпонентный показатель ситуации
|
|
|
|
|