Формирование, утверждение, исполнение бюджета, контроль за исполнением бюджета

 

Главным инструментом проведения финансовой, социальной и инвестиционной политики на территории любого муниципального образования является его бюджет. Поэтому вопросы формирования и исполнения бюджета, выполнения обязательств по финансированию бюджетной сферы, решение задач по мобилизации доходов – важнейшие направление работы. Подводя итоги 2020 года, необходимо отметить, что исполнение бюджета осуществлялось в сложных условиях, так как приходилось все еще рассчитываться с долгами прошлых лет. Несмотря на сложности и трудности, проводилась работа по повышению эффективности и качества управления муниципальными финансами, оптимизации управления бюджетными средствами.

Исполнение бюджета Олонецкого городского поселения за 2020 год организовано на основе сводной бюджетной росписи бюджета Олонецкого городского поселения и кассового плана в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации, Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании «Олонецкое городское поселение» и решения Совета Олонецкого городского поселения «О бюджете Олонецкого городского поселения на 2020 год».

Общий объем доходов бюджета Олонецкого городского поселения за отчетный период составил 68594,36 тыс. руб., или 88,3% к уточненному годовому прогнозу. Поступление налоговых и неналоговых доходов составило 33974,5 тыс. рублей, что на 1043 тыс. рублей выше уровня 2019 года.

ДОХОДЫ

Удельный вес налога на доходы физических лиц в структуре налоговых доходов бюджета 55,3%. Поступление НДФЛ за 2020 год в бюджет поселения составило 16597 тыс. рублей, или 100,3% от годовых плановых назначений. В сравнении с 2019 годом наблюдается увеличение поступлений по данному виду налога на 1043 тыс. рублей. Увеличение поступления НДФЛ связано с тем, что выплата заработной платы работникам бюджетной сферы муниципальных учреждений осуществляется в соответствии с целевыми показателями «майских» Указов Президента Российской Федерации, с учетом увеличения МРОТ с 01.01.2020 года.

Исполнение по налогу на имущество физических лиц за 2020 год составляет 2412 тыс. рублей, или 100,2% от прогноза. В сравнении с 2019 годом наблюдается увеличение поступлений по данному виду налога на 350 тыс. рублей. Рост поступлений по налогу на имущество физических лиц связано с увеличением объектов налогообложения; коэффициента, используемого при расчете налога.

 

Исполнение по земельному налогу за 2020 год составляет 3832 тыс. рублей, или 84,7% от прогноза, в сравнении с 2019 годом наблюдается уменьшение поступлений по данному виду налога на 2589 тыс. рублей. Снижение поступлений произошло вследствие снижения налоговой базы, в связи со снижением кадастровой стоимости земельных участков на 33%, а также оказали влияние проведенные возвраты излишне уплаченных сумм налога плательщиками.

За 2020 год поступление по акцизам составило 6635 тыс. рублей, или 98,2% от прогноза. В сравнении с 2019 годом наблюдается снижение поступлений по данному виду налога на 427 тыс. рублей. Прогнозные показатели на 2020 год по акцизам представлены Управлением Федерального казначейства, как главного администратора данного вида доходов.

Исполнение по налогу за 2020 год составляет 537 тыс. рублей, или 358% от прогноза. В сравнении с 2019 годом наблюдается увеличение поступлений по данному виду налога на 192 тыс. рублей. Наибольшее поступление ЕСХН в 2020 году обеспечил АО «Совхоз «Аграрный»- уплата задолженности в отчетном периоде.

Исполнение бюджета в части доходов от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности поселения составляет 3339 тыс. руб., или 96,3 % от прогноза.

Поступления от аренды земельных участков составили 1278 тыс. руб., что составляет 91,3% от прогноза. В сравнении с 2019 годом наблюдается снижение поступлений по данному виду дохода на 5 тыс. рублей.

Неисполнение плана по доходам в виде арендной платы и прочих поступлений от использования муниципального имущества обусловлено следующими причинами:

- на 01 января 2021 года недоимка по аренде земли составила 521 тыс. рублей.

РАСХОДЫ

 

Бюджет поселения по расходам за 2020 год выполнен на 85,3 %, при плановых назначениях 80 519 тыс. рублей освоено 68 703 тыс. рублей.

За счет средств местного бюджета произведено расходов в размере 34 068 тыс. рублей, а за счет субвенций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов из бюджета субъекта – 34 635 тыс. рублей.

В структуре расходов бюджета 57,07 % (39 209 тыс. рублей) занимают расходы по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство». Расходы по разделу «Культура и кинематография» занимают 22,09 % (15 180 тыс. рублей) в структуре расходов бюджета. По разделу «Национальная экономика» расходы составили 18,6 % или 12 789 тыс. рублей. Расходы на общегосударственные вопросы составили 2,1 % (1 449 тыс. рублей).

РАЗДЕЛ 01 «ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ВОПРОСЫ»

Общий объем расходов по разделу составил 1 449 тыс. рублей.

Подраздел 0103 «Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований»

Проведено расходов на сумму 816 тыс. руб. или 1,2 % в общем объеме расходов.

Подраздел 0113 «Другие общегосударственные вопросы»

Расходы по данному подразделу составили 633 тыс. руб. за счет средств местного бюджета по следующим направлениям:

- техническое сопровождение программного обеспечения – 3 тыс.руб.

- судебные издержки, пени за просрочку, госпошлина по исполнительным листам. штрафы – 93 тыс. руб.;

- приобретение лицензии «Тензор» – 4 тыс. руб.;

- публикация в СМИ – 4 тыс. руб.

- софинансирование по иному межбюджетному трансферту на поддержку развития практик инициативного бюджетирования в муниципальных образованиях – 496 тыс.руб.

- обеспечение деятельности территориального общественного самоуправления – 32 тыс.руб.

РАЗДЕЛ 04 «НАЦИОНАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА»

Расходы по данному разделу составили 12 789 тыс. руб.

Подраздел 0409 Дорожное хозяйство (дорожные фонды)

Расходы по данному подразделу составили 11 164 тыс. руб. (16,2%), в том числе за счет средств Республики Карелия – 3 292 тыс. руб.

Средства бюджета израсходованы по следующим мероприятиям:

- ремонт и содержание дорог - 7 864 тыс. руб.

- организация уличного освещения – 2 950 тыс. руб.

- мероприятия по содержанию в нормативном состоянии дорожных знаков, дорожных ограждений, устройство разметки – 350 тыс.руб.

Подраздел 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики»

Расходы составили 1 625 тыс. руб., в том числе:

- мероприятия по территориальному планированию и планированию территории Олонецкого городского поселения – 986 тыс. руб.

- подготовка документации по планированию территории линейных объектов уличной газораспределительной сети – 635 тыс. руб.

- услуги оценщика по рыночной стоимости земельного участка – 4 тыс. руб.

 

РАЗДЕЛ 05 «ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО»

Расходы бюджета по данному разделу произведены в сумме 39 209 тыс. руб., в том числе за счет средств федерального и республиканского бюджета – 29 689 тыс. руб. Подраздел 0501 «Жилищное хозяйство»

Всего исполнено расходов 19 575 тыс. руб. в т. ч. в том числе за счет средств федерального и республиканского бюджета 18 298 тыс. руб.:

- субсидия на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда – 9 124 тыс.руб.

- мероприятия по сносу аварийных многоквартирных домов – 2 810 тыс.руб.

- подготовка проектно-сметной документации под компактную жилую застройку в д.Верховье -6 722 тыс.руб.

- текущий ремонт и содержание муниципального имущества – 254 тыс.руб.

- взносы на капитальный ремонт – 608 тыс.руб.

- оценка рыночной стоимости объектов (жилые помещения: ул. Октябрьская, ул. Набережная) – 17 тыс.руб.

- разработка проектов на мероприятия по сносу многоквартирных домов – 27 тыс.руб.

- мероприятия по присоединению к электрическим сетям – 13 тыс.руб.

Подраздел 0502 «Коммунальное хозяйство»

Исполнение составило 12 188 тыс. руб. в том числе за счет средств федерального и республиканского бюджета – 10 931,3 тыс. руб.

- проектирование проекта капитального строительства «реконструкция системы водоотведения в г. Олонец» - 4 782 тыс. руб.;

 - ремонт системы водоснабжения – 6 798 тыс. руб.;

- субсидия на возмещение понесенных затрат МУП «РРЦ» - 600 тыс.руб.

- разработка смет – 8 тыс.руб.

Подраздел 0503 «Благоустройство»

Всего расходов по подразделу 7 446 тыс. руб.

- на реализацию мероприятий по формированию современной городской среды 486 тыс. руб.;

- мероприятия по организации уличного освещения – 1 748 тыс. руб.;

- приобретение цветочной продукции – 95 тыс. руб.;

- приобретение и монтаж новогодней гирлянды – 100 тыс.руб.

- ремонт пешеходного моста – 1 263 тыс. руб.;

- вывоз мусора, содержание пешеходных зон, подсыпка тротуаров, содержание мест захоронения, благоустройство территории ОГП – 2 359 тыс. руб.;

- приобретение контейнеров для ТКО – 424 тыс.руб.

- выполнение работ по устройству бетонных оснований под контейнеры для ТКО – 569 тыс. руб.

- спил аварийных деревьев – 294 тыс.руб.

- оплата административного штрафа – 70 тыс.руб.

- работы по уборке цветочных ящиков – 35 тыс.руб.

- услуги по изготовлению стендов для информирования населения -3 тыс.руб.

РАЗДЕЛ 08 «КУЛЬТУРА И КИНЕМАТОГРАФИЯ»

Общий объем расходов по разделу 13 779 тыс. руб.

Подраздел 0801 «Культура»

Исполнено в сумме 15 180 тыс. руб. в том числе:

- межбюджетный трансферт на исполнение полномочий по библиотечному обслуживанию – 4 217 тыс. руб.;

- межбюджетный трансферт на исполнение полномочий по организации досуга и обеспечению населения услугами культуры - 10 963 тыс. руб.;

РАЗДЕЛ 11 «ФИЗИЧЕСКАЯ КУЛЬТУРА И СПОРТ»

Общий объем расходов по разделу 77 тыс. руб.

Подраздел 11 05 «Другие вопросы в области физической культуры и спорта»

- приобретение ГСМ для проведения конкурса «Чемпион Мотоклуба «Риск» - 6 тыс.руб.

- приобретение медалей, грамот, кубков для участников спортивных мероприятий на территории Олонецкого городского поселения – 71 тыс.руб.

За 2020 год дефицит бюджета Олонецкого городского поселения по исполнению составил 109 тыс. руб.

КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ

по состоянию на 01.01.2021 годапросроченная кредиторская задолженность по Олонецкому городскому поселению составила 3761 тыс. руб. По сравнению с 2019 годом просроченная кредиторская задолженность увеличилась на 236 тыс. руб.

Основная доля кредиторской задолженности это:

- работы по капитальному ремонту кровли многоквартирных домов 434 тыс. руб.

- взносы на капитальный ремонт многоквартирных домов 181,8 тыс. руб.

- прочие работы и услуги 31,2 тыс. руб.(МУП РРЦ вознаграждение агента)

- расчеты по прочим расходам 3114 тыс. руб. (исполнительные листы по штрафам, пеням и госпошлине).