Сущность, функции кредита и его формы

Кредит тесным образом связан со ссудным капиталом.

Ссудный капитал – это капитал в денежной форме, предоставляемый его собственниками на условиях возвратности, за плату в виде процента.

Движение ссудного капитала называется кредитом.

Источники ссудного капитала:

- денежные средства, предназначенные для восстановления основного капитала – амортизационный фонд;

- часть оборотного капитала, высвобождаемая в денежной форме в связи с несовпадением времени продажи изготовленных товаров и приобретением сырья, топлива, материалов, необходимых для продолжения процесса производства – часть оборотного капитала;

- стоимость, предназначенная для капитализации, которая накапливается при расширенном воспроизводстве до определенной величины – фонд накопления.

 Кредит – это движение ссудного капитала, осуществляемое на началах срочности, возвратности, платности.

Функции кредита:

1. Историческая возможность значительно расширить рамки общественного производства.

2. Перераспределительная функция: благодаря кредиту частные сбережения, прибыли предприятий, доходы государства превращаются в ссудный капитал и направляются в прибыльные сферы народного хозяйства.

3. Содействие экономии издержек обращения. В процессе кредитования появляются разнообразные средства использования банковских счетов и вкладов. Происходит опережающий рост безналичных расчетов и ускорение движения денежных средств.

4. Функция ускорения процесса концентрации и централизации капитала.

Формы кредита: коммерческий, банковский, потребительский, ипотечный, государственный.

Среди множества форм кредита в качестве основных следует выделить: коммерческий и банковский. На их основе происходило формирование и остальных форм кредита.

Коммерческий кредит

Коммерческий кредит – это кредит, предоставляемый одними предпринимателями другим в виде продажи товаров с отсрочкой платежа.

Орудием коммерческого кредита является вексель, то есть долговое обязательство. Векселя бывают простые и переводные.

Простой вексель – это обязательство, где указываются условия возврата долга: где, когда выдано обязательство, размеры долга, место и время платежа.

Переводной вексель (тратта) – письменный приказ кредитора заемщику об уплате определенной суммы третьему лицу, или предъявителю векселя.

Здесь появляются три агента:

1. Лицо, выдающее переводной вексель – трассант.

2. Лицо, обязанное совершить платеж – трассат.

3. Лицо, которому передается право получения денег – ремитент.

Объектом переводного векселя выступает товарный капитал.

Цель коммерческого кредита – ускорение реализации товаров и заключенной в них прибыли. Как правило, процент по коммерческому кредиту, который входит в цену товара и сумму векселя, ниже, чем по банковскому кредиту. Однако широкому распространению коммерческого кредита препятствуют определенные явления:

- ограничение размерами резервного фонда предприятия-кредитора;

- невозможность использования для выплаты заработной платы, поскольку он предоставлен в товарной форме;

- он может быть предоставлен лишь предприятиями, производящими средства производства, тем предприятиям, которые их потребляют, а не наоборот.

Банковский кредит

Банковский кредит – это кредит, предоставляемый кредитно-финансовыми учреждениями: банками, фондами, ассоциациями, любым хозяйственным субъектам: частным предпринимателям, предприятиям, организациям и т. п. в виде денежных ссуд.

Объектом банковского кредита является денежный капитал.

В качестве заемщиков выступают: предприниматели, государство, сектор домашних хозяйств; кредиторами являются: владельцы денежных средств, преимущественно банки.

Целью банковского кредита является: получение прибыли по ссудам в виде займов, кредитов.

Размеры такого кредита определяются величиной резервных (свободных) капиталов, имеющихся у предпринимателей.

Сфера использования

Банковский кредит выходит за рамки коммерческого. Он не ограничен направлением, сроками и суммами кредитных сделок. Коммерческий кредит обслуживает лишь обращение товаров, тогда как банковский - не только обращение товаров, но и накопление капитала.

Замена коммерческого векселя банковским делает кредит более эластичным, расширяет его масштабы, повышает обеспеченность. Банки гарантируют кредитоспособность заемщиков.

 Банковский кредит носит двойственный характер:

- является ссудой капитала и используется для увеличения объема функционирующего капитала;

- является ссудой денег, – используется для погашения долговых обязательств.

Общность коммерческого и банковского кредитов определяется тем, что основой кредитной системы является коммерческий кредит. Он непосредственно обслуживает движение товаров из сферы производства в сферу потребления – как производственного, так и личного.

Потребительский кредит

Потребительский кредит предоставляется для частных лиц. Его объектами являются товары длительного пользования: мебель, машины, холодильники и прочее, а также разнообразные услуги.

Он выступает в форме коммерческого кредита – в виде отсрочки платежа через розничные магазины, в форме банковского кредита – предоставление ссуд на потребительские цели. В ряде случаев банки заключают соглашения с магазинами, которые продают товары в кредит клиентам банков. При этом банки сразу выплачивают наличные в магазины за купленные товары, а клиенты постепенно погашают ссуду банка.

Максимальный срок потребительского кредита – три года. Как правило, высокий реальный процент – 30 % годовых.

Разновидностью потребительского кредита является ссуда на длительный срок частным лицам на приобретение или строительство жилищ.

Ипотечный кредит

Ипотечный кредит предоставляется в виде долгосрочных ссуд под залог недвижимости (земли, зданий). Инструментом предоставления таких ссуд служат ипотечные облигации. Они выпускаются банками и предприятиями. Такой кредит используется, главным образом, для обновления основных фондов в сельском хозяйстве и способствует концентрации производства в этой сфере.

Государственный кредит

Государственный кредит - это система кредитных отношений, в которой государство выступает заемщиком, а население и частный бизнес – кредиторами денежных средств.

Источником средств государственного кредита служат облигации государственных займов. Они могут выпускаться не только федеральными, но и местными органами власти. Данная форма кредита используется государством для покрытия дефицита государственного бюджета.

Государственный кредит используется для кредитования низко рентабельных, но необходимых для жизнедеятельности сфер: жилищного строительства, инфраструктуры, сельского хозяйства и т. д.

Международный кредит

Международный кредит – это движение и функционирование ссудного капитала между странами. Он предоставляется в товарной или денежной форме. Кредиторами и заемщиками являются банки, частные фирмы, государства, международные и региональные организации.