Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 УК РФ).

Объективные признаки

Непосредственный объект преступления — общественные отношения, обеспечивающие законный оборот денежных средств и иного имущества при использовании их в экономической деятельности.

Предмет преступления — денежные средства или иное имущество. К денежным средствам относятся как отечественная, так и иностранная валюта в виде наличных или безналичных денег. Иное имущество включает как движимое, так и недвижимое имущество или вещи (ст. 130 ГК РФ). Не входят в круг имущества предметы (вещи), полностью изъятые из гражданского оборота (оружие, наркотики и т. д.).

Уголовная ответственность за легализацию денежных средств или иного имущества наступает независимо от их суммы.

Денежные средства и иное имущество должны быть приобретены преступным путем. Приобретает их не субъект легализации, а другие лица, совершившие любое преступление.

Объективная сторона заключается в совершении финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем. Они представляют действия физических и юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей. В постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 7 июля 2015 г. № 32 разъяснено, что под финансовыми операциями понимаются «любые операции с денежными средствами (наличные и безналичные расчеты, кассовые операции, перевод или размен денежных средств, обмен одной валюты на другую и т. п.». Сделки могут быть направлены «на создание видимости возникновения или перехода гражданских прав или обязанностей». Под другими сделками, указанными в ст. 174 и 174.1 УК РФ, следует понимать, например, договор займа или кредита, банковский вклад, обращение с деньгами и управление ими в задействованном хозяйственном проекте. К сделкам с имуществом или денежными средствами может относиться, например, дарение или наследование. При этом подразумевается, что такие действия направлены на придание видимости правомерности получения имущества. Следовательно, Пленум Верховного Суда РФ истолковал финансовую операцию как разновидность сделки. Финансовая операция отличается от иных сделок тем, что она имеет своим объектом деньги, ценные бумаги и платежные документы.

К финансовым операциям следует относить размещение денежных средств на банковских вкладах, их обмен на иностранную валюту, приобретение акций, облигаций и других ценных бумаг, осуществление денежных переводов, получение или предоставление финансовых кредитов. Банк или иная кредитная организация по договору кредитования передает денежные средства, полученные другими лицами преступным путем, заемщику. Впоследствии полученный кредит возвращается уже в «отмытом виде».

К другим сделкам с денежными средствами или иным имуществом можно отнести такие действия, которые не подлежат денежному обеспечению (составление договора дарения как легальное основание для появления у лица значительных денежных сумм или имущества в крупном размере).

Для признания преступления оконченным достаточно совершить одну сделку или финансовую операцию в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или иным имуществом. Момент заключения сделки следует определять, руководствуясь нормами гражданского законодательства.

Субъективные признаки

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. Лицо осознает, что легализует материальные ценности, добытые иными лицами в результате совершения преступления. Это осознание законодатель характеризует признаком «заведомости».

Обязательный признак субъективной стороны преступления — цель, которая заключается в придании правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или иным имуществом, т. е. законности полученных материальных ценностей. Если покупатель, приобретая имущество, осознавал, что договор купли-продажи заключен в целях легализации имущества, его действия подлежат квалификации по ст. 174 УК РФ, а действия продавца — по ст. 174.1 УК РФ (п. 26 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2003 г. № 23).

Субъект преступления — лицо, не принимавшее участия в совершении преступления, в результате которого было приобретено имущество, подлежащее легализации, достигшее возраста 16 лет.

Квалифицированные виды

В ч. 2 ст. 174 УК РФ установлена ответственность за легализацию в крупном размере, который в соответствии с примечанием к ст. 174 УК РФ превышает 1,5 млн руб.

В ч. 3 ст. 174 УК РФ указаны два квалифицирующих признака, относящихся к легализации, предусмотренной ч. 1 или ч. 2 ст. 174 УК РФ, группой лиц по предварительному сговору (п. «а») или лицом, использующим свое служебное положение(п. «б»). К последним в соответствии с п. 23 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2003 г. № 23 относятся должностные лица (примечание к ст. 285 УК РФ); служащие, не являющиеся таковыми, но использующие свои профессиональные функции для легализации денежных средств или иного имущества (например, сотрудник банка, открывающий счета клиентов), а также лица, осуществляющие управленческие функции в коммерческих и иных организациях (примечание к ст. 201 УК РФ).

В ч. 4 ст. 174 УК РФ установлена ответственность за совершение деяний, предусмотренных ч. 1 или 3 данной статьи, организованной группой (п. «а») или в особо крупном размере (п. «б»), который превышает 6 млн руб.