ТЕМА № 8. Показатели оценки финансового состояния

Страховщика

1. Прибыль страховой компании: виды и схема определения.

2. Налогообложение страховых компаний.

3. Финансовая надежность и оценка платежеспособности страховщика.

4. Страховые резервы. Методика их определения.

Цель занятия

Научиться определять различные показатели финансовой устойчивости страховой организации, платежеспособности, ликвидности.

Теоретический раздел

Каждая страховая компания осуществляя страховую деятельность должна грамотно распоряжаться средствами поступающими как от своих клиентов, так и от операций инвестирования. Чтобы избежать проблем недостачи средств в будущем компании формируют резервы, которые бывают двух видов: технические и математические. В Законе РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» определен принцип расчета коэффициента платежеспособности страховщика.

Вопросы для обсуждения

1. Принципы размещения страховых резервов.

2. Состав и назначение технических резервов.

3. Платежеспособность и финансовая устойчивость страховщика.

4.В чём разница между понятиями платежеспособности и ликвидности страховой компании?

4. Индивидуальное задание

Задача 1. Страховая компания в отчетном году получила следующие суммы страховых премий по договорам страхования: в 1 кв. – 240 000 руб., во 2 кв. – 190 000 руб., в 3 кв. – 185 000 руб., в 4 кв. – 325 000 руб. Определите сумму резерва незаработанных премий и сумму заработанных премий на конец кварталов.

Задача 2. Рассчитать уровень выплат и норму выплат. Дать оценку убыточности (выгодности) следующих видов страхования:

1.по добровольному имущественному страхованию юридических лиц выплаты страхового возмещения составили 225 000 руб, сумма страховых премий         439 000 руб., нетто-ставка – 1,9 руб., брутто-ставка – 2,1 руб.;

2.по добровольному имущественному страхованию физических лиц выплаты страхового возмещения составили 201 000 руб., сумма страховых премий        199 000 руб., нетто-ставка – 3,12 руб., брутто-ставка – 3,5 руб.

Задача 3. Определить коэффициент текущей ликвидности страховой компании в отчетном году, если известно: денежные средства – 860 000 руб., дебиторская задолженность – 390 000 руб., страховые резервы – 620 000 руб., краткосрочные кредиты – 480 000 руб.

Задача 4. Проанализировать показатели деятельности страховых компаний и определить рентабельность страховой компании.

 

Таблица 8 – Показатели деятельности страховой компании

Виды страхования	Совокупная сумма страховых платежей за отчетный год, тыс. руб.	Сумма страховых выплат, тыс. руб.	Удельный вес нагрузки в брутто-ставке,%	Нетто-ставка
1. Страхование грузов	350,8	210,9	15	30,5
2. Страхование морского транспорта	870,0	1100,0	25	20,8
3. Страхование ответственности	500,0	330,2	20	16,98

Задача 5. Определить сумму налога на прибыль страховой компании «Юг-страх» используя Налоговый Кодекс РФ.

 

Таблица 9 – Доходы и расходы страховой компании «Юг-страх» за отчетный год, тыс. руб.

ДОХОДЫ КОМПАНИИ	Тыс. руб.
1. Сумма страховых платежей	15600,8
2. Арендные платежи от передачи имущества в аренду	260,0
3. Дивиденды и проценты, полученные от долговых ценных бумаг	-
4. Безвозвратная финансовая помощь	100,2
5. Плата за оказание консультационных услуг по риск-менеджменту	170,8
6. Доходы от реализации прав регрессного требования	400,7
7. Проценты по банковским депозитам	700,2
ИТОГО:	?
РАСХОДЫ КОМПАНИИ
1. Амортизация офисного оборудования (автомобиль с объемом двигателя 1800 см3)	1010,6
2. Амортизация здания офиса	500,8
3. Заработная плата (средне списочная численность человек 30 человек): - зар.плата администрации - зар.плата страховых агентов	5030,7 2500,3 2530,4
4. Отчисления на соц. мероприятия	?
5. Использованные (списанные) бланки страховых договоров	600,5
6. Списанные бухгалтерские бланки, писчая бумага	120,3
7. Командировочные администрации	840,73
ИТОГО:	?

Задача 6. Определить коэффициент срочной ликвидности страховой компании в отчетном году, если: денежные средства – 720 000 руб., краткосрочные инвестиции – 1 260 000 руб., дебиторская задолженность 90 000 руб., страховые резервы – 1 400 000 руб.

Задача 7. Определить коэффициент обеспеченности собственными средствами страховой компании, исходя из следующих данных: уставный фонд –   198 500 000 руб., дополнительный капитал – 3 700 000 руб., резервные фонды – 4 200 000 руб., основные фонды – 7 650 000 руб., МБП – 150 000 руб., денежные средства в кассе 100 000 руб, на расчетном счете – 7 300 000 руб, дебиторская задолженность 1 540 000 руб.

Задача 8. Величина резерва по страхованию жизни на 1 января – 600 тыс. руб. В течении первого квартала страховщик собрал 400 тыс. руб. и выплатил страховое обеспечение 300 тыс. руб. доля нетто-ставки в тарифе – 93%. Годовая норма доходности, использованная при расчете тарифной ставки – 5%. Определить величину резерва по страхованию жизни на 1 апреля.

Задача 9. Определите резерв незаработанной премии (РНП) на 1 октября по двум договорам методом «pro rata temporis». Срок действия договора страхования имущества потребительского общества – с 1 февраля по 1 декабря текущего года, страховая премия по данному договору составила 2 200 000 руб. Срок действия договора добровольного страхования финансового риска непогашения кредита – с 1 июня по 1 ноября. Страховая премия по данному договору страхования составила 120 000 руб. Вознаграждение, выплаченное за заключение первого договора – 68 000 руб., второго договора – 4 000 руб. Отчисления на финансирование предупредительных мероприятий по первому договору – 35 000 руб., по второму – 6 000 руб.

Задача 10. Базовая страховая премия по подгруппам договоров, относящихся к учетной группе 3, заключенных сроком на 1 год в прошедшем году (тыс. руб.) составила в феврале 120,июле 250, ноябре 470.   Определить РНП на 1 января методом «1/24».

Задача 11. Определите размер заявленных, но неурегулированных убытков на отчетную дату, если известно, что сумма заявленных за отчетный период убытков – 350 000 руб. Величина страховых выплат – 330 000 руб. Неурегулированные претензии за периоды, предшествующие отчетному – 70 000 руб.

Задача 12. Базовая страховая премия по подгруппам договоров, относящихся к учетной группе 9, заключенных сроком на 1 год, составила по кварталам прошедшего года 250,300,450,370 тыс. руб. соответственно. Определить РНП на 1 января методом  «1/8».

 

 

ТЕСТЫ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ СТУДЕНТОВ

1. Необходимость страхования обусловлена следующими аспектами:

1) международным;

2) полного возмещения убытков от деятельности в неблагоприятных условиях;

3) экономическим;

4) историческим;

5) финансовым.

2. Принципами страхования являются:

1) страховой интерес;

2) страхование по системе первого риска;

3) суброгация;

4) формирование и использование резервов;

5) стимулирование;

6) накопление средств;

7) страховой риск.

3. Какие из следующих утверждений правильные?

1) условная франшиза обязывает страховщика возместить ущерб полностью, если его размер находится в пределах оговоренной суммы франшизы;

2) при безусловной франшизе страховое возмещение равно разнице между ущербом и размером безусловной франшизы;

3) при страховании по системе первого риска страховое возмещение выплачивается в пределах страховой суммы

4) по системе предельной ответственности, страховое возмещение равно цене нового имущества.

4. Из приведенной информации выбрать системы страхования:

1) суброгация;

2) перестрахование;

3) первого риска;

4) предельной ответственности;

5) диверсификация.

5. Страхование объектов по одному общему договору страхования несколькими страховщиками называется:

1) суброгация;

2) контрибуция;

3) сострахование;

4) перестрахование.

6. Система страхования, предусматривающая выплату страхового возмещения в размере ущерба, но в пределах страховой суммы – это:

1) система предельной ответственности;

2) система пропорциональной ответственности;

3) система первого риска;

4) франшиза.

7. Система экономических отношений вторичного страхования, при которой страховщик передаёт часть своей ответственности другому страховщику, называется:

1) сострахование;

2) перестрахование;

3) контрибуция;

4) диверсификация.

8. Есть ли различия между понятиями «страховой взнос», «страховая премия», «страховой платеж»?

1) есть;

2) нет;

3) да, но при некоторых условиях.

9. Максимальное количество объектов, которое может быть охвачено страхованием, называется:

1) страховой портфель;

2) страховое поле;

3) страховая оценка;

4) страховая ответственность.

10. Фактически наступившее событие, влекущее обязанность страховщика произвести выплату страхователю из средств страхового фонда, называется:

1) страховая ответственность;

2) страховое поле;

3) страховой портфель;

4) страховой случай;

5) страховой объект.

11. Сумма выплат из страхового фонда для покрытия ущерба называется:

1) страховое возмещение;

2) страховой взнос;

3) страховая сумма;

4) страховая оценка.

12. Денежная сумма, адекватная страховому интересу и страховому риску, на которую застрахованы материальные ценности, жизнь, здоровье, называется:

1) страховое возмещение;

2) страховой тариф;

3) страховая сумма;

4) страховая премия.

13. Классификация по объектам страхования:

1) личное, имущественное, ответственности;

2) морское, авиационное, автомобильное страхование;

3) коммерческое, взаимное, государственное;

4) добровольное, обязательное.

14. Какие формы страхования существуют:

1) добровольное;

2) по роду безопасности (морское, автомобильное, авиационное);

3) личное, имущественное, ответственности;

4) обязательное;

5) страхование жизни и общие виды страхования.

15. Личное страхование – это:

1) имущества физических лиц;

2) медицинское;

3) от несчастных случаев;

4) жизни;

5) ответственности владельцев транспортных средств.

16. Цена страховой услуги зависит от:

1) размера прибыли;

2) инвестиционной политики страховщика;

3) размера страховых взносов;

4) величины страховой суммы;

5) затрат на ведение дела.

17. Существуют ли законодательные ограничения по максимальному сроку страхования по одному договору?

1) да;

2) нет;

3) да, на отдельные виды.

18. Выполнение страхователем обязательств по договору страхования является:

1) составной частью продукта;

2) частью страхового взноса;

3) одним из условий получения страхового возмещения;

4) своевременной уплатой страховых взносов.

19. Если страховой случай на протяжении действия договора страхования не наступил, считается ли страховой продукт реализованным?

1) Только частично;

2) да, в полном объеме;

3) нет, потому что не выплачено страховое возмещение;

4) нет, поскольку страховщик не выполнил всех своих обязательств.

20. Что такое страховой продукт?

1) Страховой полис;

2) процесс заключения договора страхования;

3) комплекс обязательств страховщика;

4) долговое обязательство страховщика;

5) страховое возмещение.

21. Договор страхования имущества заключен на год. Через 3 месяца в результате страхового случая имущество уничтожено и страховщиком выплачена страхователю страховая сумма по договору. Считается ли договор страхования досрочно прекращенным?

1) нет, поскольку договор заключен на год;

2) да, поскольку страховщиком выполнены обязательства перед страхователем в полном объеме.

22. При досрочном прекращении действия договора по требованию страхователя выплаченные страховые платежи по договору:

1) не возвращаются страхователю;

2) возвращаются в полном объеме;

3) возвращаются за период, который остался до окончания действия договора с учетом нормативных затрат на ведение дел и фактических выплат по договору.

23. Минимальный размер уставного фонда страховщика, который занимается медицинским страхованием, устанавливается в сумме, эквивалентной:

1) 10 тыс. руб;

2) 60 млн. руб;

3) 120 млн. руб;

24. Минимальный размер уставного фонда страховщика, который занимается другими видами страхования, устанавливается в сумме, эквивалентной:

1) 10 тыс. руб;

2) 60 млн. руб;

3) 120 млн. руб;

25. Страховой риск – это:

1) событие, предусмотренное договором страхования или законодательством, которое состоялось и с наступлением которой возникает долг страховщика осуществить выплату страховой суммы(страхового возмещения) страхователю, застрахованному или другому третьему лицу;

2) определенное событие, на случай которой проводится страхование и которое имеет признаки вероятности и случайности наступления;

3) часть убытков, которая не возмещается страховщиком согласно договору страхования;

4) среди ответов нет правильных.

Вопросы для подготовки к экзамену по дисциплине «Страхование»

1. Экономическая категория страхования, ее отличия от других финансовых категорий страхования.

2. Необходимость страхования и его роль в общественном производстве

3. Признаки страхования.

4. Принципы страхования.

5. Функции страхования.

6. Классификации, применяемые в страховании.

7. Принципы обязательного и добровольного страхования.

8. Основы страхового законодательства.

9. Состав и структура тарифной ставки. Ее значение для формирования страховых фондов.

10. Виды рисков.

11. Системы страхования. Франшизы.

12. Расчет брутто- и нетто-ставки.

13. Финансовая устойчивость страховой компании.

14. Принципы тарифной политики.

15. Международные условия страхования грузов.

16. Условия страхования грузов применяемые в отечественной практике.

17. Права и обязанности страховщика.

18. Права и обязанности страхователя.

19. Особенности расчета страховой суммы, страхового возмещения в транспортном страховании.

20. Страхование судов.

21. Условия страхования авиатехники.

22. Виды страховых компаний и порядок их создания.

23. Ресурсы страховой компании.

24. Объединения страховщиков и их функции.

25. Условия договора страхования имущества юридических лиц от огня, стихийных бедствий и кражи.

26. Расчет ущерба и страхового возмещения при страховании имущества юридических лиц.

27. Страховая ответственность при страховании с/х культур.

28. Методика определения ущерба при гибели, повреждения урожая, пересеве (посеве) с/х культур.

29. Страхование строительных материалов от всех рисков.

30. Страхование монтажных рисков.

31. Страхование машин.

32. Страхование электронных устройств.

33. Принципы страховой защиты собственности граждан.

34. Страхование строений, принадлежащих гражданам.

35. Методика расчета суммы убытка и страхового возмещения при страховании строений, принадлежащих гражданам.

36. Условия страхования домашнего имущества.

37. Условия заключения договора при страховании транспортных средств, принадлежащих гражданам.

38.  Страхование жизни.

39. Страхование ренты.

40. Формы и виды страхования от несчастных случаев.

41. Обязательное медицинское страхование.

42. Добровольное медицинское страхование.

43. Теория актуарных расчетов.

44. Таблица смертности и ее значение в страховании жизни.

45. Таблица коммутационных чисел.

46. Норма процента: значение, способ расчета.

47. Нетто – и брутто – ставка по смешанному страхованию жизни.

48. Нетто – и брутто – ставка по страхованию детей и по свадебному страхованию.

49. Резервы по страхованию жизни.

50. Страхование дополнительной пенсии.

51. Сущность и назначение страхования ответственности.

52. Страхование финансовых и кредитных рисков.

53. Страхование профессиональной ответственности.

54. Страхование ответственности перевозчика грузов.

55. Страхование экологической ответственности.

56. Страхование ответственности работодателя.

57.  ОСАГО.

58. Сущность и роль перестрахования.

59. Пропорциональное перестрахование.

60. Непропорциональное страхование.

61. Страховые пулы.

62. Сострахование и механизм его деятельности.

63. Доходы, расходы, прибыль страховщика.

64. Финансовая устойчивость и платёжеспособность страховой организации.

65. Страховые резервы и методы их расчёта.

66. Налогообложение страховщика.

67. Показатели деятельности страховых компаний.

68. Страховой рынок за рубежом.

69. Системы организации работы страховой компании с филиалами.

70. Системы мотивации труда в страховой компании.

71. Органы управления страхования компанией и их функции.

72. Страховые посредники.

 

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1. Гражданский кодекс РФ [Электронный ресурс]. – Режим доступа:   http://www.consultant.ru/

2. Налоговый кодекс РФ [Электронный ресурс]. – Режим доступа:   http://www.consultant.ru/

3. Трудовой кодекс РФ [Электронный ресурс]. – Режим доступа:   http://www.consultant.ru/

4. РФ. Законы. Об организации страхового дела в Российской Федерации: закон РФ [Электронный ресурс]. – Режим доступа:   http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_150213/

5. РФ. Законы. Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств от 25.04.2002 N 40-ФЗ (ред. от 28.07.2012 с изменениями, вступившими в силу 01.01.2013) [Электронный ресурс]. – Режим доступа:   http://www.zakonprost.ru/zakony/ob-osago

6. РФ. Законы. О порядке осуществления обязательного страхования на территории Российской Федерации [Электронный ресурс]. – Режим доступа:  http://ins.rrep.ru/zakon.php?id_art=7

7. РФ. Законы. О медицинском страховании граждан в Российской Федерации [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://ins.rrep.ru/zakon.php?id_art=10

8. Страхование: учебник для бакалавров под ред. Орланюк-Малицкая Л.А. –СПбГУЭФ: ЮРАЙТ, 2011. – 828 с. - ISBN 978-5-9916-1474-0

9. Страховое дело: Учебник. В 2 т. (пер. с нем. О.И. Крюгер и Т.А. Федоровой). - т.1: Основы страхования / под ред. О.И. Крюгер. - М.: Экономистъ, 2004. - 447 с.

10. Страховое дело: Учебник. В 2 т. (пер. с нем. О.И. Крюгер и Т.А. Федоровой). - т.2: Виды страхования / под ред. Т.А. Федоровой. - М.: Экономистъ, 2004. - 606 с.

11. Баланова Т.А. Сборник задач по страхованию: учебное пособие / Т.А. Баланова, Е.С. Алехина.- М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2005.- 80 с.

12. Рябикин В.И. Актуарные расчеты / В.И. Рябикин. – М.: Финстатинформ, 1996. – 111 с.

13. Скамай Л.Г. Страхование / Л.Г. Скамай.  –М.: ИНФРА-М, 2001. – 246 с.

14. Шахов В.В. Страхование / В.В. Шахов. – М.: ЮНИТИ, 2001. – 287 с.

15. Никулина Н.И., Березина С.В. Страхование. Теория и практика:учеб.пос.            – М.: Издательство Юнити-Дана, 2012. - 511с.

16. Никулина Н.И., Березина С.В. Страхование. Практикум: учеб.пособие. – М.: Издательство Юнити-Дана, 2012. - 271с.

17.Ахвледиани Ю.Т. Страхование: Учебник– М.:Издательство Юнити-Дана,                     2012. - 567с.

18.Щербаков В.А. Страхование: учеб.пособие. – М.: КНОРУС, 2007. - 312с.

19. Алиев Б.Х.,Махдиева Ю.М. Основы страхования: учебник. - М.: Издательство Юнити-Дана, 2014. - 503с.

Приложение А

Таблица А.1 – Условная форма таблицы смертности  

Возрастной Интервал	Доля умер- ших	Из 100000 новорожденных		Стационарное население		Средняя продолжительность Предстоящей жизни на начало возрастного интервала
Период между возрастами x и x + t	Доля людей, доживших до начала возрастного интервала и умерших в течение этого интервала, tqx	Число доживших до начала возрастного интервала, lx	Число умерших в течение возрастного интервала, tdx	Число лет, прожитых в возратсном интервале, tLx	Число Лет Прожитых в этом и во всех последующих возрастных интервалах, Tx	Среднее число лет, прожитых от начала возрастного интервала, ex
1	2	3	4	5	6	7
Дни
0-1	0,00463	100000	463	273	7387758	73,88
1-7	0,00246	99537	245	1635	7387485	74,22
7-28	0,00139	99292	138	5708	7385850	74,38
28-365	0,00418	99154	414	91357	7380142	74,43
Годы
0-1	0,0126	100000	1260	98973	7387758	73,88
1-2	0,00093	98740	92	98694	7288785	73,82
2-3	0,00065	98648	64	98617	7190091	72,89
3-4	0,0005	98584	49	98560	7091474	71,93
4-5	0,0004	98535	40	98515	6992914	70,97
5-6	0,00037	98495	36	98477	6894399	70
6-7	0,00033	98459	33	98442	6795922	69,02
7-8	0,0003	98426	30	98412	6697480	68,05
8-9	0,00027	98396	26	98383	6599068	67,07
9-10	0,00023	98370	23	98358	6500685	66,08
10-11	0,0002	98347	19	98338	6402327	65,1
11-12	0,00019	98328	19	98319	6303989	64,11
12-13	0,00025	98309	24	98297	6205670	63,12
13-14	0,00037	98285	37	98266	6107373	62,14
14-15	0,00053	98248	52	98222	6009107	61,16
15-16	0,00069	98196	67	98163	5910885	60,19
16-17	0,00083	98129	82	98087	5812722	59,24
17-18	0,00095	98047	94	98000	5714635	58,28
18-19	0,00105	97953	102	97902	5616635	57,34
19-20	0,00112	97851	110	97796	5518733	56,4
20-21	0,0012	97741	118	97682	5 420 937	55,46
21-22	0,00127	97623	124	97561	5323255	54,53

 

 

Продолжение таблицы А.1

1	2	3	4	5	6	7
22-23	0,00132	97499	129	97435	5225694	53,6
23-24	0,00134	97370	130	97306	5128259	52,67
24-25	0,00133	97240	130	97175	5030953	51,74
25-26	0,00132	97110	128	97046	4933778	50,81
26-27	0,00131	96982	126	96919	4836732	49,87
27-28	0,0013	96856	126	96793	4739813	48,94
28-29	0,0013	96730	126	96667	4643020	48
29-30	0,00131	96604	127	96541	4546353	47,06
30-31	0,00133	96477	127	96414	4449812	46,12
31-32	0,00134	96350	130	96284	4353398	45,18
32-33	0,00137	96220	132	96155	4257114	44,24
33-34	0,00142	96088	137	96019	4160959	43,3
34-35	0,0015	95951	143	95880	4064940	42,36
35-36	0,00159	95808	153	95731	3969060	41,43
36-37	0,0017	95655	163	95574	3837329	40,49
37-38	0,00183	95492	175	95404	3777755	39,56
38-39	0,00197	95317	188	95224	3682351	38,63
39-40	0,00213	95129	203	95027	3587127	37,71
40-41	0,00232	94926	220	94817	3492100	36,79
41-42	0,00254	94706	241	94585	3397283	35,87
42-43	0,00279	94465	264	94334	3302698	34,96
43-44	0,00306	94201	288	94057	3208364	34,06
44-45	0,00335	93913	314	93756	3114307	33,16
45-46	0,00366	93599	343	93427	3020551	32,27
46-47	0,00401	93256	374	93069	2927124	31,39
47-48	0,00442	92882	410	92677	2834055	30,51
48-49	0,00488	92472	451	92246	2741378	29,65
49-50	0,00538	92021	495	91773	2649132	28,79
50-51	0,00589	91526	540	91256	2557359	27,94
51-52	0,00642	90986	584	90695	2466103	27,1
52-53	0,00699	90402	631	90086	2375408	26,28
53-54	0,00761	89771	684	89430	2285322	25,46
54-55	0,0083	89087	739	88717	2195892	24,65
55-56	0,00902	88348	797	87950	2107175	23,85
56-57	0,00978	87551	856	87122	2019225	23,06
57-58	0,01059	86695	919	86236	1932103	22,29
58-59	0,01151	85776	987	85283	1845867	21,52
59-60	0,01254	84789	1063	84258	1760584	20,76
60-61	0,01368	83726	1145	83153	1676326	20,02
61-62	0,01493	82581	1233	81965	1593173	19,29
62-63	0,01628	81348	1324	80686	1511208	18,58
63-64	0,01767	80024	1415	79316	1430522	17,88
64-65	0,01911	78609	1502	77859	1351206	17,19
65-66	0,02059	77107	1587	76314	1273347	16,51
66-67	0,02216	75520	1674	74683	1197033	15,85

Приложение Б

Таблица Б.1 – Условная таблица коммутационных чисел при норме доходности i= 0,5 %

x Лет	lx	dx	Dx	Nx	Sx	Cx	Mx	Rx
1	2	3	4	5	6	7	8	9
0	100000	1923	100000	1963929	36345698	1831.43	6478	233048
1	98077	173	93407	1863929	34381770	156.92	4647	226570
2	97904	80	88802	1770522	32517841	69.11	4490	221923
3	97824	65	84504	1681720	30747319	53.48	4421	217433
4	97759	56	80427	1597216	29065599	43.88	4367	213012
5	97703	55	76553	1516789	27468383	41.04	4323	208645
6	97648	55	72866	1440237	25951593	39.09	4282	204321
7	97593	53	69358	1367370	24511357	35.87	4243	200039
8	97540	50	66019	1298013	23143987	32.23	4207	195795
9	97490	44	62843	1231994	21845974	27.01	4175	191588
10	97446	39	59823	1169151	20613980	22.80	4148	187413
11	97407	37	56952	1109327	19444829	20.60	4125	183265
12	97370	40	54219	1052376	18335502	21.21	4105	179139
13	97330	47	51616	998156	17283126	23.74	4084	175034
14	97283	60	49135	946540	16284970	28.86	4060	170951
15	97223	74	46766	897406	15338430	33.90	4031	166891
16	97149	88	44505	850640	14441024	38.39	3997	162860
17	97061	101	42347	806135	13590384	41.97	3959	158863
18	96960	111	40289	763787	12784250	43.93	3917	154904
19	96849	117	38326	723498	12020462	44.10	3873	150987
20	96732	121	36457	685172	11296964	43.43	3829	147114
21	96611	124	34678	648715	10611792	42.39	3785	143286
22	96487	127	32984	614037	9963078	41.35	3743	139500
23	96360	131	31372	581053	9349041	40.62	3702	135758
24	96229	134	29838	549681	8767988	39.57	3661	132056
25	96095	138	28377	519843	8218307	38.81	3621	128395
26	95957	141	26987	491466	7698464	37.77	3583	124774
27	95816	144	25664	464479	7206998	36.73	3545	121191
28	95672	148	24405	438815	6742519	35.96	3508	117646
29	95524	152	23207	414410	6303704	35.17	3472	114138
30	95372	159	22067	391202	5889294	35.04	3437	110666
31	95213	169	20981	369135	5498092	35.47	3402	107229
32	95044	183	19947	348154	5128956	36.58	3366	103827
33	94861	201	18960	328208	4780802	38.26	3330	100461
34	94660	220	18019	309248	4452594	39.88	3292	97131
35	94440	240	17121	291229	4143346	41.44	3252	93840
36	94200	257	16264	274108	3852118	42.26	3210	90588
37	93943	273	15448	257843	3578010	42.75	3168	87378

Продолжение таблицы Б.1

1	2	3	4	5	6	7	8	9
38	93670	286	14669	242396	3320167	42.66	3125	84210
39	93384	302	13928	227727	3077771	42.90	3083	81084
40	93082	321	13222	213799	2850044	43.43	3040	78002
41	92761	347	12549	200577	2636246	44.71	2996	74962
42	92414	382	11907	188028	2435669	46.87	2952	71966
43	92032	424	11293	176121	2247641	49.55	2905	69014
44	91608	471	10705	164828	2071520	52.42	2855	66110
45	91137	517	10143	154123	1906691	54.80	2803	63254
46	90620	559	9605	143980	1752568	56.43	2748	60452
47	90061	594	9092	134374	1608589	57.11	2691	57704
48	89467	622	8602	125283	1474214	56.95	2634	55012
49	88845	648	8135	116681	1348931	56.51	2577	52378
50	88197	676	7691	108546	1232250	56.14	2521	49800
51	87521	715	7269	100855	1123704	56.55	2465	47280
52	86806	769	6866	93586	1022849	57.93	2408	44815
53	86037	838	6481	86720	929262	60.12	2350	42407
54	85199	919	6112	80239	842542	62.79	2290	40056
55	84280	1005	5759	74127	762302	65.40	2227	37766
56	83275	1087	5419	68368	688176	67.37	2162	35539
57	82188	1159	5094	62949	619807	68.41	2095	33377
58	81029	1219	4783	57856	556858	68.52	2026	31282
59	79810	1273	4486	53073	499002	68.15	1958	29256
60	78537	1330	4205	48587	445929	67.81	1890	27298
61	77207	1400	3936	44382	397342	67.98	1822	25409
62	75807	1483	3681	40446	352959	68.58	1754	23587
63	74324	1578	3437	36765	312514	69.50	1685	21833
64	72746	1679	3204	33328	275749	70.43	1616	20148
65	71067	1785	2981	30124	242421	71.31	1545	18532
66	69282	1895	2768	27143	212297	72.10	1474	16987
67	67387	2007	2564	24375	185155	72.72	1402	15513