ОПД.Ф.06 – Бухгалтерский учет (теория и финансовый учет)

Перечень экзаменационных материалов ИГЭ

Для направления 080100 – Экономика

(специальность 080107 – Налоги и налогообложение)

Перечень вопросов, выносимых для проверки на ИГЭ

ОПД.Ф.06 – Бухгалтерский учет (теория и финансовый учет)

1. Основные средства предприятия: классификация, оценка, амортизация, ремонт и модернизация. Бухгалтерский учет основных средств. Влияние учетной политики предприятия в области основных средств на формирование налоговой базы по налогу на имущество.

2. Понятие нематериальных активов предприятия. Оценка и амортизация нематериальных активов. Первоначальная и остаточная стоимость нематериальных активов. Порядок бухгалтерского учета нематериальных активов и их амортизации.

3. Оборотные средства промышленного предприятия. Формирование и кругооборот оборотных средств, источники их образования и пополнения. Учет и нормирование оборотных средств.

4. Трудовые ресурсы предприятия. Учет труда и заработной платы на предприятии. Порядок учета расчетов с работниками предприятия по налогу на доходы физических лиц.

5. Затраты на производство и себестоимость продукции. Экономические элементы затрат. Калькуляционные статьи затрат. Бухгалтерский и налоговый учет затрат предприятия.

6. Классификации затрат на производство: переменные и постоянные, основные и накладные, прямые и косвенные, элементарные и комплексные затраты. Классификация затрат предприятия в целях расчета налога на прибыль.

7. Реализация продукции и порядок ценообразования: наценки и скидки. Франкирование цен. Учет выручки от реализации и поступления доходов на счета предприятия как база по налогу на прибыль. Учет дебиторской задолженности.

8. Бухгалтерский учет финансовых результатов деятельности предприятия. Характеристика прибыли как основного показателя эффективности производства и базы по налогу на прибыль.

9. Бухгалтерский учет расчетов по налогу на прибыль. Отложенные налоговые активы и обязательства.

10. Бухгалтерский и налоговый учет расчетов по НДС. Порядок раздельного учета на предприятии деятельности, облагаемой НДС, и деятельности, не облагаемой НДС.

СД.04 – Федеральные налоги и сборы с организаций

1. Общая характеристика и порядок расчета платежей предприятия по налогу на добавленную стоимость (НДС). Экономическое содержание и роль НДС в налоговой системе России.

2. Общая характеристика и порядок расчета платежей предприятия по налогу на прибыль. Место и роль налога прибыль в современной налоговой системе России.

3. Экономическое содержание и роль акцизов в налоговой системе Российской Федерации.

4. Экономическое содержание и роль единого социального налога в налоговой системе Российской Федерации.

5. Экономическое содержание и роль государственной пошлины и сборов в налоговой системе Российской Федерации.

6. Общая характеристика и особенности налогообложения добычи полезных ископаемых в Российской Федерации: дифференциальная рента I и II.

7. Особенности налогообложения добычи полезных ископаемых в соответствии с ФЗ РФ «О соглашениях о разделе продукции». Основные варианты раздела продукции в Российской Федерации, странах Европы, Ближнего Востока, Америки.

 

Перечень практических заданий, выносимых для проверки на ИГЭ

Перечень экзаменационных материалов ИГЭ

Для направления 080100 – Экономика

(специальность 080107 – Налоги и налогообложение)

Перечень вопросов, выносимых для проверки на ИГЭ

ОПД.Ф.06 – Бухгалтерский учет (теория и финансовый учет)

1. Основные средства предприятия: классификация, оценка, амортизация, ремонт и модернизация. Бухгалтерский учет основных средств. Влияние учетной политики предприятия в области основных средств на формирование налоговой базы по налогу на имущество.

2. Понятие нематериальных активов предприятия. Оценка и амортизация нематериальных активов. Первоначальная и остаточная стоимость нематериальных активов. Порядок бухгалтерского учета нематериальных активов и их амортизации.

3. Оборотные средства промышленного предприятия. Формирование и кругооборот оборотных средств, источники их образования и пополнения. Учет и нормирование оборотных средств.

4. Трудовые ресурсы предприятия. Учет труда и заработной платы на предприятии. Порядок учета расчетов с работниками предприятия по налогу на доходы физических лиц.

5. Затраты на производство и себестоимость продукции. Экономические элементы затрат. Калькуляционные статьи затрат. Бухгалтерский и налоговый учет затрат предприятия.

6. Классификации затрат на производство: переменные и постоянные, основные и накладные, прямые и косвенные, элементарные и комплексные затраты. Классификация затрат предприятия в целях расчета налога на прибыль.

7. Реализация продукции и порядок ценообразования: наценки и скидки. Франкирование цен. Учет выручки от реализации и поступления доходов на счета предприятия как база по налогу на прибыль. Учет дебиторской задолженности.

8. Бухгалтерский учет финансовых результатов деятельности предприятия. Характеристика прибыли как основного показателя эффективности производства и базы по налогу на прибыль.

9. Бухгалтерский учет расчетов по налогу на прибыль. Отложенные налоговые активы и обязательства.

10. Бухгалтерский и налоговый учет расчетов по НДС. Порядок раздельного учета на предприятии деятельности, облагаемой НДС, и деятельности, не облагаемой НДС.