Налоги и Налоговая система Российской Федерации

Челябинский филиал

 

Кафедра «Экономика и финансы»

 

 

Т.В. Максимова

 

НАЛОГИ И НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Контрольная работа

для студентов, обучающихся по

направлению подготовки 38.03.01 «Экономика» профиль «Финансы и кредит», 38.03.02 «Менеджмент», 38.03.04 «Государственное и муниципальное управление»

 

 

 

Утверждено на заседании Учебно-методического совета

Протокол № 1 от 26 сентября 2017 г.

 

Одобрено кафедрой «Экономика и финансы»

протокол № 1 от 31 августа 2017 г.

 

 

 

 

 

 

 

Челябинск - 2017

УДК 658.14(073.8)

ББК 65.291.91я73

М 88

 

Рецензенты: Согрина Н.С. доцент кафедры «Экономика и финансы» Челябинского филиала Финансового университета при Правительстве Российской Федерации

 

Максимова Т.В. Налоги и налоговая система Российской Федерации: для студентов, обучающихся по направлению 38.04.01 Экономика профиль «Финансы и кредит», 38.03.02 «Менеджмент», 38.03.04 «Государственное и муниципальное управление»,– Челябинск: ФГОБУ ВО «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации» (Челябинский филиал), кафедра «Экономика и финансы», 2017. – 41 с.

Аннотация. Контрольная работа по дисциплине «Налоги и налоговая система РФ» подготовлена с целью более глубокого освоения студентами навыков исчисления налогов путем самостоятельного выполнения заданий, позволяющих закрепить полученные теоретические знания в области налогообложения. Поэтапное выполнение заданий позволит создать целостное представление о механизме исчисления и уплаты отдельных налогов.

 

Учебное издание

Максимова Татьяна Викторовна

 

Налоги и налоговая система Российской Федерации

Методические указания

Компьютерный набор и верстка

Формат 60×90/16. Гарнитура Times New Roman

Усл.п.л. 1,1 п.л. Изд. № ____-2017. Тираж экз. Заказ № _____

 

 

© Максимова Татьяна Викторвна, 2017

© Челябинский филиал Финуниверситета, 2017

СОДЕРЖАНИЕ

 

№   п/п	Наименование видов работ	Стр.
	Введение	4
1.	Методические указания к выполнению контрольной работы	5
2.	Тестовые задания	8
2.1.	Тема 1. Основы налогообложения и налоговая система государства	8
2.2.	Тема 2. Налог на добавленную стоимость	11
2.3	Тема 3. Налог на прибыль организаций	17
2.4.	Тема 4. Налог на имущество организаций	23
2.5	Тема 5. Транспортный налог	28
3.	Практико-ориентированные задания	32
4.	Система оценивания	36
5.	Учебно-методическое и информационное обеспечение	36
6	Приложение 1	38
7.	Приложение 2	39

ВВЕДЕНИЕ

Контрольная работа предназначена для более глубокого изучения студентами дисциплины «Налоги и налоговая система Российской Федерации». Подход, реализованный при составлении контрольной работы, направлен на углубленное освоение студентами материала и приобретение практических навыков исчисления налогов.

Контрольная работа позволит студентам получить навыки исчисления следующих налогов: НДС, налога на прибыль организаций, транспортного налога и налога на имущество организаций и других налогов и сборов. При этом от студентов требуется знание механизма и методики исчисления налогов и сборов.

Цель выполнения контрольной работы – овладение студентами навыками решения типовых расчетных и ситуационных задач, формирование практических навыков, закрепление умений самостоятельно работать с различными источниками информации.

Контрольная работа, оформленная в соответствии с предъявляемыми требованиями, и размещается на портале в установленные сроки (не позднее 10 дней до экзамена), затем проверяется преподавателем. Если работа сдана позже установленных сроков то, количество баллов снижается.

Применяется балльная система оценивания, которая позволяет учесть полученные баллы при выставлении оценки по результатам работы в семестре. Затем полученные баллы прибавляются (учитываются) при определении оценки за промежуточную аттестацию (экзамен/зачет).

 

Оформление контрольной работы

Контрольная работа должна быть правильно оформлена. Она должна состоять: из титульного листа (образец представлен в приложении 2) и текста выполненных заданий.

На титульном листе работы четко и разборчиво указываются все предусмотренные реквизиты: фамилия, имя, отчество студента, номер учебной группы, регистрационный номер зачетной книжки и номер варианта.

Выполненная контрольная работа размещается студентом на портале Университета, затем она проверяется преподавателем. Количество баллов, полученных за контрольную работу, учитывается при выставлении итоговой оценки за экзамен по дисциплине «Налоги и налоговая система РФ».

 

ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ

Тема 5. ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ

5.1. Плательщиками транспортного налога признаются:

А.Физические лица, на которых оформлена доверенность на право владения и распоряжения транспортными средствами

Б. Пользователи транспортных средств

В. Физические и                  юридические           лица,  на которых                         зарегистрированы транспортные средства

Г. Физические и юридические лица, на которых оформлены договоры аренды транспортных средств

5.2. Не признаются плательщиками транспортного налога:

А. Иностранный гражданин, имеющий автомобиль, зарегистрированный в РФ

Б. Российский гражданин, имеющий в собственности автомобиль, находящийся в Италии

В. Филиал организации, не имеющий отдельного расчетного счета, но имеющий в пользовании вертолет

Г. Физическое лицо, получивший яхту по наследству

ПРАКТИКО – ОРИЕНТИРОВАННЫЕ ЗАДАНИЯ

При выполнении практико - ориентированных заданий студенту необходимо произведите расчеты налоговых платежей за первый квартал текущего года (т.г.) налогоплательщика организации, используя данные таблиц по следующим налогам:

1. По транспортному налогу;

2. Налогу на имущество организаций;

3. Налогу на прибыль организаций;

4. Налогу на добавленную стоимость.

 

Справочно:

Согласно региональному законодательству, ставки транспортного налога по сравнению с установленными в НК РФ, увеличены в три раза. По остальным налогам ставки применяются в соответствии с Налоговым кодексом РФ. Налогоплательщик организация применяет при определении доходов и расходов метод начислений. Все приобретенные товары оприходованы, используются в операциях, облагаемых НДС, счета- фактуры получены, оприходованы и оформлены правильно. Из приобретенных в первом квартале товарно-материальных ценностей списано в производство 50 %. Формы расчетов по соответствующим налогам смотрите на сайте ФНС России.

Транспортный налог

Таблица 2

 

 

вид налога		Транспортный налог
Вид транспортного средства		Грузовые автомобили
варианты
	1	2	3	4	5
Количество автомобилей	20	29	30	20	17
Мощность двигателя (л.с.)	150	170	160	180	190
Количество полных месяцев владения	3	3	3	3	3

 

 

Страховые взносы

Хозяйственные операции
	1	2	3	4	5
1	2	3	4	5	6
Вознаграждение	30 000	35 000	30 500	25 000	27 000
Выплата по листку временной нетрудоспособности	500	450	750	1 050	1 020
Единовременная материальная помощь в связи со смертью члена его семьи	5 000	3 000	2 500	4 500	5 400
Выплаты в натуральной форме товарами собственного производства	1 000	1 500	1 700	1 500	1 200
Прочие выплаты, не отнесенные к расходам, уменьшающим налоговую базу по налогу на прибыль	5 000	3 000	2 500	2 500	2 600

СИСТЕМА ОЦЕНИВАНИЯ

В соответствии с программой дисциплины «Налоги и налоговая система Российской Федерации» и учебным планом выполнение контрольной работы оценивается по 20-балльной шкале (см. Приложение 1).

 

4. УЧЕБНО- МЕТОДИЧЕСКОЕ И ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ Нормативно-правовые акты

1. Налоговый кодекс Российской Федерации, часть первая.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации, часть вторая.

Рекомендуемая литература:

1. Налоги и налоговая система Российской Федерации: Учебник и практикум для академического бакалавриата / под науч. ред. Л.И.Гончаренко.– М.: Издательство Юрайт. 2014. – 541 с.

2. Налоги и налогообложение: Учебник./Под ред. И.А. Майбурова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 559 с.

3. Пансков В.Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации. 2-е издание.– М.: Финансы и статистика, 2010.

ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

(Финансовый университет)

Челябинский филиал

 

Кафедра «Экономика и финансы»

 

 

Т.В. Максимова

 

НАЛОГИ И НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Контрольная работа

для студентов, обучающихся по

направлению подготовки 38.03.01 «Экономика» профиль «Финансы и кредит», 38.03.02 «Менеджмент», 38.03.04 «Государственное и муниципальное управление»

 

 

 

Утверждено на заседании Учебно-методического совета

Протокол № 1 от 26 сентября 2017 г.

 

Одобрено кафедрой «Экономика и финансы»

протокол № 1 от 31 августа 2017 г.

 

 

 

 

 

 

 

Челябинск - 2017

УДК 658.14(073.8)

ББК 65.291.91я73

М 88

 

Рецензенты: Согрина Н.С. доцент кафедры «Экономика и финансы» Челябинского филиала Финансового университета при Правительстве Российской Федерации

 

Максимова Т.В. Налоги и налоговая система Российской Федерации: для студентов, обучающихся по направлению 38.04.01 Экономика профиль «Финансы и кредит», 38.03.02 «Менеджмент», 38.03.04 «Государственное и муниципальное управление»,– Челябинск: ФГОБУ ВО «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации» (Челябинский филиал), кафедра «Экономика и финансы», 2017. – 41 с.

Аннотация. Контрольная работа по дисциплине «Налоги и налоговая система РФ» подготовлена с целью более глубокого освоения студентами навыков исчисления налогов путем самостоятельного выполнения заданий, позволяющих закрепить полученные теоретические знания в области налогообложения. Поэтапное выполнение заданий позволит создать целостное представление о механизме исчисления и уплаты отдельных налогов.

 

Учебное издание