Звіт про фінансові результати за 2009 рік

Стаття	За звітний період, тис.грн.	За попередній період, тис.грн.	Абсолютне відхилення, тис.грн.	Відносне відхилення, %
Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	154709	204309	-49600	-24
Податок на додану вартість	-21821	-32496	10675	-33
Інші вирахування з доходу		-313
Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	132888	171500	-38612	-23
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)	-111211	-144693	33482	-23
Валовий прибуток	21677	26807	-5130	-19
Інші операційні доходи	22567	37832	-15265	-40
Адміністративні витрати	-6015	-6270	255	-4
Витрати на збут	-4019	-5496	1477	-27
Інші операційні витрати	-25081	-42728	17647	-41
Фінансові результати від операційної діяльності:
Прибуток	9129	10146	-1017	-10
Інші фінансові доходи	85	46	39	85
Інші доходи	816	100	716	716
Фінансові витрати	-5302	-8237	2935	-36
Інші витрати	-763	-749	-14	2
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування:
Прибуток	3965	1306	2659	204
Фінансові результати від припиненої діяльності після оподаткування та/або прибуток або збиток від переоцінки необоротних активів та груп вибуття
Прибуток	958	19476	-18518	-95
Податок на прибуток від звичайної діяльності	-179	-373	194	-52
Фінансові результати від звичайної діяльності:
прибуток	3787	933	2854	306
Елементи операційних витрат
Матеріальні затрати	1595	1050	545	52
Витрати на оплату праці	2488	2224	264	12
Відрахування на соціальні заходи	929	852	77	9
Амортизація	294	575	-281	-49
Інші операційні витрати	29809	49764	-19955	-40
Разом	35115	54466	-19351	-36

 

ATON GROUP є добре розвинутим підприємством з багаторічним досвідом роботи і має хорошу основу для подальшого розвитку.
2.3. Маркетингова характеристика ATON GROUP

Як відомо, маркетинговий комплекс підприємства містить у собі товарну, цінову, збутову та комунікаційну політику, які полягають у виборі товару, визначення його ціни, розробці методів збуту та просуванні цього товару на ринок до споживача. Добре розроблений маркетинговий комплекс є запорукою успіху товару.

Товарна політика підприємства ATON GROUP є достатньо розвинена, завод виготовляє котли модельний ряд яких є більшим ніж 100 апаратів різної потужності і модифікації. В залежності від призначення їх можна поділити за двома основними напрямками – це котли побутові та помислові.

Необхідно відзначити, що існують різні підходи до класифікації побутових котлів – за видом енергоносія, камери згоряння, пальника, наявності функції ГВП, розміщення, коефіцієнту корисної дії, а також за конструктивними особливостями кожної моделі і т.д. ATON GROUP поділив свої побутові котли на наступні модельні групи:

· Настінні парапетні газові котли ATON Compact 7–16;

· Котли підлогові димохідні газові ATON Atmo 8–50;

· Конвектори підлогові газові ATON Vektor;

· Навісні котли ATON Lux.

Настінні парапетні газові котли ATON Compact 7–16 – це апарати з закритою камерою згоряння. Конструкція котлів дозволяє використовувати їх в системах опалення з природною циркуляцією (у приміщеннях, не обладнаних димоходом). Відведення продуктів згорання та забір повітря для горіння здійснюється за допомогою спеціального горизонтального двотрубного димоповітрявідводу через зовнішню стіну будівлі. Модельний ряд настінних парапетних газових котлів ATON Compact представлений потужностями від 7 до 16 кВт, технічні характеристики котлів представлені в додатку Е. Виготовляються в одно і двоконтурних версіях. У двоконтурних котлах для підігріву води на господарські потреби використовується трубчатий проточний змійовик–водонагрівач з міді.

Характерною особливістю котлів є універсальність їх підключення, що забезпечує додаткову зручність при проведенні проектно–монтажних робіт.

Котли підлогові димохідні газові ATON Atmo 8–50 – це котли, призначені для опалення і гарячого водопостачання з застосуванням автоматики захисту і регулювання з забезпеченням економічного використання газоподібного палива. Модельний ряд димохідних підлогових котлів ATON Atmo представлений одноконтурними та двоконтурними котлами потужністю від 8 до 50 кВт з відкритою камерою згоряння (додаток Ж). Апарати встановлюються в нежитлових приміщеннях (кухня, коридор тощо) індивідуальних житлових будинків, будинків комунального та іншого призначення, обладнаних системою водяного опалення з природною (за рахунок різниці щільності холодної та гарячої води) циркуляцією і системою гарячого водопостачання. Енергонезалежні котли мають малий гідравлічний опір і забезпечують циркуляцію води без насоса.

Конвектори підлогові газові ATON Vektor – це автономні сучасні газові опалювальні прилади високої ефективності. Конвектори економні у використанні палива, безпечні та зручні. Газ і продукти згоряння не потрапляють в приміщення, адже вони виводяться на вулицю. Конвектори автоматично підтримують задану температуру і швидко нагрівають кімнату. Модельний ряд підлогових газових конвекторів ATON Vektor представлений потужностями 2,2–5 кВт (додаток И). Газові конвектори є незалежним опалювальним устаткуванням, що представляє реальну альтернативу традиційним опалювальним приладам. Вони дозволяють підтримувати в автоматичному режимі температуру в межах від 13°С до 38°C в опалювальному приміщенні.

Навісні котли ATON Lux – це настінні двоконтурні газові опалювальні котли нового покоління, що втілили в собі досвід виробництва та експлуатації настінних котлів провідних світових виробників. Модельний ряд турбованних настінних газових котлів ATON Lux представлений потужностями від 20 до 28 кВт (додаток К). Призначені для нагріву теплоносія в закритих системах опалення та води в системах побутового гарячого водопостачання. Є закінченими опалювальними агрегатами, що мають у своєму складі автоматику управління і безпеки, циркуляційний насос, розширювальний бак. Котли є готовими для підключення до систем опалення і ГВП. Надійність, простота у використанні і обслуговуванні, поєднання невисокої ціни та відмінної якості ставлять настінні газові котли ATON Lux поза конкуренцією при створенні автономних систем опалення. Завдяки використанню останніх досягнень в області виробництва теплотехнічного обладнання котел досяг ідеального співвідношення ціни і якості продукції, що випускається в Україні. При цьому на кожному етапі здійснюється ретельна перевірка якості і технічних параметрів моделей.

Потенціал лінії дозволяє збирати навісні котли будь–якої конфігурації і складності.

Промислові котли завдяки своїй конструкції та забезпеченню ТМ «ATON» пропонують найкращі рішення. Гарантією високої якості є інноваційні технології у конструкції, багаторічний досвід виготовлення котлів, невпинна модернізація й пошук нових рішень. Промислові котли виробництва ATON можна поділити на такі модельні групи:

· Котли водогрійні газові ATON SAAB 96/96Х;

· Котли водогрійні жаротрубні газові ATON STAB;

· Котли водогрійні газові ATON 120 LAB, 120 LAB EKO;

· Блочно–транспортабельні к отельні ATON.

Котли водогрійні газові ATON SAAB 96/96Х призначені для нагріву теплоносія до 90 °С в системі опалення з природною або примусовою циркуляцією з робочим тиском у системі не більше 4 атмосфер. Модельний ряд водогрійних газових котлів ATON SAAB представлений потужностями до 96 кВт. Котли серії ATON SAAB 96Х оснащені 2–ма газовими клапанами VK 41 і автоматикою безпеки і регулювання виробництва фірми Хоневел. Котли відмінно зарекомендували себе при установці в старих системах опалення: унікальна конструкція теплообмінника і великий для даного типу обладнання водяний об'єм дозволяють котлам бути малочутливими до «шламу» з системи опалення. Котли мають мінімальну кількість зварних швів, виконаних спеціальним методом. Це дає можливість довго витримувати значні навантаження при нагріванні та охолодженні.

Котли водогрійні жаротрубні газові ATON STAB – це апарати з трьома повними оборотами відхідних газів. Представляють собою моноблочну газощільну систему, що працює під надлишковим тиском, як води, так і димових газів. Модельний ряд водогрійних жаротрубних газових котлів ATON STAB представлений потужностями від 0,25 до 1 МВт.

Газотрубна система водогрійних жаротрубних газових котлів ATON STAB складається з топки, жарових і димогарних труб, які кріпляться до передньої і задньої стінок корпусу котла за допомогою зварювальних з'єднань.

Перевагами котлів типу ATON STAB є їхня економічність – один з кращих для даного типу обладнання ККД – 93% та екологічність – відповідає вимогам європейських норм DIN EN303–1 (01.03.1999), DIN EN 303–3 (01.01.1999).

Котли водогрійні газові ATON 120 LAB, 120 LAB EKO – це модульні опалювальні апарати з мідно–алюмінієвим проточним теплообмінником, вбудованим газовим 2–х ступінчастим без і з водяним охолодженням, з електронною системою розпалу й контролю наявності полум'я, з природним відводом продуктів згоряння. Модельний ряд водогрійних жаротрубних газових котлів ATON 120 LAB, 120 LAB EKO представлений потужністю 99 кВт. Призначений для компактного каскадного розміщення в складі дахових водогрійних котелень з температурою нагріву до 95 °С і тиском до 0,3 МПа. Розміри котла дозволяють заносити його в стандартний сходовий прохід, тому немає потреби виготовляти спеціальні монтажні прорізи. Котел є досить дешевим в свому типі. Завдяки комбінації мідно–алюмінієвого проточного теплообмінника з атмосферним газовим пальником вартість витрат на побудову газової котельні істотно зменшується.

Котел ATON LAB EKO має найнижчі значення викидів СО і NОx, що дозволяє використовувати котли в районах з високими фоновими значеннями концентрацій шкідливих речовин в атмосфері або для об'єктів з підвищеними екологічними вимоги до навколишнього середовища (дитячі заклади, санаторії, будинки відпочинку, зелені зони, "спальні" райони тощо).

Блочно –транспортабельні котельні ATON БТК – це обладнання, яке здатне опалювати не тільки житлові приміщення, але також лікарні, дитячі сади, школи, адміністративні, промислові об'єкти і т.д. Використання БТК дає значний економічний ефект, знижуючи в 2–8 рази експлуатаційні витрати на опалення за один опалювальний сезон в порівнянні з централізованим теплопостачанням. Блочно–транспортабельні котельні TM «ATON» виробляються серійно в стандартній комплектації потужністю від 100 кВт до 500 кВт  або ж відповідно до технічних параметрів замовника. ATON GROUP за індивідуальним замовленням виготовляє БТК потужністю від 500 кВт до 20000 кВт. Призначені для установки на різних за потужністю опалювальних системах або для промислового застосування (парові, термомасляні або водогрійні). Котельня поставляється з усіма необхідними запобіжними пристроями та арматурою, у відповідності з діючими нормативами в Україні. При доставці до замовника котельня є повністю готова до проведення робіт з підключення до системи трубопроводів існуючої або нової мережі.

Блочно–транспортабельна котельня ATON БТК – це оптимальне рішення в тих випадках, коли складно або неможливо обладнати традиційне котельне приміщення.

Цінова політика є дуже важливою тому, що ціна відіграє центральну роль у системі ринкового механізму і є інструментом, який функціонує тільки на основі економічних законів. В будь–якому суспільстві ціна відображає діючу модель управління економікою, являючись її похідною. Згідно з маркетингом ціна є одним з основних інструментів в конкурентній боротьбі і передумовою купівлі – продажу товару. ATON GROUP розробляючи свою цінову політику врахував всі особливості ринку котлів на Україні і встановив наступні ціни на свої котли (табл. 2.5).

 

 

Таблиця 2. 5

Прайс–лист ATON GROUP

№	Модель	Ціна, грн	№	Модель	Ціна, грн
1	Lux 20 BT	договірна	41	Atmo –16ЕМ	2 740
2	Lux 24MT	договірна	42	Atmo –16ХВ	2 900
3	Compact–7Х	2 150	43	Atmo –16ЕВ	3 050
4	Compact–7Е	2 260	44	Atmo –20Х	2 870
5	Compact–7ХВ	2 290	45	Atmo –20Е	3 020
6	Compact–7ЕВ	2 410	46	Atmo –20ЕМ	3 020
7	Compact–10Х	2 280	47	Atmo –20ХВ	3 070
8	Compact–10Е	2 400	48	Atmo –20ЕВ	3 230
9	Compact–10ХВ	2 500	49	Atmo –25Х	3 230
10	Compact–10ЕВ	2 630	50	Atmo –25Е	3 390
11	Compact–12,5Х	2 520	51	Atmo –25ЕМ	3 390
12	Compact–12,5Е	2 650	52	Atmo –25ХВ	3 520
13	Compact–12,5ХВ	2 730	53	Atmo –25ЕВ	3 700
14	Compact–12,5ЕВ	2 870	54	Atmo –30Х	3 550
15	Compact–16Х	2 730	55	Atmo –30Е	3 730
16	Compact–16Е	2 870	56	Atmo –30ЕМ	3 730
17	Compact–16ХВ	3 130	57	Atmo –30ХВ	4 010
18	Compact–16ЕВ	3 290	58	Atmo –30ЕВ	4 220
19	Atmo –8Х	2 200	59	Atmo – 50Х	6 350
20	Atmo –8Е	2 310	60	Atmo – 50ХВ	7 170
21	Atmo –8ЕМ	2 310	61	ATON VECTOR–2,2	1 238
22	Atmo –8ЕВ	2 520	62	ATON VECTOR–3,0	1 312
23	Atmo –8М	2 310	63	ATON VECTOR–4,0	1 386
24	Atmo –8МВ	2 520	64	ATON VECTOR–5,0	1 497
25	Atmo –10Х	2 260	65	SAAB–96	10 000
26	Atmo –10Е	2 370	66	SAAB–96X	10 950
27	Atmo –10ЕМ	2 370	67	STAB–250	47 000
28	Atmo –10ХВ	2 470	68	STAB–250 (газ)	72 348
29	Atmo –10ЕВ	2 590	69	STAB–250 (дизпаливо)	договірна
30	Atmo –10М	2 370	70	STAB–630	70 730
31	Atmo –10МВ	2 590	71	STAB–630 (газ)	112 770
32	Atmo –12,5Х	2 380	72	STAB–630 (дизпаливо)	договірна
33	Atmo –12,5Е	2 500	73	БТК–192 без ГВП	188 000
34	Atmo –12,5ЕМ	2 500	74	БТК–192 без ГВП	198 500
35	Atmo –12,5ХВ	2 660	75	БТК–192 з ГВП –90	248 112
36	Atmo –12,5ЕВ	2 800	76	БТК–288 без ГВП	договірна
37	Atmo –12,5М	2 500	77	БТК–288 без ГВП	договірна
38	Atmo –12,5МВ	2 800	78	БТК–288 з ГВС–150	316 670
39	Atmo –16Х	2 610	79	БТК–384 з ГВП	договірна
40	Atmo –16Е	2 740	80	БТК–384 без ГВП	договірна

Продукцію побутового призначення компанія спрямувала в економ та середній ціновий сегмент.

В економ–сегмент ввійшли:

· димохідні та парапетні газові котли в ціні від 2150 грн. до 3300 грн.;

· конвектори від 1200 грн. до 1500грн.

Середній ціновий сегмент включає в себе:

· навісні газові котли потужністю 20–30 кВт з ціною від 3500 грн до 7500 грн.

Вироби промислового характеру всі входять в середній ціновий сегмент з різними цінами залежно від модифікації.

В основному ТМ «ATON» веде свою цінову полідику орієнтуючись на конкурентів, але остатнім часом котли заводу стала дещо дорожчими від продукції основних конкурентів.

Проведемо АВС- аналіз, основними завданнями якого є:

· виявлення вкладу кожного товару у дохід підприємства;

· аналіз структури відшкодування витрат;

· проведення аналізу асортименту і обґрунтування пропозицій щодо його змін.

В табл. 2.6 наведено дані для проведення АВС – аналізу продукції ТМ «АTON».

Таблиця 2.6

Вихідна інформація

Вид товару	Ціна, грн.	Прямі витрати, грн.	Продаж, шт.
Compact–7	2 150	1474	2100
Compact–10	2 400	1610	2100
Compact–12,5	2 520	1696	3700
Compact–16	2 870	1955	3120
Atmo –8	2 310	1656	2050
Atmo –10	2 370	1759	2630
Atmo –12,5	2 500	1971	3460
Atmo –16	2 740	2205	2980
Atmo –20	3 020	2289	2050
Atmo –25	3 390	2506	1620
Atmo –30	3 730	2646	1300
Atmo –50	6 350	4340	650

 

Проведемо оцінку вкладу кожного товару в дохід підприємства.

Таблиця 2.7

Структура доходу

Вид товару	Обсяг продажу, грн.	Частка, %
Compact–7	4515000	5,9
Compact–10	5040000	6,6
Compact–12,5	9324000	12,2
Compact–16	8954400	11,7
Atmo –8	4735500	6,2
Atmo –10	6233100	8,2
Atmo –12,5	8650000	11,3
Atmo –16	8165200	10,7
Atmo –20	6191000	8,1
Atmo –25	5491800	7,2
Atmo –30	4849000	6,4
Atmo –50	4127500	5,4
Разом	76276500	100

 

Судячи з розрахунків, значний вклад у дохід підприємства вносить товар Compact–12,5 – 12,1%, Compact–16 -11,7%, Atmo –12,5 -11,3%, Atmo –16 – 10,7%, решта моделей мають значно меншу частку.

Перейдемо до ранжування товарів за спаданням цього вкладу та розрахуємо кумулятивну суму по кожному товару, підводячи границі зон на рівні 50%, 75%, 100%. Формуємо відповідні групи.

Ранжування за часткою в доході наведено в табл. 2.8.

Таблиця 2.8