Основные формы безналичных расчетов в РФ, принципы их организации.

В настоящее время в Российской Федерации в сфере безналичного оборота сосредоточено около 65% всей денежной массы, в то время как в развитых зарубежных странах этот показатель достигает 90%. Принципы безналичных расчетов регулируются ГК РФ.

Принципы организации: 1) для осуществления безналичных расчетов предприятие должно открыть счет в банке (расчетный, валютный, депозитный); 2) правовой режим определяет ГК РФ, Положение Банка России № 2 «О безналичных расчетах в РФ», общие законы, регулирующие банковскую деятельность; 3) для расчетного обслуживания заключается договор банковского счета (или корсчета); 4) платежные документы должны оформляться на бланках общероссийского классификатора управленческой документации; 5) в соответствии с ГК РФ допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, по инкассо, платежными требованиями, чеками, общий срок безналичных расчетов не более 10 дней.

Формы:

1) Самой распространенной формой безналичных расчетов в РФ являются платежные поручения (это письменное распоряжение владельца счета банку о перечислении конкретной суммы денег с его счета на указанный счет). Виды платежных поручений: срочные, долгосрочные, отсроченные и т.д. Не дает гарантии выплаты.

2) Аккредитив – это поручение банка покупателя банку продавца об уплате продавцу указанной суммы денег на условиях, предусмотренных аккредитивным заявлением. Порядок расчета аккредитивом:

1. Покупатель пишет в свой банк заявление об открытие аккредитива.

2. Списание денег с расчетного счета и депонирование суммы на забалансовый счет «аккредитив»

3. Извещение банка продавца об открытие аккредитива и перевод этих денег на счет «аккредитив» в банк продавца.

4. Банк продавца информирует своего клиента о том, что деньги получены и продавец отправляет товар.

5. Продавец предоставляет в свой банк товарно-распорядительные документы, подтверждающие отгрузку и деньги зачисляются на его расчетный счет.

6. Извещение покупателя, что его деньги использованы.

Виды аккредитивов:

ü Покрытый (депонированный) банк – эмитент, т.е. открывающий счет аккредитив – банк покупателя, обязан перечислить сумму аккредитива за счет плательщика в распоряжение использования банка продавца на весь срок действия обязательства банка – эмитента.

ü Непокрытый (гарантированный) – аккредитив открывается без депонирования денег. Гарантом платежа выступает банк- эмитент. При предъявлении платежных документов банк перечисляет сумму со своего корреспондентского счета.

ü Отзывной (без согласия получателя средств) может быть отменен или отложен без согласия получателя средств.

ü Безотзывной (не может быть отмене).

ü Револьверный (по мере поступления товаров и его оплаты аккредитивный договор возобновляется на новую партию товара).

3) Инкассо – поручение банку получить от плательщика указанную сумму денег и зачислить на расчетный счет клиента на основании предъявленных документов. Во внутренних расчетах (между резидентами) эта форма используется редко. Счета на инкассо могут выставлять только налоговая инспекция и исполнительные документы судебных органов. Широкое распространение в международных расчетах. Смысл в том, что банк по поручению клиента в принудительном порядке списывает деньги со счета должника и зачисляет их на счет клиента. Он не должен вникать в суть сделки, он инкассирует долг. Этапы расчета по инкассо в международной практике:

1. Заключается договор на инкассовое обслуживание с продавцом.

2. Он отгружает товар и соответствующие документы, подтверждающие отгрузку, передает в свой банк.

3. Банк продавца пересылает документы в банк покупателя и передает их при условии оплаты (документы против оплаты).

4. Информирует поставщика о перечисление денег на счет.

4) Платежное требование  - требование поставщика к покупателю оплатить товар на основании представленных в банк документов. Банк выполняет это требование только в том случае, если оно акцептировано плательщиком.

5) Чек – это письменный приказ владельца текущего счета в банке о выплате определенной суммы денег чекодержателю или о перечислении ее на другой счет.

6) В настоящее время в РФ растут безналичные расчеты с использованием банковских карт. Кредитные карты – средство расчетов, заменяющее наличные деньги и чеки, а также позволяющие владельцам получать в банке краткосрочную ссуду. Виды: 1) банковские: а) дебетовые – владелец может использовать только ту сумму денег, которая есть на счете. Он может снимать деньги через банкомат, вносить на счет, делать переводы, платежи и т.д. В РФ - они связаны в основном с перечисление зарплаты; б) кредитовые – средства на счете + ссуда от банка в пределах установленного лимита.; 2)торговые; 3)для приобретения бензина; 4)для оплаты туризма и развлекательных мероприятий.