Результатов инвентаризации товарно-материальных

ЦЕННОСТЕЙ

 

Проведена инвентаризация фактического наличия ценностей, находящихся на ответственном хранении

______________________________________________________________________________________________________

должность                                      фамилия, имя, отчество

 

______________________________________________________________________________________________________

должность                                      фамилия, имя, отчество

 

 

по состоянию на «_____»____________________г.

 

При инвентаризации установлено следующее:

2-я страница формы № ИНВ-19

№ п/п

Товарно-материальные ценности

Единица измерения

Номер

Результаты инвентаризации

Отрегулировано за счет уточнения записей в учете

инвентарный

номер паспорта (документа о регистрации)

излишек

недостача

код по ОКЕИ

наименование

излишек

недостача

количество

сумма, руб. коп.

количество

сумма, руб. коп.

наименование, характеристика (вид, сорт, группа)

код (номенклатурный номер)

количество

сумма, руб. коп.

номер счета, статьи, заказа

количество

сумма, руб. коп.

номер счета, статьи, заказа

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

Итого

X

 

Бухгалтер_________________________________________

подпись    расшифровка подписи

3-я страница формы № ИНВ-19

Пересортица						Приходуются окончательные излишки			Окончательные недостачи
излишки, зачтенные в покрытие недостач			недостачи, покрытые излишками
						коли­чество	сумма, руб. коп.	номер счета	коли­чест­во	сумма, руб. коп.	количе­ство	сумма, руб. коп.	количе­ство	сумма, руб. коп.
коли­чество	сумма, руб. коп.	порядковый номер зачтенных излишков	коли­чество	сумма, руб. коп.	порядковый номер зачтенных излишков
18	19	20	21	22	23	24	25	26	27	28	29	30	31	32
					и т.д.

С результатами сличения ознакомлен:

Материально ответственное(ые) лицо(а) _______________________________________________________________________

должность подпись         расшифровка подписи

Унифицированная форма № ИНВ-26

Утверждена Постановлением Госкомстата России от 27.03.2000 № 26

 

 

Код

Форма по ОКУД по ОКПО   0317022

Вид деятельности по ОКДП Вид операции

 

Номер документа	Дата составления

 

Отчетный период
с	по

 

ВЕДОМОСТЬ

УЧЕТА РЕЗУЛЬТАТОВ,

 ВЫЯВЛЕННЫХ НВЕНТАРИЗАЦИЕЙ

 

№п/п	Наименование счета	Номер счета	Результаты, выявленные инвента­ризацией. Сумма, руб. коп.		Уста­новлена порча имуще­ства, сумма, руб. коп.	Из общей суммы недостач и потерь от порчи имущества, руб. коп.
						Зачтено по пересортице	Списано в пределах норм естественной убыли	Отнесено на виновных лиц	Списано сверх норм естественной убыли
			излишки	недостача
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
					и т.д.
Итого

 

Руководитель_________________________________________________________________________________

должность подпись расшифровка подписи

 

Главный бухгалтер____________________________________________________________________________

должность подпись расшифровка подписи

 

Председатель

инвентаризационной

комиссии               _________________________________________________________________________

должность подпись расшифровка подписи

Печатать с оборотом. Подписи печатать на обороте.

 

 

Первичный документ	Содержание операции	Корреспондирующие счета
		Д	К
1	2	3	4
Сличительная ведо­мость результатов инвентаризации ТМЦ	Отражена недостача товаров в пределах норм естественной убыли	44	94
Сличительная ведо­мость результатов инвентаризации ТМЦ	Установлен факт потерь сверх норм естественной убыли	94	41
Бухгалтерская справка-расчет	Списана сумма НДС по недостающим ценностям	94	19
Претензионное письмо	Предъявлена претензия юридическому лицу на сумму потерь по покупной цене (с учетом НДС)	76	94
Выписка банка	Получены денежные средства от юри­дического лица по претензии	51	76
Решение суда	сторно При отказе суда удовлетворить претен­зию	76	94
Бухгалтерская справка	Списаны на убытки суммы претензий не признанных судом	91	94
По распоряжению администрации работник, с которым заключен договор о полной материальной ответственности, возмещает недостачу, выявленную в результате инвентаризации
1	2	3	4
Сличительная ведо­мость результатов инвентаризации ТМЦ	Отражена недостача товаров, выявлен­ная в результате инвентаризации	94	41
Бухгалтерская справка-расчет	сторно Отражена торговая наценка по недос­тающим товарам	94	42
Бухгалтерская справка-расчет	Восстановлена сумма НДС по недос­тающим товарам	19	68
Счет-фактура, бухгалтерская справка-расчет	Восстановленная сумма НДС по недос­тающим товарам отнесена на счет учета недостач	94	19
Бухгалтерская справка-расчет	Отражено списание недостачи за счет виновного лица	73-2	94
Распоряжение адми­нистрации, бухгалтер­ская справка-расчет	Списана за счет виновного лица разни­ца между продажной и покупной ценой товара	73-2	98
Приходный кассовый ордер	Работником внесены денежные средст­ва в возмещение задолженности по выявленной недостаче	50	73-2
Бухгалтерская справка	Списана на доходы разница между про­дажной и покупной ценами недостаю­щего товара	98	91-1
Сличительная ведо­мость результатов инвентаризации ТМЦ	Суммы недостач при отсутствии кон­кретных виновников, а также суммы, во взыскании которых отказано судом, признаны прочими расходами органи­зации	91	94
Акт о порче, бое, ломе ТМЦ, Акт о списании товаров	Отражены потери товаров сверх норм естественной убыли за счет виновного лица	73-2	94
Сличительная ведо­мость результатов инвентаризации ТМЦ	Оприходованы излишки товаров, выяв­ленные в результате инвентаризации	41	91
Сличительная ведо­мость результатов инвентаризации ТМЦ	Списаны не компенсируемые потери в связи с чрезвычайными обстоятельст­вами (уничтожение и порча товаров в результате стихийных бедствий и т.п.)	99	41

 

 

 

АКТИВ	Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы (04, 05)	ПО
в том числе: патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслу­живания), иные аналогичные с перечисленными права и активы	111
организационные расходы	112
деловая репутация организации	113
Основные средства (01, 02, 03)	120
в том числе: земельные участки и объекты природопользо­вания	121
здания, машины и оборудование	122
Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61)	130
Доходные вложения в материальные ценности (03)	135
в том числе: имущество для передачи в лизинг	136
имущество, предоставляемое по договору проката	137
Долгосрочные финансовые вложения (06, 82)	140
в том числе: инвестиции в дочерние общества	141
инвестиции в зависимые общества	142
инвестиции в другие организации	143
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев	144
прочие долгосрочные финансовые вложения	145
Прочие внеоборотные активы	150
ИТОГО по разделу I	190
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 12, 13, 16)	211
животные на выращивании и откорме (1 1)	212
затраты в незавершенном производстве (издерж­ках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44)	213
готовая продукция и товары для перепродажи (16,40,41)	214
товары отгруженные (45)	215
расходы будущих периодов (31)	216
прочие запасы и затраты	217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)	220
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчет­ной даты)	230
в том числе: покупатели и заказчики (62, 76, 82)	231
векселя к получению (62)	232
задолженность дочерних и зависимых обществ (78)	233
авансы выданные (6 1)	234
прочие дебиторы	235
1	2	3	4
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 1 2 месяцев после отчетной даты)	240
в том числе: покупатели и заказчики (62, 76, 82)	241
векселя к получению (62)	242
задолженность дочерних и зависимых обществ (78)	243
задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75)	244
авансы выданные (61)	245
прочие дебиторы	246
Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82)	250
в том числе: займы, предоставленные организаци­ям на срок менее 12 месяцев	251
собственные акции, выкупленные у акционеров	252
прочие краткосрочные финансовые вложения	253
Денежные средства	260
в том числе: касса (50)	261
расчетные счета (51)	262
валютные счета (52)	263
прочие денежные средства (55, 56, 57)	264
Прочие оборотные активы	270
ИТОГО по разделу II	290
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)	300
ПАССИВ	Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (85)	410
Добавочный капитал (87)	420
Резервный капитал (86)	430
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законо­дательством	431
резервы, образованные в соответствии с учреди­тельными документами	432
Фонд социальной сферы (88)	440
Целевые финансирование и поступления (96)	450
Нераспределенная прибыль прошлых лет (88)	460
Непокрытый убыток прошлых лет (88)	465
Нераспределенная прибыль отчетного года (88)	470	X
Непокрытый убыток отчетного года (88)	475	X
ИТОГО по разделу III	490
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты (92, 95)	510
в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты	511
займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты	512
Прочие долгосрочные обязательства	520
ИТОГО по разделу IV	590
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
1	2	3	4
Займы и кредиты (90, 94)	610
в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению в тече­ние 12 месяцев после отчетной даты	611
займы, подлежащие погашению в течение 1 2 ме­сяцев после отчетной даты	612
Кредиторская задолженность	620
в том числе: поставщики и подрядчики (60, 76)	621
векселя к уплате (60)	622
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78)	623
задолженность перед персоналом организации (70)	624
задолженность перед государственными внебюд­жетными фондами (69)	625
задолженность перед бюджетом (68)	626
авансы полученные (64)	627
прочие кредиторы	628
Задолженность участникам (учредителям) по выпла­те доходов (75)	630
Доходы будущих периодов (83)	640
Резервы предстоящих расходов (89)	650
Прочие краткосрочные обязательства	660
ИТОГО по разделу V	690
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 +690)	700