Кредитная политика банка, ее составные элементы

 

Кредитная политика банка – программа и направление действий кредитной организации в области предоставления займов юридическим и физическим лицам. В основе кредитной политики лежит приемлемое для финансовой организации соотношение риска-доходности проводимых операций.

Кредитная политика - это стратегия и тактика банка в области организации кредитного процесса. Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику, учитывая экономические, политические, географические, организационные и иные факторы, оказывающие влияние на его деятельность.

Основная цель проведения кредитной политики банка - получение максимальной прибыли при минимальном уровне риска. Исходя из возможного соотношения этих составляющих, а также имеющихся ресурсов, кредитная организация определяет текущие задачи:

- направления кредитования;

- технология осуществления кредитных операций;

- контроль в процессе кредитования.

Кредитная политика в работе с юридическими лицами

Как правило, кредитная политика банков при работе с юридическими лицами направлена на развитие долгосрочных отношений с заемщиками. При этом в основе лежат определяемые критерии отбора клиентов для сотрудничества. Обычно предъявляются следующие требования: прозрачность схем получения доходов компании, устойчивость и доходность бизнеса, успешный опыт работы в различных экономических условиях, наличие собственного капитала, возможность предоставления обеспечения.

При взаимодействии с малым бизнесом и индивидуальными предпринимателями не последнюю роль играют личность руководителя, его репутация и кредитная история.

Кредитная политика в отношении физических лиц

На основе кредитной политики сотрудники банков строят свою работу с розничными клиентами, выбирают ту или иную модель скоринга, разрабатывают кредитные продукты.

При этом, исходя из кредитной политики, банк может ориентироваться на такие сегменты, как розничное кредитование в торговых сетях (POS-кредитование), автокредитование при взаимодействии с дилерами, предоставление ипотечных займов и т. д.

Кредитной политикой определяются требования к заемщикам: возраст, минимальный стаж работы, уровень доходов и другие показатели.

Кроме того, она влияет на предлагаемые банковские продукты: обеспеченные или необеспеченные, целевые или нецелевые займы, сроки кредитования и т. д.

Исходя из кредитной политики, банк определяет процентные ставки, соответствующие риску того или иного заемщика. При этом кредитная политика различных банков может серьезно различаться. Роль кредитной политики банка заключается в определении приоритетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе аккумуляции и инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного процесса и повышении его эффективности.

Роль кредитной политики банков в экономике определяется ее важным значением в процессе перераспределения денежных средств между отраслями и сферами рыночной экономике через банки.

Кредитная политика необходима банкам прежде всего потому, что позволяет регулировать, управлять, рационально организовать взаимоотношениям между банком и его клиентами по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка. Роль кредитной политики в деятельности банка возросла в период финансового кризиса.

В настоящее время перед всей банковской системой и каждым банком в отдельности стоит много нерешенных проблем:

Многосторонний кризис доверия в отношении «банк-клиент», причем как с юридическими, так и с физическими лицами;

Кризис ликвидности банков;

Большие суммы просроченной задолженности по ссудам, при чем банкам не всегда учитываются проблемные кредиты, которые, по существу, могут уже являться просроченными, что увеличивает официальный показатель в 2 раза, а в некоторых банках – на порядок;

Недостоверность отчетности банков, прочих юридических лиц и сведений о кредитоспособности физических лиц;

Отсутствие достаточного количества проектов, доведенных до финансирования, то есть банки не хотят давать деньги, а юридические лица не могут получить кредит на приемлемых условиях и др.

Причиной данных проблем в банках является потеря банками управляемости в кризисных условиях, то есть отсутствие четко сформулированного плана действий в этот период. Поэтому каждому коммерческому банку необходимо разработать кредитную политику, направленную на поддержание стабильности, ликвидности банка.

Управление кредитными операциями является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого коммерческого банка, особенно в период сложных экономических условий.

Банкам необходимо организовать и отладить кредитную политику. Они это осуществляют через свои функции и принципы. Так же банки смогут своевременно реагировать на изменения в кредитной политике государства и снизить возможные внутренние риски при организации процесса кредитования.

Выработанная кредитная политика банка – это общие основные направления деятельности. Дальнейшая ее реализация состоит в том, чтобы были составлены соответствующие инструкции и другие документы, регламентирующие проведение тех или иных операций, определяющие критерии оценки клиентов и этапы взаимодействия с ними.

Кредитная политика не является чем-то раз и навсегда определенным в банке. Она должна пересматриваться в зависимости от меняющихся экономических условий.

2.2 Факторы, оказываю­щие влияние на кредитную политику банка

Кредитная политика банка определяется исходя из макроэкономических внешних и микроэкономических внутренних факторов.

Ее макроэкономические составляющие – это общая экономическая ситуация в стране; политическая стабильность; стадия экономического цикла, которую проходит государство; уровень инфляции и процентных ставок; состояние национальной валюты; конкуренция в банковской сфере. В целом это те факторы, на которые кредитная организация самостоятельно повлиять не может.

Особое место занимают юридические вопросы. Так, регулирующие органы могут оказывать существенное влияние на кредитную политику банковской системы путем направления директив, изменения процентных ставок, размеров обязательных резервов и т. д.

К микроэкономическим факторам, влияющим на кредитную политику, относятся, прежде всего, ресурсная база, стоимость привлечения денежных ресурсов, клиентская база; специализация банка; ликвидность кредитного учреждения. Не последнюю роль играют и квалификация персонала, его готовность работать с различными категориями заемщиков.

Макроэкономические: общее состояние экономики страны, денежно-кредитная политика Банка России, финансовая политика Правительства России;

Региональные и отраслевые, то есть состояние экономики в регионах и отраслях, обслуживаемых банком, состав клиентов, их потребность в кредите, наличие банков-конкурентов;

Внутрибанковские: величина собственного капитала, структура пассивов, способности и опыт персонала.

Формулируя кредитную политику банка, коммерческий банк должен принимать во внимание стабильность депозитов, характер колебаний.

Разрабатывая кредитную политику, банки должны учитывать ориентацию государства на размещение банковских денежных средств в национальной экономике: оборонно-промышленный комплекс, строительство, торговля, хотя данные приоритеты не являются новыми для многих банков.

 

    2.3 Нормативные доку­менты, определяющие основные

Принципы кредитования

Современной правовой основой существования банковской системы служит Гражданский кодекс РФ и Конституция РФ. Конституционные нормы определяют органы, уполномоченные выполнять функции управления кредитно-банковской системой, порядок их образования и принципы осуществления поставленных перед ними задач. В Конституции РФ отражены статус, задачи, основные функции и принципы организации и деятельности Центрального банка РФ как публично-правовой организации, его организационная структура, а также основополагающие права и обязанности. В частности. Конституцией РФ регламентирована независимость Банка России (ст. 75). Согласно ст. 75 п. 1 исключительной денежной единицей Российской Федерации является рубль, при этом денежная эмиссия монопольно осуществляется Центральным банком, а введение и эмиссия прочими банками других денег не допускается. В соответствии с п. 2 ст. 75 Конституции РФ основными функциями Банка России является защита и обеспечение устойчивости рубля, ст. 74, 75 устанавливают важнейшие принципы осуществления операций с финансовыми средствами, в частности, принцип недопустимости установления каких бы то ни было препятствий для свободного перемещения финансовых средств.

В Гражданском кодексе РФ определяются правовые положения субъектов, участвующих в гражданском обороте и осуществляющих свою деятельность в кредитной сфере, порядок проведения государственной регистрации (ст. 51) и прекращения их деятельности (ст. 54). В нем также даны общие правила о статусе физических лиц (гл. 4), правила совершения сделок (гл. 9), общие правила о договорах и обязательствах (подраздел 2). Подробно рассматриваются такие договоры, применяемые в банковской деятельности, как договор банковского вклада (гл. 44), договор банковского счета (гл. 45). Раскрываются вопросы займа и кредита (гл. 42).

Обеспечению исполнения обязательств посвящена гл. 23, где, в частности, указывается, что основными формами обеспечения могут служить неустойка, залог, удержание, поручительство, банковская гарантия, задаток. Глава 25 и гл. 26 регламентируют ответственность за нарушение обязательств и прекращение обязательств. Глава 46 посвящена вопросам расчетов — наличных и безналичных. В главе 54 дается характеристика доверительного управления имуществом, рассматриваются вопросы финансового лизинга (§ 6 гл. 34).

Отдельные моменты банковской деятельности регламентируются и Уголовным кодексом РФ, обеспечивающим защиту от наиболее серьезных и общественно-опасных посягательств на права и интересы государства, иных субъектов, осуществляющих свою деятельность в кредитно-банковской сфере, а также физических и физических лиц, пользующихся услугами банков и иных кредитных учреждений. Например, в ст. 185—186 УК РФ предполагается уголовное преследование за изготовление или сбыт поддельных денег и ценных бумаг, а также выпуск любых денежных знаков, отличных от официальной денежной единицы. Статьи 158, 187 УК РФ предусматривают ответственность за подделку пластиковых карт и платежных документов. Глава 22 учреждает ответственность за совершение незаконных сделок с валютными ценностями, а также за сокрытие средств в иностранной валюте, подлежащих обязательному перечислению на счета в уполномоченные банки, и невозвращение средств в иностранной валюте за границу. Уголовный кодекс РФ предусматривает наказание за разглашение банковской тайны (ст. 183), а также за незаконную банковскую деятельность и осуществление банковской деятельности без регистрации (ст. 172).

Помимо данных законов правовые основы банковской деятельности нашли отражение в изданных Центральным банком РФ инструкциях, регламентирующих все сферы деятельности кредитных организаций, а также в положениях, указаниях, письмах. Среди них наибольшее значение имеют следующие инструкции:

- №75-И - «О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности», которая заменила Инструкцию №49, содержавшую основные требования и положения создания и реорганизации кредитной организации;

-   №59 — «О мерах по пруденциальному надзору»;

- №8 - «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории РФ».

В целом все основные банковские законодательные и подзаконные акты призваны обеспечить управление банковской системой в целом. И тем не менее действующее в России правовое обеспечение банковской деятельности, несмотря на прогрессивный характер и общую рыночную направленность, все же не в полной мере соответствует нынешней экономической ситуации и международному уровню правового регулирования общественных отношений.

 

     2.4  Выбор объектов кредитования, методов кредитования

Объект кредитования – вещь, под которую выдается ссуда ради которой заключается кредитная сделка.

Классификация объектов кредитования:

1) объект кредитования в сфере производства: временные сверхнормативные запасы ценностей; часть постоянных запасов в сфере производства; производственные затраты (НЗП).

2) объект кредитования в сфере обращения: запасы готовой продукции; затраты в связи с отвлечением средств в расчеты; затраты распределительного характера; затраты по текущим операциям (платежам).

3) по видам деятельности: сельское хозяйство; промышленность (производство и переработка); строительство.

При сохранении роли объекта кредитования как важного элемента кредитного механизма на первое место выходит субъект кредитования (фирма, физическое лицо в качестве заемщика). Кредитор обязан определить,  что из себя представляет его клиент, какова ликвидность ресурсов, кредитоспособность, возможность обеспечения возврата кредита.

Метод кредитования - это способ реализации основных принципов кредитования на основе целенаправленного сочетания организационно-экономических приемов выдачи и погашения банковских ссуд, и представляет собой совокупность нескольких элементов:

- способ движения ссуженных средств;

- формы ссудного счета;

- порядок планового регулирования кредита;

-организация банковского контроля за соблюдением основных принципов кредитования.

1. Способы движения ссуженных средств.

1) Способ кредитования по обороту товарно-материальных ценностей - движение кредитных средств определяется оборотом материальных ценностей, т.е. их поступлением и расходованием, осуществлением и возмещением затрат, текущими платежами и поступлениями, т.е. непосредственно процессом производства и обращения. При этом предоставление нового кредита и погашение ранее выданного может совпадать по времени.       

Способ кредитования по обороту товарно-материальных ценностей имеет следующие отличительные черты:   
- кредит носит платежный характер;
- погашение ссуды осуществляется по завершению полного кругооборота средств заемщика в соответствии с планом реализации (товарооборота);
- практически - это кредитование по совокупности запасов и затрат производства (в пределах заранее определенной плановой величины), т.е. оплата товарно-материальных ценностей, предназначенных для основных видов предпринимательской деятельности;
- главным преимуществом ссуды является ее авансовое перечисление средств на первой стадии кругооборота капитала (Д-Т), эти средства вовлекаются в кругооборот с помощью платежных кредитов, погашаемых после поступления выручки от реализации товаров, работ и услуг;
- основной недостаток кредитования по обороту - дробление платежного оборота на платежи по оплате материальных ценностей и прочие платежи, что вызывает параллельное ведение денежных операций по расчетным и ссудным счетам и усложняет операции по безналичным расчетам.

Разновидности кредитования по обороту определяются принципами разграничения оборотных средств на собственные и заемные и объектами кредитования. Сочетание этих факторов зависит от кругооборота фондов и структуры оборотных средств в данной отрасли. Поэтому часто выделяют кредитование по обороту сезонных и несезонных отраслей.
Кредитование совокупной потребности в денежных средствах предприятий и организаций, не связанных с сезонностью (торговля, сбыт, снабжение, перерабатывающая промышленность), имеет ряд особенностей:

- данный вид кредитования предполагает установление долговременных кредитных связей банка с клиентом; клиент имеет расчетный счет в кредитующем его банке;

- кредит применяется при наличии систематической потребности в заемных средствах для оплаты приобретаемых производственных материалов (промышленность) или товаров (торговля, снабжение и сбыт);

- объектом кредитования выступает потребность в средствах для приобретения соответствующих товарно-материальных ценностей, а также для финансирования затрат по их переработке и реализации.

Для промышленного предприятия объектом кредитования могут выступать: приобретение производственных материалов и осуществление затрат в связи с осуществлением определенного заказа на выпуск продукции; приобретение сезонных видов сырья и осуществление затрат по их переработке.

Для снабженческо-сбытовых предприятий и организаций таким объектом выступают процессы приобретения товаров и осуществление операций по их хранению и реализации; погашение кредита производится с расчетного счета в установленном порядке; порядок погашения выданных ссуд может различаться применительно к сезонным и несезонным предприятиям.
При кредитовании по обороту сезонных предприятий выделяется период нарастания потребности в средствах, сопровождаемый интенсивным получением кредитов, и период постепенной переработки заготовленного сырья и нарастания продукции, а значит, и погашения кредитов. В период нарастания сезонных запасов и затрат выдаваемые ссуды следует оформлять срочными обязательствами на конкретные и условные сроки. Конкретный срок погашения ссуд отражает обязательство клиента возвратить кредит в текущий период за счет выручки от реализации произведенной им продукции. Условный срок обозначает время завершения нарастания сезонной потребности, когда происходит его переоформление на конкретный срок в соответствии с графиком переработки и реализации продукции.   
При кредитовании по обороту несезонных предприятий погашение ссуды осуществляется ежеквартально в сроки, установленные кредитным договором в соответствии с прогнозом получения и распределения выручки от реализации продукции. Поскольку данные предприятия систематически погашают ранее взятые ссуды и получают новые, их общая ссудная задолженность может возрастать или снижаться.

Регулирование объема выдаваемого кредита осуществляется установлением величины кредитной линии, т. е. предела ссудной задолженности клиента. Использование кредитной линии означает для банка возможность постоянно иметь кредитные ресурсы в соответствующей сумме.

Способом кредитования по обороту товарно-материальных ценностей в основном кредитуются: государственные промышленные предприятия; строительные организации; сельскохозяйственные предприятия и хозяйства; торговые предприятия; снабженческо-сбытовые фирмы.

В состав метода кредитования по обороту ТМЦ входят следующие организационно-экономические элементы:
- единовременное предоставление авансовых кредитов на оплату ТМЦ;
- открытие специального ссудного счета;
- выбор нескольких объектов кредитования на всех стадиях кругооборота капитала;
- оценка объектов кредитования в зависимости от их вида;
- определение размера кредита по сумме долговых претензий к специальному ссудному счету;
- направление валюты ссуды от имени клиента для совершения платежей по поставкам ТМЦ на корреспондентский счет банка;
- погашение задолженности по ссудам посредством зачисления реализационной выручки на специальный ссудный счет.

2) Способ кредитования по остатку товарно-материальных ценностей - тоже один из дореформенных способов кредитования, движение кредита (т.е. выдача и погашение его) увязывается с движением остатка кредитуемых ценностей, т.е. с результатами процессов производства или обращения.
Особенности метода кредитования по остатку:  
1. Кредит при этом методе носит компенсационный характер, т.к. возмещает фирмам их собственные средства.
2. Потребность в заемных средствах определяется по остатку объекта кредитования на одну из дат того или иного периода.
3. Погашение кредита наступает по мере высвобождения стоимости в связи со снижением остатков кредитуемых запасов и затрат.   
4. Счет - простой ссудный, по дебету счета отражается выдача ссуд, по кредиту - погашение.
5. Платежный оборот при данном методе кредитования предприятий организуется за счет собственных денежных средств, движение которых осуществляется с помощью расчетных счетов, при этом банковские ссуды лишь дополняют (компенсируют) средства предприятий, вложенные в хозяйственный оборот, и не играют активной роли в авансировании кругооборота  капитала.
6. Основной недостаток этого метода кредитования заключается в дискретности выдачи компенсационных средств, которая противоречит непрерывности кругооборота капитала в экономике.
В состав метода кредитования по остатку ТМЦ входят следующие элементы:

- Предоставление дискретных компенсационных кредитов.

- Открытие простого ссудного счета.

- Выбор одного объекта кредитования.

- Оценка материальных ценностей по покупной цене.

- Определение размера кредита по фактической потребности.

- Направление валюты ссуды на расчетный счет.

- Погашение задолженности в день наступления срока платежа.

3) Способ кредитования по обороту платежей, известный как "over-draft",широко применялся коммерческими банками России после денежной реформы 1895-1897 гг., был отменен кредитной реформой в 1930-1931 гг.
Особенности данного метода кредитования:
1. Главное преимущество данного метода - авансирование всей массы платежных средств на первой стадии кругооборота капитала без деления платежей на группы материальных ценностей и прочие долговые претензии.
2. При данном методе обеспечивается гарантированный характер совершения платежей, стимулируется взаимное доверие рыночных структур и стабильность системы специализации и кооперирования.
3. Вся ответственность за организацию платежного оборота ложится на Центральный и коммерческие банки России, при этом ЦБР призван обеспечить ресурсами кредитования коммерческие банки, а последние - своевременное и полное удовлетворение потребностей предприятий в заемных средствах.
4. Размер платежного кредита, предоставляемого по контокоррентному счету, исчисляется как сумма долговых претензий кредиторов на начало операционного дня в банке.
5. Расчеты по приведенным ниже платежам трудоемки и требуют значительных затрат времени, поэтому часто на практике применяется статистико-аналитический метод расчетов (метод среднеарифметических величин), построенный с учетом предполагаемых темпов роста производства и реализации продукции.
6. При кредитовании совокупного платежного оборота значительно возрастает степень риска кредитных операций, т.е. возникновения просроченной задолженности и убытков, поэтому банки занимаются тщательным отбором финансово устойчивых фирм - клиентов такого метода кредитования.   
7. Для открытия контокоррентного счета и перевода клиента на кредитование по платежному обороту необходимо, чтобы он не имел просроченной задолженности по ссудам за последний хозяйственный год.
8. В России с 1 января 1998 г. использование объединенных расчетно-ссудных счетов не предусмотрено и кредитование платежного оборота предприятий осуществляется посредством оборотно-сальдового определения размера кредита, при таком кредитовании главным видом счета, с помощью которого организуется платежный оборот предприятия, является его расчетный счет в обслуживаемом банке. Кредит предоставляется в том случае, если образуется дебетовое сальдо, т.е. расходы превышают поступления денежных средств по итогам операционного дня, на сумму этого превышения оформляется ординарный платежный кредит, поступающий в кругооборот капитала заемщика.
9. При выдаче платежных кредитов могут использоваться как простой (разовый), так и постоянно действующий (специальный) ссудные счета.
В состав метода кредитования по обороту платежей входят следующие организационно-экономические элементы:
- единовременное предоставление авансовых платежных кредитов;
- открытие объединенного расчетно-ссудного счета (контокоррента);
- выбор совокупности объектов кредитования и затрат на всех стадиях кругооборота капитала; 
- оценка объектов кредитования по цене приобретения и реализации;
- определение размера кредита по совокупности претензий к контокоррентному счету;   
- направление валюты ссуды от имени клиента для совершения платежей по долговым обязательствам на корреспондентский счет банка;
- погашение задолженности по ссудам посредством зачисления реализационной выручки на контокоррентный счет.      

К оплате по объединенному расчетно-ссудному счету принимаются следующие платежи:

- платежи по поставкам сырья, вспомогательных материалов, комплектующих изделий, отдельных узлов, агрегатов и блоков, запасных частей для ремонта оборудования, спецоснастки, спецодежды, топлива, тары, ГСМ и других материальных ценностей;

- платежи по выдаче средств на выплату заработной платы;

- платежи по внесению средств в амортизационный фонд, фонд капитального и текущего ремонта оборудования;

- платежи по штрафам, пени, неустойкам и другим долговым обязательствам при нарушении хозяйственных договоров;

- платежи по административно-управленческим расходам, в связи с оборудованием офисов, приобретением легковых транспортных средств, проведением юбилейных торжеств и другими расходами;

- платежи по оплате транспортных услуг любого транспорта по ценам "франко-станция отправления" и "франко-станция назначения";

- платежи по выставлению аккредитивов и целевых переводов для оплаты товаров отечественных и зарубежных поставщиков;

- платежи по подготовке кадров, повышению их квалификации и обучению новым профессиям;

- платежи по перечислению средств в страховые, пенсионные, благотворительные и др. фонды;

- платежи по покупке ценных бумаг, иностранной валюты, векселей КБ;

- платежи в федеральный и местный бюджеты в соответствии с установленными налогами, сборами и пошлинами.

Размер платежного кредита, предоставляемого по контокоррентному счету, исчисляется как сумма долговых претензий кредиторов на начало операционного дня.        

Расчеты приведенных выше платежей трудоемки и требуют значительных затрат времени. Действие этих факторов усиливается при компьютерном обеспечении платежных операций, требующем составления или покупки дорогостоящих программ.

При кредитовании совокупного платежного оборота значительно возрастает степень риска кредитных операций, т.е. возникновения просроченной задолженности и убытков.    
4) Кредитование по методу срочных ссуд - новый метод кредитования, вопрос о предоставлении ссуды решается каждый раз в индивидуальном порядке на конкретные сроки. Практически все приведенные в разделе 3 данного пособия виды кредитов предоставляются данным способом.
5) Способ кредитной линии - позволяет оплатить за счет кредита любые расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном соглашении между КБ и клиентом. Открывается в основном на один год, может меньше.       

В течение срока действия кредитной линии клиент может в любой момент получить ссуду без дополнительных переговоров с банком и какого-либо оформления кредитного соглашения. Однако, за КБ остается право отказать клиенту в выдаче ссуды, если финансовое положение заемщика ухудшилось.     

Бывает возобновляемая (револьверная) и не возобновляемая кредитная линия. Револьверная кредитная линия имеет большое сходство с методом кредитования по обороту укрупненного объекта.
2. Формы ссудного счета
1. Специальный ссудный счет - открывают заемщикам, испытывающим постоянную потребность в кредите, по этому счету идут регулярные выдачи кредита и погашения его.  

При этом расчетный счет тоже может быть открыт и выполняет роль вспомогательного счета, по нему совершается ограниченный круг операций, связанный с распределением прибыли и выплатой зарплаты.
Предприятию может быть открыт только один специальный ссудный счет, но это не исключает возможность открытия параллельно простых ссудных счетов, если банк сочтет возможным прокредитовать фирме отдельные затраты или мероприятия.  
2. Простой ссудный счет - преимущественно открывается для выдачи разовых ссуд. Погашение задолженности по этим счетам осуществляется в согласованные с заемщиком сроки на основании срочных обязательств поручений.

Фирме может быть открыто несколько простых ссудных счетов, когда ссуды выдаются на разных условиях, с разной целью и на разные сроки, под неодинаковые проценты.
3. Единый ссудно-расчетный счет - контокоррент - этот счет является высшей формой доверия банка клиенту.  
4. Онкольный счет - предназначен для ежедневного учета векселей в коммерческих банках, ведется, как специальный ссудный счет. Название этого счета происходит от английского термина "on call", означающего ссудный счет до востребования.
3. Порядок планового распределения кредита    
Выдача кредита может регламентироваться различными способами:
а) установлением лимита кредитования - жесткое ограничение выдачи кредита определенной границей, т.е. предусмотрение в кредитном плане предельной суммы кредита, которую заемщик имеет право получить в банке. Лимитная сумма может устанавливаться для конкретных заемщиков, отделений банка, в целом по банку.

По своему назначению лимиты кредитования подразделяются на лимиты задолженности и лимиты выдачи. Для краткосрочного кредитования преимущественно используется лимитирование остатка задолженности на определенную дату (лимит задолженности), для долгосрочного кредитования - лимитирование размера выдач кредита за плановый период (лимит выдач).     

По срокам действия различают:
- выходной лимит - определяет максимально допустимую задолженность по ссудам на конец планируемого квартала по каждому объекту кредитования и заемщику; 
- внутриквартальный лимит задолженности - устанавливается в дополнение к выходному при увеличении остатков кредитуемых ценностей внутри квартала, в отличие от выходного лимита, внутриквартальный лимит действует только в пределах текущего квартала. К концу квартала фактическая задолженность не должна превышать выходной лимит;   
- лимит снижающейся задолженности - разновидность внутриквартального лимита, применяется при сокращении кредитуемых запасов внутри квартала и позволяет определить конкретные сроки погашения ссуд, обеспечивает равномерный возврат кредита в течение всего квартала и доведение задолженности к концу квартала до выходного лимита. Размер лимита снижающейся задолженности определяется, исходя из плана сокращения кредитуемых остатков материальных ценностей и затрат производства.    

В целом задолженность по ссудам не может превышать размеров, указанных лимитом кредита, но при необходимости лимиты могут увеличены:

а)за счет их перераспределения между заемщиками, объектами кредитования;
б) установлением контрольной цифры, которая отличается от лимита тем, что ее уровень может быть превышен в особых случаях и тоже определяет величину ссудной задолженности на планируемый квартал;
в) установлением безлимитного кредитования, которое характеризуется предоставлением кредита в меру фактической потребности в средствах, но это не означает, что ссуды выдаются бесконтрольно.       

Плановый размер кредита - это предельная сумма кредита, которую фирма может получить в КБ, размер его может быть превышен. Превышение планового размера кредита допускается с разрешения кредитного совета банка. На основе плановой потребности в кредите определяется кредитная линия.

Если фактическая задолженность по ссуде ниже лимита, образуется свободный лимит кредитования, в счет которого может быть выдана дополнительная ссуда при наличии обеспечения.
4. Организация банковского контроля за кредитованием         

Специфика организации кредитного банковского контроля зависит от способов движения ссуженных средств. Но в целом виды контроля можно подразделить на:

- предварительный контроль - проводится в ходе проверки расчета планового размера кредита, при данном виде контроля операции по кредитованию проверяются до или в момент их совершения.

Первичный предварительный контроль осуществляется ответственным кредитным экспертом (исполнителем данной операции) при выполнении своей функции. При этом проверяется законность операции кредитования, возможность ее выполнения в зависимости от кредитоспособности клиента, его финансового состояния, правильности оформления договора, наличия и подлинности на документах подписей клиентов и работников банка, правильность отражения операции в бухгалтерском учете и др.

- последующий контроль производится в порядке выборочной проверки правильности совершения, оформления отдельной операции кредитования специальными инспекторами, начальником отдела кредитования. Последующий контроль применяется при проверке сведений об остатке материальных запасов и затрат и расчета обеспечения кредита и др;

- смешанная форма, включающая и предварительный и последующий контроль, при котором проверяется работа кредитного работника или группы таковых за определенное время.

Материалы всех видов контроля и проверок рассматриваются руководителем отдела и банка, принимаются меры по устранению выявленных недостатков и упущений.

В современной практике контроль за изменением объекта кредитования или движения ссуженных средств отодвигается на второй план, а основу возврата кредита составляет оценка кредитоспособности заемщиков.