Аналіз ефективності управління кредитним портфелем банку

Показники	Період		Відхилення
	Попередній	Звітний
Обсяг кредитного портфеля (тис. грн..)
Розрахункова сума резерву під нестандартну заборгованість (тис. грн..)
Питома вага резерву в обсязі портфеля
Перевищення дохідності кредитного портфеля над ставкою без ризику (%)
Коефіцієнт ефективності управління

На коефіцієнт ефективності впливає два фактори: D r — перевищення дохідності кредитного портфеля (d) над ставкою без ризику (r ₀) та величина ризику кредитного портфеля (ІR). Останній фактор, у свою чергу, залежить від розрахункової суми резерву під нестандартну заборгованість (R) та обсягу кредитного портфеля банку (V). Отже, ефективність управління портфелем представимо у вигляді функції трьох змінних:

f = f (D r, R, V).

Значення функції в першому періоді — f (D r ₁, R ₁, V ₁), у другому відповідно — f (D r ₂, R ₂, V ₂). Зміну коефіцієнта ефективності управління портфелем протягом аналізованого періоду знаходимо із співвідношення:

W = f (D r ₂, R ₂, V ₂). – f (D r ₁, R ₁, V ₁).

Вплив факторів визначимо за формулами:

W (D r) = f (D r ₂, R ₁, V ₁) – f (D r ₁, R ₁, V ₁);

W (R) = f (D r ₂, R ₂, V ₁) – f (D r ₂, R ₁, V ₁);

W (V) = f (D r ₂, R ₂, V ₂) – f (D r ₂, R ₂, V ₁),

де                .

У процесі роботи з проблемними кредитами банк може застосувати два основні методи управління: реабілітацію чи ліквідацію.

Метод реабілітації полягає в розробці спільного з позичаль­ником плану заходів щодо повернення кредиту.

Метод ліквідації означає повернення кредиту через проведення процедури банкрутства та продажу активів позичальника.

Рішення про те, який метод краще використати, приймається керівництвом конкретного банку залежно від конкретних обставин і результатів попереднього аналізу проблеми.

Банківська практика та норми правового регулювання свідчать, що однією з форм реабілітації є реструктуризація кредитної заборгованості, яка полягає в зміні умов повернення кредиту, у відповідності з якими позичальнику тимчасово надаються пільгові умови погашення кредиту. Обґрунтування методів реструктуризації кредитної заборгованості для конкретного банку можна здійснити на основі порівняльної характеристики методів із табл. 4.2

  Таблиця 4.2

Вигоди реструктуризації кредитної заборгованості для банків і клієнтів

Метод реструктуризації	Характеристика методу	Переваги для позичальника (залежно від зменшення місячного платежу)	Переваги для банку (залежно від суми передплати за кредитом)
Кредитні канікули	Банк дозволяє позичальникові протягом певного строку погашати лише відсотки за кредитом. Після закінчення кредитних канікул позичальник щомісяця виплачує тіло кредиту плюс відсотки	Середня: щомісячний платіж за кредитом дещо зменшується	Мінімальна: переплата за кредитом зростає несуттєво
Зміна схеми погашення кредиту з класичної на ануїтетну	Ануїтетна схема погашення кредиту передбачає погашення заборгованості рівними частинами протягом усього строку кредитування, тоді як за класичної схеми сума платежів з часом зменшується	Максимальна: щомісячний платіж за кредитом зменшується	Середня: Переплата за кредитом частково збільшується
Пролонгація кредиту	Збільшення строку кредитування	Мінімальна: щомісячний платіж майже не зменшується	Максимальна: переплата за кредитом збільшується
Конверсія	Переведення валютних кредитів у гривневі (курс конверсії визначається кожним банком)	Залежно від курсу валюти на умов конверсії
Прощення пені та штрафних санкцій	При виникненні прострочення за кредитом банк списує весь нарахований штраф	Залежно від строку прострочення й суми штрафних санкцій
Зниження відсоткової ставки на певний період	Банк на певний строк знижує розмір відсоткової ставки за кредитом. Після закінчення пільгового періоду відсоткова ставка зростає до попереднього рівня і вище	Залежно від умов зміни та відсоткової ставки

 

Завдання 5