Скласти бухгалтерські проведення за операціями і за моделлю т-рахунку визначити залишок готівки в касі пат «кредитбанк» на кінець дня.

Залишок коштів у касі банку на початок дня складав 10 500 грн.

Практичне завдання 11. ПАТ «Альфа банк» 3 червня 2014 року отримав кредит від НБУ в сумі 700 000 грн. строком на 6 місяців під 22% річних.

Нарахування, сплата відсотків та погашення основної суми боргу в кінці строку. Кількість днів користування позикою обчислюється за методом 30/360.

Відобразити в обліку отримання кредиту, його погашення, нарахування та сплату відсотків.

Практичне завдання 12.

ПАТ «Альфа банк» 02 червня 2015 року надав кредит ПАТ «Златобанк» в сумі 1 900 000 грн. строком на 5 місяців під 20% річних.

Нарахування, сплата відсотків та погашення основної суми боргу в кінці строку дії кредитної угоди. Кількість днів користування позикою обраховується за методом 30/360.

Відобразити в обліку отримання кредиту, погашення, нарахування та сплату відсотків.

  Практичне завдання 13.

ПАТ  «Авалон-банк» 01.01.2015 року отримав депозит на 1 місяць від Національного банку України в сумі 300 000 грн. за річною ставкою – 20%. 30.04.2015 нарахували відсотки по депозиту який надав НБУ. 04.05.2015 року «Авалон-банк» повертає депозит та відсотки за ним НБУ.

Відобразити в обліку отримання та погашення депозиту, нарахування та сплату відсотків.

Практичне завдання 14.

ПАТ «Приватбанк» 01 вересня 2014 року залучив депозит «Стандарт» від фізичної особи в сумі 5000 грн під 23% річних строком на 3 місяці. Проценти за депозитом виплачуються вкінці терміну. Метод обрахування кількості днів — «факт/360».

Відобразити в обліку отримання та погашення депозиту, нарахування та сплату відсотків.

 

 

 

 

 Список рекомендованої літератури

1. Закон «Про банки і банківську діяльність» № 2121 від 07.12.2000 року (у редакції на 20.11.2012)

2. Закон «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996 від 16.07.1999 року (у редакції на 20.11.2012)

3. Положення про організацію бухгалтерського обліку та звітності в банках України − Постанова НБУ № 566 від 31.12.1998 року (у редакції на 22.09.2012)

4. Положення про організацію операційної діяльності в банках України − Постанова НБУ № 254 від 18.06.2003 (зі зм.та доп.)

5. План рахунків бухгалтерського обліку банків України − Постанова НБУ № 280 від 17.06.2004 (зі зм.та доп.)

6. Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні [підприємствами] − Постанова НБУ № 637 від 15.12.2004 (зі зм.та доп.)

7. Інструкція про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України − Постанова НБУ № 280 від 17.06.2004 (зі зм.та доп.)

8. Інструкція про ведення касових операцій банками в Україні − Постанова НБУ № 174 від 01.06.2011 (зі зм.та доп.)

9.Інструкція з бухгалтерського обліку операцій з готівковими коштами та банківськими металами в банках України − Постанова НБУ № 495 від 20.10.2004 (зі зм.та доп.)

10.Інструкція з організації перевезення валютних цінностей та інкасації коштів у банківських установах в Україні − Постанова НБУ № 45 від 14.02.2007 (зі зм.та доп.)

11.Інструкція з бухгалтерського обліку операцій в іноземній валюті та банківських металах у банках України − Постанова НБУ № 555 від 17.11.2004 (зі зм.та доп.)

12. Інструкція про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті − Постанова НБУ № 22 від 21.01.2004 (зі зм.та доп.)

13.Інструкція про міжбанківський переказ коштів в Україні в національній валюті − Постанова НБУ № 320 від 16.08.2006 (зі зм.та доп.)

14. Інструкція про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах − Постанова НБУ № 492 від 12.11.2003 (зі зм.та доп.)

15.Інструкція з бухгалтерського обліку операцій з цінними паперами в банках України (розділ VII) − Постанова НБУ № 358 від 03.10.2005 року (зі зм.та доп.) 16. Інструкція з бухгалтерського обліку кредитних, вкладних (депозитних) операцій та формування і використання резервів під кредитні ризики в банках України − Постанова НБУ № 481 від 27.12.2007 року (зі зм.та доп.)

17. Правила бухгалтерського обліку доходів і витрат банків України − Постанова НБУ № 255 від 18.06.2003 р. (зі зм.та доп.)

18.Звітність банків. Навчально-методичний посібник для самостійного вивчення дисципліни” – К: КНЕУ, 2009

19.Корєнєва О.Г. Облік у банках– Суми: Університет книга, 2012

20. Кіндрацька Л.М., Семеніченко Ю.К. Облік у банках. К: КНЕУ., 2010