Обґрунтування потреби в капітальних інвестиціях

 

В дипломній роботі використані данні ТОВ "Обрій". Це підприємство входить до галузі легкої промисловості. Форма власності на підприємстві: товариство з обмеженою відповідальністю, тобто підприємство, де несуть відповідальність особи, лише в межах своїх вкладів.

"Обрій" був заснований в 1994 році. З моменту створення фірми на ринок України була представлена така продукція: фурнітура та аксесуари для легкої промисловості найвищої якості провідних лідерів з Германії, а також чохли для одягу, пластикові козирки для головних уборів та чоловічі сорочки власного виробництва. На даний момент виробнича діяльність по виготовленню головних уборів активно ведеться в Києві та Харкові.

Для організації даного виробництва ТОВ "Обрій" має орендні площі 1000 м. кв. У таблиці 14 наведено непрямі витрати фірми, що включають плату за оренду приміщень, адміністративні витрати та витрати на збут. Зміни у всіх витратах перераховано на рівень інфляції 1,1%.

Таблиця 14

Непрямі витрати підприємства

№п/п	Витрати ($)	Роки
		2004	2005	2006	2007
1	Плата за оренду приміщень	500	6000	9900	13200
2	Адміністративні витрати		4000	4400	4840
3	Витрати на збут	600	13000	18200	23400
	Сума витрат	1898	23000	32500	41440

 

У перший місяць роботи над виробництвом головних уборів ТОВ "Обрій" зробить закупку необхідного обладнання та сировини, яка потрібна для початку виробництва. Ці витрати наведено у таблицях 15 та 16.

Таблиця 15

Потреба в обладнанні

№п/п	Назва обладнання	Загальна кількість необхідного обладнання	Ціна т (1 шт)	Кошти, потрібні на обладнання
				($)	грн..
1	Універсальні швейні машини	20	700	14000	74200
2	Оверлок	4	800	3200	16960
3	Зігзаг	6	500	3000	15900
4	Рукавні швейні машини	4	600	2400	12720
5	Петельні швейні машини	1	600	600	3180
6	Розкройний ніж	2	400	800	4240
7	Розкройна машина	1	1500	1500	7950
8	Прасувальне обладнення	3	800	2400	12720
9	Дублювальне обладнення	3	1400	4200	22260
	Загальна сума витрат			32100	170130

 

Зростання обсягів виробництва власної продукції та ефективність роботи фірми напряму залежить від налагодженого постачання сировини та матеріалів. Інформація про джерела постачання оформлені в таблицю 17:

Таблиця 16

Потреби в сировині і матеріалах

Назва материалу	Одиниця виміру	Витрати материалу на одиницю	Вартість за одиницю($)	Кількість матеріалу, який потрібен для початку виробництва
Тканина верху	м.кв	0,230	1,150	4600
Козирок	шт.	1,000	0,040	20000
Кнопка	шт.	2,000	0,022	40000
Дублерин	м.кв.	0,200	0,182	4000
Поролон	м.кв.	0,180	0,068	3600
Підкладка	м.кв.	0,150	0,125	3000
Стрічка	м.пог.	1,000	0,030	20000
Нитка	м.	3,000	0,003	60000
Етикетка	компл.	1,000	0,100	20000
Коробка	шт.	0,030	0,017	600
Картон	м.кв	0,026	0,011	520
Загальні витрати ($) на одиницю виробу			1,748
Кількість головних уборів, яку планується виробити у перше півріччя.				20000
Вартість матеріалу, який потрібен для початкового виробництва($)				34960
Вартість матеріалу, який потрібен для початкового виробництва грн..				122360

 

Таблиця 17

Постачальники продукції

№ п./п.	Постачальники	Сировина та матеріали
1	"Баланді"	Тканина верху
2	"Обрій"	Козирки
3	Т.К. Фурнітура	Кнопки
4	"Обрій"	Дублерин
5	АСАТ	Поролон
6	Т.К. Фурнітура	Підкладка
7	"Гоголев"	Стрічка
8	"Обрій"	Нитка
9	"Обрій"	Етикетка
10	"Фаворит"	Коробка
11	"В 2 В"	Картон

 

На етапі початкового виробництва головних уборів планується асортимент, який складається з 5 моделей:

ü 02028;

ü Утка;

ü Жиріновка;

ü Легіон;

ü Восьмиклинка,

але він буде поступово збільшуватися і до 2006 року досягне 25 - 30 видів даної продукції.

Прогноз продажу головних уборів, виручка, яку планується отримати та відпускна ціна одиниці виробу наведено у таблиці 18.

Таблиця 18

Прогноз продажу готової продукції

Рік	Кількість штук за один тиждень	Кількість штук за рік	Собівартість реалізованих виробів	Ціна одного виробу ($)	Виручка від реалізації ($)	Виручка від реалізації грн..
2005	5000	260000	14882,5	5,5	1430000	7579000
2006	7000	364000	22919,1	6	2184000	11575200
2007	9000	468000	32414,1	6,5	3042000	16122600

 

Відповідно плану, щотижневий приріст продажу становить 2000 штук за рік. В таблиці 19 наведені необхідні витрати на сировину і матеріали, заробітну плату, соціальні відрахування з доходу для виготовлення однієї одиниці продукції и обґрунтування собівартості виробу.

Таблиця 19