Раздел 7. Кредитование предприятия

 

Кредит – это особая форма движения ссудного капитала, т.е. денежные средства, отданные в ссуду за определенный процент на условиях возвратности и удовлетворения материальных потребностей хозяйствующего субъекта.

Предмет кредита – денежные средства, выданные в займы.

Субъекты кредита – этот юридические и физические лица. Они представлены в роли кредиторов и заемщиков (кредитополучателей).

Кредитор – это субъект, предоставляющий ссуду в денежной и товарной форме.

Заемщик (кредитополучатель) – это получатель ссуды, испытывающий потребность в дополнительных денежных ресурсах.

Между кредитором и заемщиком возникают кредитные отношения в форме заключенного кредитного договора.

Кредитный договор — юридический документ, регламентирующий взаимоотношения между банком (кредитором) и кредитополучателем по выдаче и погашению кредита, определяющий взаимные обязательства и экономическую ответственность сторон. Заключается обязательно в письменной форме.

К обязательным условиям оформления кредитного договора относятся:

назначение кредита; его сумма; порядок возврата; процент; форма обеспечения исполнения кредитополучателем обязательств по возврату кредита; права, обязанности и ответственность сторон; вид счета, открываемого клиенту по учету кредитной задолженности.

К кредитному договору в качестве приложений оформляются договоры на принятые формы обеспечения обязательств по возврату кредитов (обязательное приложение), договоры залога, поручительств, гарантий и др.

Для получения кредита предоставляется следующий пакет документов:

• заявку на кредит;

• анкеты руководителей организации;

• документы, подтверждающие факт совершения сделки, при кредитовании по ссудным счетам: копии договоров, контрактов;

• годовой бухгалтерский баланс со всеми приложениями к нему (только для юридических лиц);

• бухгалтерский баланс на последнюю квартальную (месячную) дату (только для юридических лиц);

• данные о движении денежных потоков по счетам (текущий, валютный счета);

• обеспечение исполнения обязательств по кредитному договору.

Кредитные отношения базируются на следующих принципах:

1. обеспеченности кредита;

2. возвратности;

3. срочности;

4. платности;

5. целевого использования;

6. дифференцированности (индивидуальности).

Классификация банковских кредитов:

1. по срокам и объектам кредитования:

· краткосрочный кредит - это кредит в сумме, не превышающей 10 тыс. у.е. микрокредиты выдаются для целей, связанных с созданием и движением оборотных активов, на срок до 12 месяцев и для целей, связанных с созданием и движением внеоборотных активов, на срок до 18 месяцев с учетом окупаемости проекта;

· долгосрочный кредит – это кредиты, предоставляемые на реализацию проектов, связанных с созданием и увеличением производственных основных фондов, если окупаемость проекта составляет не более 5 лет, и погашение кредита обеспечивается в течение 6 лет со дня выдачи первой суммы кредита.

2. по методам погашения:

· срочные кредиты – это кредиты, выдаваемые на определенный срок, который указывается в кредитном договоре;

· отсроченные кредиты – это кредиты, по которым коммерческий банк отсрочил (пролонгировал) время их погашения (согласно действующего законодательству максимальный срок пролонгирования – 6 месяцев);

· просроченные кредиты – это кредиты во время непогашенные.

3. по обеспечению:

· обеспеченные кредиты – это кредиты, обеспеченные гарантией со стороны заемщика (например, гарантией может выступать пакет ценных бумаг, страховое свидетельство, валюта, имущество);

· необеспеченные кредиты – это кредиты, необеспеченные в полной мере гарантией, стоимость которой не покрывает суммы выданного займа.

4. по сферам функционирования:

· кредиты для расширения основных фондов;

· кредиты для организации оборотных фондов;

· кредиты для выплаты заработной платы.

Между предприятием и банком также заключается кредитный договор. Договор состоит из 7 разделов:

- Предмет договора и условия кредитования.

- Обязательства сторон.

- Права сторон.

- Ответственность сторон.

- Срок действия договора.

- Прочие условия.

- Юридические адреса сторон.