Являются ли казино плательщиками налога на прибыль

а) да;        б) нет

 

7. Уменьшает ли доход организации, исчисляемый в целях налогообложения прибыли, отрицательный результат от реализации товаров (работ, услуг)

а) уменьшает;

б) не уменьшает;

в) уменьшает в случаях, предусмотренных законодательством

8. Выездная налоговая проверка - это:

а) проверка своевременности уплаты налогов;

б) проверка правильности исчисления налогов, уплачиваемых налогоплательщиком на основе первичной бухгалтерской документации;

в) проверка всех уплачиваемых налогов по декларациям, представляемым налогоплательщиком в налоговый орган

 

9. Каков максимальный срок проведения выездной налоговой проверки:

а) 5 месяцев;      б) 6 месяцев;                в) 3 месяца

 

10. Без решения руководителя налогового органа может проводиться:

а) тематическая выездная налоговая проверка;

б) камеральная налоговая проверка;

в) комплексная выездная налоговая проверка

 

 

11. Неустранимые сомнения, противоречия и неясности налогового законодательства:

а) толкуются в пользу налогового органа;

б) решаются в судебном порядке;

в) в пользу налогоплательщика

 

12. Кто является плательщиком НДС:

а)  организации

б)  индивидуальные предприниматели

в)  организации, индивидуальные предприниматели и лица, признаваемые плательщиками НДС, в связи с перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза

 

13. Что является моментом определения налоговой базы по НДС:

а)  день отгрузки (передачи) товара, работ, услуг

б)  день оплаты отгруженных товаров (выполненных работ, услуг)

в)  наиболее ранняя из двух дат: день поступления предоплаты или день отгрузки товара со склада

 

14. Акциз – это налог:

а) прямой;                        б) косвенный.

 

15. Распределение акцизов по звеньям бюджетной системы регулирует:

а)  НК РФ;                 б) БК РФ;                  в) указ Президента

 

16. Какие из перечисленных видов дохода не подлежат налогообложению НДФЛ:

а) материальная выгода по процентам по заемным средствам;

б) пособия по безработице индивидуального предпринимателя, переведенного на уплату единого налога на вмененный доход;

в) премия по итогам деятельности

 

17.   Может ли представляться стандартный налоговый вычет на ребенка 20 лет:

а) нет;

б) да;

в) да, если ребенок учится на очном отделении учебного заведения

 

18.   Имеет ли право налогоплательщик на социальный налоговый вычет, если он перечислил благотворительный взнос на развитие частного театра:

а) да;           б) нет;           в) нет правильного ответа

 

19.   Имеет ли право налогоплательщик, продавший квартиру, которая была у него в собственности 6 лет, право на имущественный налоговый вычет в размере полученных от реализации средств:

а) да;             б) нет;           в) имеет, но в размере не более 2 млн. руб.

 

 

20. Какова ставка НДФЛ налогоплательщика – нерезидента, получившего доход на территории РФ:

а) 13%;      б) 9%;             в) 30%

 

 

1. ООО «Метод» занимается производственной деятельностью и имеет следующие результаты работы за 2 квартал:

- поступила на расчетный счет выручка за реализованную продукцию – 190 тыс. руб.

- отгружена продукция на сумму – 325 тыс. руб.

- получен аванс под поставку продукции в марте (с НДС) – 55 тыс. руб.

- приобретены основные средства производственного назначения -105 тыс. руб.

- оплачено за коммунальные услуги – 45 тыс. руб.

Все показатели, кроме аванса, указаны без учета НДС. Исчислите НДС за 2 квартал.

 

2. Исчислите сумму НДФЛ работнику, имеющему ребенка в возрасте 10 лет, за январь-март. Доходы, полученные работником:

Доходы, полученные работников, руб.	январь	февраль	март
Заработная плата	18000	18200	18000
Дотации на питание	900
Компенсация за неиспользованный отпуск	6100
Премия, % от заработной платы	10
Материальная помощь	8640		5000
Оплата стоимости проезда		400
Единовременная материальная помощь в связи со смертью отца			10000
Дивиденды			1200

 

 

3.  В феврале текущего года табачная фабрика ЗАО "Маяк" реализовала:

- 18 000 штук сигарет (900 пачек) марки "Сигара";

- 13 000 штук папирос (650 пачек) марки "Дымок".

Максимальная розничная цена пачки марки "Сигара", - 95 руб., а пачки марки "Дымок» - 80 руб., в которую расфасовано 20 сигарет. Ставка акциза составляет 1 890 рубля за 1 000 штук + 14,5 процента расчетной стоимости, исчисляемой исходя из максимальной розничной цены, но не менее 2 568 рублей за 1 000 штук.

Исчислить сумму акциза за налоговый период.

 

 

4. Организация по итогам 1 квартала текущего года имеет следующие показатели:

Показатель	Тыс. руб.
Выручка от реализации продукции в ценах с НДС	520
Затраты, связанные с производством и реализацией продукции	470
Выручка от реализации основных средств с НДС	42
Первоначальная стоимость проданных основных средств (без НДС)	51
Износ реализованных основных средств, %	20
Доходы от сдачи в аренду имущества	4
Проценты, начисленные банком за хранение денежных средств	5
Штрафы, уплаченные поставщику за нарушение договорных обязательств	3

Рассчитайте налог на прибыль

 

5. Организация заключила со страховой компанией договор добровольного личного страхования 15 своих сотрудников. Исходя из условий договора страховая компания производит выплаты застрахованным сотрудникам организации исключительно в случае смерти застрахованного лица или причинению вреда здоровью. Взнос организации страховой компании по данному договору составил 330 тыс. руб.

Определите, может ли организация отнести на расходы, уменьшающие налоговую базу по налогу на прибыль организаций, указанные страховые взносы и в какой сумме.

 

 

ВАРИАНТ № 2 – Бровченко, Владимирова, Грунина,        Дорошенкова, Евстигнеева

Тестовые задания

1. Какой размер налоговой ставки применяется в настоящее время при налогообложении прибыли:

а) в зависимости от вида деятельности;

б) в зависимости от форм собственности;

в) 20% для всех форм собственности и видов деятельности

 

2. Имеют ли право органы власти субъектов федерации менять ставку налога на прибыль:

а) имеют, но не более, чем на 4,5%;

б) не имеют;

в) имеют в любом размере

 

3. Учитываются ли авансы, полученные в качестве предоплаты товаров (работ, услуг) при определении налогооблагаемой базы по налогу на прибыль по методу начисления:

а) да;             б) нет

 

4. Учитываются ли средства, полученные в виде взноса в уставный фонд, при определении налоговой базы по налогу на прибыль:

а) да;            б) нет

 

5. Учитываются ли средства, полученные по договору кредита или займа при определении налогооблагаемой базы по налогу на прибыль:

а) да;            б) нет

 

6. Что понимается под расходами предприятия в целях налогообложения прибыли:

а) любые понесённые затраты;

б) затраты на производство;

в)экономически обоснованные и документально подтвержденные затраты

 

7. Включаются ли в стоимость материальных расходов расходы на спецодежду:

а) да;        б) нет;

в) включаются только для отраслей, которым законодательством определено обязательное применение спецодежды

 

8. К правам налоговых органов относится:

а) возврат излишне взысканных с налогоплательщика налогов;

б) своевременная постановка налогоплательщиков на налоговый учет;

в) обследование любых производственных и складских помещений налогоплательщика, используемых им для получения дохода.

 

9. ФНС России находится в ведении и подчинении:

а) Минобрнауки России;   б) Минфина России;          в) МВД России.

 

10. В течение какого срока с момента подачи налогоплательщиком заявления налоговый орган обязан вернуть излишне уплаченную сумму налога:

а) 10 дней;          б) 1 месяца;              в) 2 месяцев

11. Камеральная налоговая проверка - это:

а) проверка правильности применения налогоплательщиком налоговых льгот;

б) проверка правильности расчета налогоплательщиком налогов, применения льгот и налоговых ставок;

в) проверка правильности применения налогоплательщиком налоговых ставок

12. Освобождение от исполнения обязанности плательщика НДС предоставляется на период...

а) двенадцать календарных месяцев;

б) календарного года;

в) шесть месяцев

 

13. Не подлежат обложению НДС следующие операции...

а) медицинские услуги, оказываемые медицинскими учреждениями;

б) косметические услуги, оказываемые медико-косметической клиникой;

в) ветеринарные услуги, оказываемые врачами, занимающимися частной практикой

 

14. Сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая уплате в бюджет, определяется как:

а)  разница между общей суммой налога на добавленную стоимость, исчисленной по итогам отчетного периода, и суммами налоговых вычетов;

б) произведение налоговой базы и налоговой ставки;

в)  общая сумма налога на добавленную стоимость, исчисленная по итогам отчетного периода по всем операциям по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав и всем изменениям налоговой базы в отчетном периоде

 

15. Плательщик акцизов - это:

а) все организации – юридические лица;

б) организации и индивидуальные предприниматели, если они совершают операции, подлежащие налогообложению акцизами;

в) организации, реализующие и производящие продукцию на экспорт.

 

16. Налогоплательщик – преподаватель медицинского ВУЗа, получил доход по месту основной работы и за консультирование в клинической больнице. По какой ставке он заплатит НДФЛ:

а) 30%;              б) 15%;                 в) 13%  

 

 17. Если по каждому виду полученных налогоплательщиком доходов установлены разные ставки, то налоговая база определяется по:

а) максимальной ставке; б)  средней ставке; в) каждому виду доходов отдельно