Анализ активных операций кредитной организации пао втб и группы втб

 

 

Задачей кредитной организации кроме получения прибыли от своей деятельности стоит поддержание работоспособности самой кредитной организации. Осуществляется это путем минимизации рисков при выдаче кредитов заемщикам, эта рисковая активная операция является наиболее прибыльной. Рассмотрим состав и структуру активов ПАО ВТБ, таб. 4.

 

 

Таблица 4 – Состав и структура активов ПАО ВТБ

 

	Данные за	Данные за				Относительноеизменение
		предыдущий			Абсолютное
	отчетный год		Структура
Вид актива		отчетный год			изменение,
	тыс.руб		активов, %
		тыс.руб			тыс.руб
	(2019 г.)
		(2018 г.)
Денежные средства	418 725 917	354 864 815	3,16	2,6	63 861 102	0,56
Средства
кредитных	631 980 030	337 357 689	4,77	2,47	294 622 341	2,3
организаций в ЦБ
РФ

 

18

Продолжение таблицы 4

 

Средства		в
кредитных			142 468 590	83 100 033	1,08	0,61	59 368 557	0,47
организациях
Фин.	активы,
оценив.		по
справедливой ст-ти			678 812 231	646 720 770	5,13	4,74	32 091 461	0,39
через прибыль или
убыток
Чистая	ссудная		10 059 922 105	10 249 750 236	75,99	75,13	-189 828 131	0,39
задолженность
Чистые вложения в
ценные	бумаги	и
другие финансовые			429 624 404	1 002 270 803	3,25	7,35	-572 646 399	0,86
активы, имеющиеся
вналичии		для
продажи
Чистые вложения в
ценные	бумаги,		173 638 322	0	1,31	0	173 638 322	-4,1
удерживаемые		до
погашения
Требования		по
текущему налогу на			6 599 981	1 027 219	0,05	0,01	5 572 762	1,31
прибыль
Отложенный			112 274 162	44 376 517	0,85	0,33	67 897 645	0,04
налоговый актив
Основные средства,
нематериальные
активы		и	453 127 743	445 497 949	3,42	3,27	7 629 794	0,52
материальные
запасы
Прочие активы			130 753 882	477 232 492	0,99	3,5	-346 478 610	0,16
Всего	активов	в	13 237 927 367	13 642 198 523	100	100	-404 271 156	-
выборке								2,51
Всего активов			13 815 235 194	13 642 198 523	-	-	173 036 671	1,27
				19

По данным таб. 4 видно, что наибольший удельный вес приходится на чистую ссудную задолженность за 2019 г. (76%), что показывает, что кредитная организация вкладывает свои денежные средства в кредиты, выданные заемщикам. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся

в наличии для продажи и удерживаемые до погашения, отсутствуют в 2018 г. Это означает что в 2018 г. банк не участвовал во вложении своих ресурсов в операции с ценными бумагами. По представленной выборке активы банка уменьшились,

 

согласно бухгалтерскому балансу, активы увеличились на 1,27%. Стоимость одной акции банка ВТБ составляет 0,04 рубля.

 

Как было сказано ранее, кредитные организации стараются минимизировать риски потерь по ссудам, для этого создаются специальные резервы. Рассмотрим изменение величины выданных ссуд юридическим и физическим лицам и их резерв за девять месяцев 2019 г., таб. 5,6.

 

 

Таблица 5 – Ссуды, предоставленные юридическим лицам и созданный по ним резерв за 9 месяцев 2019 г.

Ссуды,			Абсолютное
предоставленные	На 01.10.2019	На 01.01.2019		Относительное
			изменение,
юридическим	тыс руб	тыс руб		изменение, %
			тыс.руб
лицам
Срочные кредиты	7 128 699 408	7 012 371 403	116 328 005	2
и депозиты
Договоры	315 859 047	359 812 592	-43 953 545	-12
обратного «репо»
Учтенные векселя	11 614 056	11 614 056	0	0
Прочие
размещенные
средства,	137 593 317	118 447 538	19 145 779	16
признаваемые
ссудной
задолженностью
		20

Продолжение таблицы 5

 

Резерв		294 005 245	367 499 766	-73 494 521	20
Корректировка		47 923 886	-	-	-
резерва
Итого	ссуды,
предоставленные
юридическим		7 251 836 697	7 134 745 823	117 090 874	2
лицам,	с учетом
резерва	иего
корректировки

 

 

Итоги таб. 5 показывают увеличение на 2% или 116 328 005 тыс.руб срочных кредитов и депозитов, даже после корректировки увеличение так же составило 2% – на 117 090 874 тыс.руб.

 

 

Таблица 6 – Ссуды, предоставленные физическим лицам и созданный по ним резерв за 9 месяцев 2019 г.

Ссуды,	На 01.10.2019		На 01.01.2019	Абсолютное	Относительное
предоставленные				изменение,
	тыс.руб		тыс.руб		изменение, %
физическим лицам				тыс.руб
Потребительские	2 011 926 183		1 882 114 128	129 812 055	7
кредиты и прочее
Ипотечные кредиты	842 832 964		628 041 448	214 791 516	34
Кредиты на покупку	115 303 565		112 849 165	2 454 400	2
автомобиля
Прочие
размещенные
средства,	2 097 467		35 940	2 061 527	58
признаваемые
ссудной
задолженностью
Резерв	189 038 791		187 579 132	1 459 659	1
		21

Продолжение таблицы 6

 

Корректировка		-3 494 921	-	-	-
резерва
Итого	ссуды,
предоставленные
физическим	лицам,	2 786 616 309	2 435 461 549	351 154 760	14
с учетом резерва и
его корректировки

 

 

Итоги таб. 6 показывают увеличение по всем позициям. В целом, увеличение предоставленных ссуд физическим лицам увеличилось на 7% или на 129 812 055 тыс.руб, с учетом резерва и его корректировки – на 14% или на 351 154 760 тыс.руб.

 

 

Таблица 7 – Ссуды, предоставленные кредитным организациям и созданный по ним резерв за 9 месяцев 2019 г.

					Абсолютное	Отно-
Ссуды, предоставленные			На 01.10.2019	На 01.01.2019		сительное
					изменение,
кредитным организациям			тыс.руб	тыс.руб		изменение,
					тыс.руб
						%
Срочные	кредиты	и	424 680 624	671 304 760	-246 624 136	-37
депозиты
Договоры обратного «репо»			17 237 190	9 497 300	7 739 890	81
Прочие	размещенные
средства,	признаваемые		4 278 174	1 136 311	3 141 863	376
ссудной задолженностью
Резерв			2 508 328	2 395 507	112 821	5
Корректировка резерва			3 043 920	-	-	-
Итого	ссуды,
предоставленные
кредитным организациям,		с	440 643 740	679 542 864	-238 899 124	-35
учетом	резерва и его
корректировки
			22

Итоги таб. 7 показывают увеличение по всем позициям, кроме срочных кредитов и депозитов. Уменьшение составило 246 624 136 тыс.руб или 37%. В итоге ссуды, предоставленные кредитным организациям, с учетом резерва и его корректировки, несмотря на увеличение по другим статьям, уменьшились на 238 899 124 тыс.руб или на 35%.

 

 

Таблица 8 – Анализ денежных средств и краткосрочных активов ПАО ВТБ

 

		Показатель				На 01.10.2019	На 01.01.2019	Абсолютное
						тыс.руб	тыс.руб	изменение, тыс.руб
Наличные денежные средства						275 611 768	313 341 757	-37 729 989
Драгоценные металлы						158 487 694	41 523 058	116 964 636
Денежные средства на счетах в
Банке России (кроме обязательных						372 977 847	236 743 714	136 234 133
резервов)
Корреспондентские				счета	в
кредитных		организациях, в			том	66 064 979	83 205 050	-17 140 071
числе:
Российской Федерации						8 253 260	17 253 025	-8 999 765
- стран ОЭСР						49 821 024	59 219 499	-9 398 475
- прочих стран						7 990 695	6 732 526	1 258 169
Резервы на возможные потери						-	105 017	-
Итого	денежные			средства	и
краткосрочные активы с учетом						873 142 288	674 708 562	198 433 726
резервов
Сумм, исключенные из данной
статьи	в	связи	с	имеющимися		62 318	276 807	-214 489
ограничениями				по	их
использованию
Итого	денежные		средства и их			873 079 970	674 431 755	198 648 215
эквиваленты

 

 

Итоги таб. 8 показывают, что всего денежные средства и их эквиваленты за 9 месяцев 2019 г. увеличились на 198 648 215 тыс.руб и составили

23

873 079 970 тыс.руб. Это говорит о том, что ликвидные активы банка растут, а это служит росту прибыли банка и успешному его развитию.

 

Условием развития любой кредитной организации является хорошая динамика в отчетности.

 

Далее рассмотрим изменение статей бухгалтерской отчетности группы ВТБ.

 

Таблица 9 – Анализ выборки из отчетности группы ВТБ

 

			31 декабря	31 декабря	Относительное	Абсолютное
			2019 г., млрд	2018 г., млрд		изменение,
					изменение, %
			руб.	руб		млрд руб
Активы			15 516,1	14 760,6	5,12	755,5
Кредиты	и	авансы
клиентам	(до	вычета	11 461,5	11 423,5	0,34	38
резервов		под
обесценение)
Кредиты	юридическим		8 096,2	8 435,0	-4,02	-338,8
лицам
Кредиты	физическим		3 365,3	2 988,5	12,6	376,8
лицам
Средства клиентов			10 974,2	10 403,7	5,04	570,5
Средства	юридических		5 932,6	5 995,8	-1,06	-63,2
лиц
Средства физических лиц			5 041,6	4 407,9	14,38	633,7

 

 

Итоги таб. 9 показывают рост активов на 5,12%. Кредитный портфель увеличился не значительно в 2019 г. на 38 млрд руб. Портфель кредитов физическим лицам так же показал рост на 13%. Портфель кредитов, выданных юридическим лицам сократился на 4%. Данное сокращение произошло в результате погашения части крупных кредитов юридическими лицами, что отразилось на общем портфеле. В целом, динамика Группы ВТБ положительная что говорит о ее устойчивости финансового состояния.

 

24

Таблица 10 – Анализ выборки из отчета о финансовых результатах группы ВТБ

 

		31 декабря	31 декабря	Относительное	Абсолютное
		2019 г., млрд	2018 г., млрд		изменение,
				изменение, %
		руб.	руб		млрд руб
Чистые	процентные	440,6	439,7	0,2	0,9
доходы
Чистые	комиссионные	108,5	84,0	29,2	24,5
доходы
Чистые	операционные
доходы	до создания	610,4	589,0	3,6	21,4
резервов
Создание	резервов под
кредитные	убытки	-103,3	-154,6	-33,2	51,3
и прочие резервы
Расходы	на содержание
персонала		-254,2	-225,8	12,6	-28,4
и административные
расходы
Чистая прибыль		201,2	178,2	12,9	23

 

 

Итоги таб. 10 показывают рост чистой прибыли на 13% (23 млрд руб.). Данный рост является следствием роста комиссионных доходов на 29% в результате проведенных операций со страховыми продуктами и др. Чистые процентные доходы увеличились незначительно. Увеличение показали административные расходы, и расходы на содержание персонала – 13%.

 

Анализ динамики состава и структуры активов баланса дает возможность установить размер абсолютного и относительного прироста или уменьшения, в целом и отдельных его видах. Данный анализ ПАО ВТБ и Группы ВТБ показывает рост активов за анализируемый период. Кредитная организация имеет хороший доход, и может отвечать по своим обязательствам без проблем. В общем активные операции ПАО ВТБ за анализируемый период имеют тенденцию расти и развиваться. Это обуславливается тем, что банк становится более государственным и привлекает все большее количество клиентов.

 

25