Изучение организации кассы на предприятии.

Задание 1. Укажите общие правила ведения кассовых операций в организации.

ПРАКТИЧЕСКАЯ РАБОТА № 3

Изучение оформления первичных документов по кассовым операциям.

Задание 1. Дать характеристику документа объявление на взнос наличными. Составить объявление на взнос наличными из кассы ООО «Лето».

Исходные данные: 23 сентября 2019 г. на расчетный счет внесена депонированная заработная плата.

Вариант	Сумма, тыс.руб.	№ документа	Вноситель кассир
1	50	21	Вноситель кассир
2	56	23	Вноситель кассир
3	62	24	Вноситель кассир
4	63	25	Вноситель кассир
5	74	16	Вноситель кассир
6	85	45	Вноситель кассир
7	77	37	Вноситель кассир
8	88	42	Вноситель кассир
9	92	51	Вноситель кассир
10	64	34	Вноситель кассир
11	48	26	Вноситель кассир
12	34	25	Вноситель кассир
13	42	17	Вноситель кассир
14	510	48	Вноситель кассир
15	340	34	Вноситель кассир
16	51	42	Вноситель кассир
17	34	510	Вноситель кассир
18	26	340	Вноситель кассир
19	251	51	Вноситель кассир
20	434	34	Вноситель кассир
21	160	26	Вноситель кассир
22	450	251	Вноситель кассир
23	37	434	Вноситель кассир
24	420	126	Вноситель кассир
25	510	125	Вноситель кассир

 

Задание 2.

Дать характеристику документа чек на получение наличных денег. Заполните чек на получение наличных денег на хозяйственные расходы.

23 сентября 2019 г. выдано по чеку АН 345678.

Исходные данные:

Вариант	Сумма	Получатель
1	5000	Получатель кассир
2	6000	Получатель кассир
3	8000	Получатель кассир
4	9000	Получатель кассир
5	12000	Получатель кассир
6	3000	Получатель кассир
7	69000	Получатель кассир
8	10000	Получатель кассир
9	94000	Получатель кассир
10	87000	Получатель кассир
11	48000	Получатель кассир
12	91000	Получатель кассир
13	19000	Получатель кассир
14	53000	Получатель кассир
15	69000	Получатель кассир
16	70000	Получатель кассир
17	4000	Получатель кассир
18	48000	Получатель кассир
19	83000	Получатель кассир
20	96000	Получатель кассир
21	82000	Получатель кассир
22	53000	Получатель кассир
23	19000	Получатель кассир
24	110000	Получатель кассир
25	34000	Получатель кассир

Задание 3

Дать характеристику ПКО, указать его обязательные реквизиты. Оформить приходный кассовый ордер № 223 по следующей операции: ООО «Лето» 12 ноября 2019 г. приняло от покупателя ООО «Арина» наличные деньги за реализованную продукцию по счету № 124 от 10 ноября 2019 г. Недостающие сведения берутся по усмотрению студента.

Вариант	1,11	2,12, 22	3,13, 23	4,14, 24	5,15, 25	6,16	7,17	8,18	9,19	10,20
Сумма	33000	45000	56000	67000	78000	89000	48000	85000	100000	74000
В том числе НДС	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?

Расчет НДС

 Сумма НДС = Сумма за реализацию *20/120 руб.

Задание 4

Дать характеристику РКО, указать его обязательные реквизиты. Оформить расходный кассовый ордер № 457 по следующей операции: ООО «Лето» 2 ноября 2020 г. генеральному директору выдано в подотчет деньги на командировочные расходы на основании приказа № 57 от 1 ноября 2020г.

Вариант	1,11	2,12, 22	3,13, 23	4,14, 24	5,15, 25	6,16	7,17	8,18	9,19	10,20
сумма	10000	20000	15000	13000	25000	22000	21000	17000	19000	14000

 

Задание 5

Дать характеристику кассовой книги. Составить кассовую книгу.

На основании приведенных операций по кассе ООО «Лето» за 19 января 2020 проставьте корреспонденцию счетов по каждой операции, заполните кассовую книгу, определите остаток по кассе, проставьте корреспонденцию счетов:

№ п/п	Содержание операции	1,11	2,12, 22	3,13, 23	4,14, 24	5,15, 25	6,16	7,17	8,18	9,19	10,20
1	Остаток на 10. 01. 2020 г.	15000	14000	16000	17000	18000	19000	20000	9500	18700	39600
2	РКО 381 Выдано Менеджеру отдела снабжения Ялышеву А.И. сумма перерасхода по авансовому отчету № 46	50	50	100	150	200	500	30	60	270	360
3	ПКО №76 Получено в банке по чеку № 093 615 для выплаты зарплаты	126000	100000	80000	90000	234000	145000	70000	34000	670000	400000
4	ПКО № 76 Сдан в кассу Ген. Директором Петренко О.В. остаток подотчетных сумм	1300	1450	2550	6600	3700	2800	1900	1000	1560	2480
5	РКО № 383 Выдан из кассы займ Громовой И.П.	3000	4000	5000	8000	7000	9000	4500	8500	9700	15200
6	РКО № 382 по платежной ведомости выплачена заработная плата	126000	100000	80000	90000	234000	145000	70000	34000	670000	400000

Практическая работа № 4

Изучение процедуры проверки наличия в первичных бухгалтерских документах обязательных реквизитов. Формальная проверка документов, проверка по существу, арифметическая проверка. Изучение проведения группировки первичных бухгалтерских документов по ряду признаков. Проведение таксировки и контировки первичных бухгалтерских документов.

Задание 1

Составить ведомость №1 и журнал – ордер № по счету 50 «Касса» за март 2020 года.

№	дата	Содержание операции	Варианты
		Содержание операции	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
		Остаток на 1.03.2020-г	50	60	70	10	20	30	40	40	50	60
1	01.03	ПКО №23 поступили деньги в кассу с расчетного счета по чеку №345678	20	23	45	34	23	67	45	43	40	60
2	01.03	ПКО№24 Поступили деньги от покупателя ООО «Заря» за проданную продукцию	12	14	24	15	16	17	18	19	20	22
3	01.03	РКО № 10 Выдана из кассы заработная плата  менеджеру отдела снабжения Ялышеву А.И.	15	23	45	34	23	67	45	43	40	60
4	01.03.	ПКО № 25 от Ялышева А.И. поступили деньги возмещение материального ущерба	2	1	2	4	3	5	6	3	4	2
5	02.03.	РКО №11 Петренко О.В. выдано из кассы возмещение перерасхода по командировочным расходам	2	5	6	3	4	2	4	3	5	1
6	2.03.	ПКО №26 ООО «Профиль» оплатило приобретенные товары	3	4	5	6	7	1	2	4	7	8
7	2.03.	ПКО №27 Получены деньги за реализованную продукцию	16	23	20	22	34	45	43	34	32	18
8	05.03.	РКО№ 12 Из кассы на расчетный счет внесены наличные деньги за реализованную продукцию	16	23	20	22	34	45	43	34	32	18
9	05.03.	РКО №13 из кассы выдана премия гл. бухгалтеру	2	4	5	6	3	2	3	5	6	3

№	дата	Содержание операции	Варианты
		Содержание операции	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20
		Остаток на 1.03.2020-г	58	68	78	18	28	38	48	48	58	68
1	01.03	ПКО №23 поступили деньги в кассу с расчетного счета по чеку №345678	20	23	45	34	23	67	45	43	40	60
2	01.03	ПКО№24 Поступили деньги от покупателя ООО «Заря» за проданную продукцию	12	14	24	15	16	17	18	19	20	22
3	01.03	РКО № 10 Выдана из кассы заработная плата  менеджеру отдела снабжения Ялышеву А.И.	15	23	45	34	23	67	45	43	40	60
4	01.03.	ПКО № 25 от Ялышева А.И. поступили деньги возмещение материального ущерба	2	1	2	4	3	5	6	3	4	2
5	02.03.	РКО №11 Петренко О.В. выдано из кассы возмещение перерасхода по командировочным расходам	2	5	6	3	4	2	4	3	5	1
6	2.03.	ПКО №26 ООО «Профиль» оплатило приобретенные товары	3	4	5	6	7	1	2	4	7	8
7	2.03.	ПКО №27 Получены деньги за реализованную продукцию	16	23	20	22	34	45	43	34	32	18
8	05.03.	РКО№ 12 Из кассы на расчетный счет внесены наличные деньги за реализованную продукцию	16	23	20	22	34	45	43	34	32	18
9	05.03.	РКО №13 из кассы выдана премия гл. бухгалтеру	2	4	5	6	3	2	3	5	6	3

№	дата	Содержание операции	Варианты
		Содержание операции	21	22	23	24	25
		Остаток на 1.03.2020-г	55	65	70	55	32
1	01.03	ПКО №23 поступили деньги в кассу с расчетного счета по чеку №345678	20	23	45	34	23
2	01.03	ПКО№24 Поступили деньги от покупателя ООО «Заря» за проданную продукцию	12	14	24	15	16
3	01.03	РКО № 10 Выдана из кассы заработная плата  менеджеру отдела снабжения Ялышеву А.И.	15	23	45	34	23
4	01.03.	ПКО № 25 от Ялышева А.И. поступили деньги возмещение материального ущерба	2	1	2	4	3
5	02.03.	РКО №11 Петренко О.В. выдано из кассы возмещение перерасхода по командировочным расходам	2	5	6	3	4
6	2.03.	ПКО №26 ООО «Профиль» оплатило приобретенные товары	3	4	5	6	7
7	2.03.	ПКО №27 Получены деньги за реализованную продукцию	16	23	20	22	34
8	05.03.	РКО№ 12 Из кассы на расчетный счет внесены наличные деньги за реализованную продукцию	16	23	20	22	34
9	05.03.	РКО №13 из кассы выдана премия гл. бухгалтеру	2	4	5	6	3

Журнал – ордер №1