Авакян Валерия, Егикян Ангелина, Неделькин Сергей

Авакян Валерия, Егикян Ангелина, Неделькин Сергей

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине «Налоги и налогообложение»

Контрольная точка №2

Вариант 1

Задача 1

Индивидуальному предпринимателю выдана лицензия на отстрел следующих животных: лось – 2; кабан – 4, из которых 1 отстреливался в целях устранения угрозы для жизни людей. Ставки сбора за одно животное: лось – 1500 руб.; кабан – 450 руб.

Определить сумму сбора, взимаемую за пользование объектами животного мира.

 

Задача 2

Организация по состоянию на 01.01 текущего года имеет 10 грузовых автомобилей с мощностью двигателя 230 л.с. и сроком использования свыше 5 лет и 12 легковых автомобилей с мощностью двигателя 90 л.с. Ею 12 марта было приобретен 1 грузовой автомобиль с мощностью двигателя 220 л.с. Ставка транспортного налога с каждой лошадиной силы по грузовым автомобилям со сроком использования до 5 лет с мощностью двигателя свыше 200 л.с. до 250 л.с. включительно - 45 руб., а со сроком использования свыше 5 лет и с мощностью двигателя свыше 200 л.с. до 250 л.с. включительно – 65 руб., по легковым с мощностью двигателя до 100 л.с. включительно – 10 руб.

Определите сумму авансовых платежей и транспортного налога за год.

 

Задача 3

Кадастровая стоимость земельного участка, приобретенного в собственность 10 июля текущего года для индивидуального жилищного строительства 1 700 тыс. руб. Ставка земельного налога - 0,2%.

Определить земельный налог за первый и второй годы строительства жилого дома.

 

Задача 4

Для исчисления единого налога организация, перешедшая на УСН, имеет следующие данные за первый квартал текущего года:

Реализовано изделий                                                                                   5 500 шт.

Цена изделия                                                                                                  800 руб.

Расходы, связанные с производством и реализацией                          1100 тыс. руб.

Прочие расходы с учетом начисленных налогов                                 500 тыс. руб.

Расходы на организацию выпуска ценных бумаг                                 50 тыс. руб.

Штрафы, полученные за нарушение договоров поставки продукции 150 тыс. руб.

Расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных

средств                                                                                                            40 тыс. руб.

Организация выбрала объектом налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов. Определить единый налог.

Аксентьев Никита, Елезов Андрей, Пономарчук Дарья

 

Кафедра финансового менеджмента

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине «Налоги и налогообложение»

Контрольная точка №2

Вариант 2

Задача 1

Организация получила лицензию на лов в Балтийском бассейне следующих видов водных биологических ресурсов с 1 апреля по 31 августа:

Наименовании объекта водных биологических ресурсов	Количество, тонн	Ставка налога за 1 тонну, руб.
Шпрот (килька)	320	20
Треска	300	2500
Ряпушка	450	20
в т. ч. в целях воспроизводства и акклиматизации водных биологических ресурсов	50
Прилов	80	20

 

Определить:

1. Сумму сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов.

2. Сумму разового, регулярных и единовременного сборов

 

Задача 2

Транспортное средство имеет мощность двигателя 140 л.с. 2 августа налогоплательщиком заменен и зарегистрирован двигатель. Мощность нового двигателя составила 170 л.с. Ставка транспортного налога с каждой лошадиной силы по легковым автомобилям с мощностью двигателя свыше 100 л.с. до 150 л.с. включительно – 34 руб., свыше 150 л.с. до 200 л.с. включительно - 49 руб.

Определите сумму транспортного налога за год.

 

Задача 3

Кадастровая стоимость земельного участка, приобретенного в собственность 12 февраля текущего года для индивидуального жилищного строительства 1 500 000 руб. Ставка земельного налога - 0,2%. Строительство и государственная регистрация права на построенный объект недвижимости оформлены через 5 лет после начала строительства.

Определить земельный налог, который будет уплачен за 5 лет.

Задача 4

Выручка организации, перешедшей на УСН, - 400 тыс. руб. Расходы, связанные с производством и реализацией продукции – 300 тыс. руб., в том числе неподтвержденные документами – 30 000 руб. Организация выбрала объектом налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов.

Определить сумму единого налога, подлежащую уплате в бюджет.

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине «Налоги и налогообложение»

Контрольная точка №2

Вариант 3

 

Задача 1

Предприятие за квартал изъяло воды 2500 тыс. м³, в том числе содержащей полезные ископаемые – 200 тыс. м³. Установленный лимит забора воды – 2000 тыс. м³. Ставка водного налога по Центральному экономическому району за 1 тыс. м³ воды, забранной из реки – 264 руб. Налоговые ставки применяются в 2019 году - с коэффициентом 2,01.

Рассчитать сумму водного налога.

 

Задача 2

Организация по состоянию на 01.01 текущего года имела 7 грузовых автомобилей с мощностью двигателя 240 л.с. и сроком использования свыше 5 лет и 2 легковых автомобилей с мощностью двигателя 100 л.с. Ею 9 апреля был снят с учета 1 грузовой автомобиль. Ставка транспортного налога с каждой лошадиной силы по грузовым автомобилям со сроком использования свыше 5 лет и с мощностью двигателя свыше 200 л.с. до 250 л.с. включительно – 65 руб., по легковым с мощностью двигателя до 100 л.с. включительно – 10 руб.

Определите сумму авансовых платежей и транспортного налога за год.

 

Задача 3

Гражданин, инвалид II группы, имеет земельный участок площадью 1200 м² для садоводства в пос. Удельная. Кадастровая стоимость участка 3 800 000 руб. Ставка земельного налога – 0,3%.

Определить сумму земельного налога.

 

Задача 4

Для исчисления единого налога на вмененный доход физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя, имеются следующие данные:

Показатели	Значение показателя
1. Базовая доходность по оказанию бытовых услуг, руб.	7 500
2. Численность работников, включая индивидуального предпринимателя, чел.: - январь - февраль - март	5 5 6
3. Корректирующие коэффициенты: К1 К2	1,915 0.9

 

Определить сумму единого налога на вмененный доход.

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине «Налоги и налогообложение»

Контрольная точка №2

Вариант 4

Задача 1

Предприятие за первый квартал осуществило забор воды 100 тыс. м3 из подземных вод, расположенных в акватории реки Днепр Центрального экономического района. При этом 45 тыс. м3 разлили в бутыли, а 55 тыс. м3 реализовано в цистернах. Установленный лимит забора воды – 35 тыс. м3 - в бутылях, 55 тыс. м3 - в цистернах. Ставка водного налога при заборе воды из подземных водных объектов по Центральному экономическому району из реки Днепр за 1 тыс. м3 воды, забранной из – 342 руб. Налоговые ставки применяются в 2019 году - с коэффициентом 2,01.

Рассчитать сумму водного налога.

 

Задача 2

На балансе организации состоят легковой автомобиль BMW 440i xDrive Гран Купе с мощностью двигателя 360 л. с., приобретенный в 2018 году за 3 800 000 руб.; легковой автомобиль Land Rover Range Rover 3.0 Litre V6 S/C Petrol HSE - TL3 с мощностью двигателя 345 л. с., приобретенный в 2016 году за 5 664 000 руб. Для определения повышающих коэффициентов за 2019 год продолжительность периодов, прошедших с года выпуска автомобилей, составляет: для автомобиля BMW 440i xDrive Гран Купе – не более 3 лет, повышающий коэффициент – 1,1; для автомобиля Land Rover Range Rover – не более 4 лет, повышающий коэффициент – 2. Ставка транспортного налога с каждой лошадиной силы по легковым автомобилям с мощностью двигателя свыше 250 л.с. - 150 руб.

Определите сумму транспортного налога за 2019 год.

 

Задача 3

Для исчисления земельного налога Общероссийская общественная организация инвалидов, имеет следующие данные:

Площадь земельного участка, зарегистрированного по состоянию на

1 января текущего года, всего,                                                                         20 000 м²

в том числе земельные участки, используемые для производства товаров 5 500 м²

Численность работников в организации всего,                                             150 чел.

в том числе – инвалидов                                                                                   80 чел.

Кадастровая стоимость земельного участка                                                   1 920 000 руб.

Ставка земельного налога                                                                                1,5%.

Определить:

1. Имеет ли организация право на льготу по земельному налогу.

2. Земельный налог за налоговый период.

 

Задача 4

Доходы от реализации сельскохозяйственной продукции - 500 тыс. руб. Расходы, связанные с производством и реализацией продукции - 300 тыс. руб. В прошлом году был получен убыток 200 тыс. руб.

Определите сумму ЕСХН, уплачиваемого сельскохозяйственным товаропроизводителем.

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине «Налоги и налоговая система в Российской Федерации»

Контрольная точка №2

Вариант 5

Задача 1

Организация занимается добычей полезных ископаемых (песка). Для исчисления НДПИ за налоговый период имеются следующие данные:

Объем добытого песка                                                                                   25 000 т.

Продано по цене 420 рубль за тонну (включая НДС 70 руб.)              15 000 т.

Продано по цене 444 рубль за тонну (включая НДС 74 руб.)              9 000 т.

Расходы налогоплательщика по доставке продукции                            500 000 руб.

Ставка НДПИ на неметаллическое сырье, используемого в

основном в строительной индустрии                                                         5,5%

Определить сумму НДПИ.

Задача 2

Легковой автомобиль с мощностью двигателя 125 л.с. был зарегистрирован в органах Госавтоинспекции в 12 апреля 2018 года и снят с регистрации 21 июля 2019 года. Ставка транспортного налога по легковым автомобилям с мощностью двигателя свыше 100 л.с. до 150 л.с. включительно - 34 руб. с каждой лошадиной силы.

Определите сумму транспортного налога за 2 года.

 

Задача 3

Организация владеет участком, использующимся в качестве автостоянки для длительного хранения личного автотранспорта в г. Москве. Согласно местному законодательству ставка налога 0,1%. Кадастровая стоимость земли оценивается как 12 800 000 рублей.

Определите земельный налог и сумму авансовых платежей.

 

Задача 4

Организация, выбравшая в качестве объекта налогообложения доходы, для исчисления единого налога по итогам налогового периода имеет следующие данные:

 

Показатели	Значение показателя
1. Выручка от реализации товаров собственного производства, руб.	1 450 000
2. Выручка от реализации основных фондов, руб.	130 900
3. Сумма списанной кредиторской задолженности, руб.	90 000
4. Сумма страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, а также сумма выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности за налоговый период	54 150

 

Определить сумму единого налога по итогам налогового периода, подлежащего уплате в бюджет.

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине «Налоги и налоговая система в Российской Федерации»

Контрольная точка №2

Вариант 6

Задача 1

Организации жилищно-коммунального хозяйства в Московской области установлен ежемесячный лимит пользования поверхностными водными объектами (Волга):

Вид пользования	Лимит в месяц, тыс. м^3	Фактический забор воды за квартал, тыс. м^3	Ставка водного налога по Центральному экономическому району за 1 тыс. м^3 воды
Забор воды для технических нужд	50	200	288
Забор воды для водоснабжения населения	260	800	141
Сброс сточных вод	30	35	-

 

Налоговые ставки применяются в 2019 году - с коэффициентом 2,01.

Рассчитать сумму водного налога.

Задача 2

Стоимость недвижимого имущества, учитываемого на балансе в качестве объектов основных средств, со сроком службы 10 лет, на 01.01 текущего года 40 млн. руб. Сумма начисленной амортизации на 01.01 текущего года 10 млн. руб. Организация применяет линейный метод начисления амортизации. Ставка налога на имущество организаций - 2,2%.

Определите сумму авансового платежа налога на имущество организации за первый квартал.

 

Задача 3

Кадастровая стоимость дома, площадью 85 кв. м – 4 130 тыс. руб. Ставка налога на имущество физических лиц – 0,1%. Определите сумму налога на имущество физического лица.

 

Задача 4

Для исчисления единого налога организация, перешедшая на УСН, имеет следующие данные за первый квартал текущего года:

Реализовано изделий                                                                                      5 500 шт.

Цена изделия                                                                                                   800 руб.

Расходы, связанные с производством и реализацией                                 1100 тыс. руб.

Прочие расходы с учетом начисленных налогов                                        500 тыс. руб.

Расходы на организацию выпуска ценных бумаг                                       50 тыс. руб.

Штрафы, уплаченные за нарушение договоров поставки продукции     150 тыс. руб.

Расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных

средств                                                                                                              40 тыс. руб.

Организация выбрала объектом налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов. Определить единый налог.

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине «Налоги и налоговая система в Российской Федерации»

Контрольная точка №2

Вариант 7

Задача 1

Два истца обратились в суд общей юрисдикции с исковым заявлением о разделе имущества стоимостью 1 600 000 руб. Один из истцов – герой Российской Федерации. Ставки госпошлины с исковых заявлений имущественного характера при цене иска свыше 1 000 000 рублей - 13 200 рублей + 0,5% суммы, превышающей 1 000 000 рублей, но не более 60 000 рублей.

Определить:

1. Плательщиков государственной пошлины.

2. Размер государственной пошлины.

Задача 2

Стоимость недвижимого имущества, учитываемого на балансе в качестве объектов основных средств, со сроком службы 5 лет, на 01.01 текущего года 30 млн. руб. Сумма начисленной амортизации на 01.01 текущего года 8 млн. руб. Организация применяет линейный метод начисления амортизации. Ставка налога на имущество организаций - 2,2%.

Определите сумму авансового платежа налога на имущество организации за первый квартал.

 

Задача 3

В столичной квартире площадью 54 кв. м прописана семья из четырех человек: отец (инвалид II группы, имеет долю в праве собственности на квартиру в размере 1/2), мать (не является пенсионером, имеет долю в праве собственности на квартиру в размере 1/2), а также двое совершеннолетних детей (прописаны в квартире, но не имеют доли в праве собственности на нее). Кадастровая стоимость квартиры составляет 7,2 млн руб. Ставка налога на имущество физических лиц – 0,1%. 

Определите сумму налога на имущество физических лиц.

 

Задача 4

Выручка организации, перешедшей на УСН, - 400 тыс. руб. Расходы, связанные с производством и реализацией продукции – 330 тыс. руб., в том числе неподтвержденные документами – 30 000 руб. Организация выбрала объектом налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов.

Определить сумму единого налога, подлежащую уплате в бюджет.

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине «Налоги и налоговая система в Российской Федерации»

Контрольная точка №2

Вариант 8

Задача 1

Организация сплавляет древесину в плотах по реке Оби. За II квартал объем сплавляемой древесины составил:

500 тыс. м3 на расстояние сплава 120 км;

700 тыс. м3 на расстояние сплава 190 км;

Ставка водного налога при использовании водных объектов для целей сплава древесины по реке Лена 1 646,4 руб. за 1 тыс. м³ древесины на 100 км сплава. Налоговые ставки применяются в 2019 году - с коэффициентом 2,01.

Определите сумму водного налога.

Задача 2

У ПАО «Компания» два филиала с отдельными балансами. На балансе ПАО числятся основные средства, средняя остаточная стоимость которых за первый квартал составила 300 млн. руб., из них филиалам переданы основные средства, средняя остаточная стоимость которых 20 млн. руб. и 16 млн. руб. соответственно. Ставка налога на имущество по местонахождению второго филиала – 2%, по месту нахождения первого филиала и головной организации действуют максимальные ставки налога.

Рассчитайте сумму авансовых платежей налога на имущество за I квартал по месту нахождения головной организации и ее филиалов.

 

 

Задача 3

20 ноября 2019 года налогоплательщик приобрел квартиру в Балашихе площадью 72 кв. м. Кадастровая стоимость квартиры составляет 5,2 млн руб.

Рассчитать налог на имущество физических лиц за 2019 год.

 

Задача 4

 

Для исчисления единого налога на вмененный доход физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя, имеются следующие данные:

Показатели	Значение показателя
1. Базовая доходность по оказанию бытовых услуг, руб.	7 500
2. Численность работников, включая индивидуального предпринимателя, чел.: - январь - февраль - март	5 6 6
3. Корректирующие коэффициенты: К1 К2	1,915 0.9

Определить сумму единого налога на вмененный доход.

 

Авакян Валерия, Егикян Ангелина, Неделькин Сергей

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине «Налоги и налогообложение»

Контрольная точка №2

Вариант 1

Задача 1

Индивидуальному предпринимателю выдана лицензия на отстрел следующих животных: лось – 2; кабан – 4, из которых 1 отстреливался в целях устранения угрозы для жизни людей. Ставки сбора за одно животное: лось – 1500 руб.; кабан – 450 руб.

Определить сумму сбора, взимаемую за пользование объектами животного мира.

 

Задача 2

Организация по состоянию на 01.01 текущего года имеет 10 грузовых автомобилей с мощностью двигателя 230 л.с. и сроком использования свыше 5 лет и 12 легковых автомобилей с мощностью двигателя 90 л.с. Ею 12 марта было приобретен 1 грузовой автомобиль с мощностью двигателя 220 л.с. Ставка транспортного налога с каждой лошадиной силы по грузовым автомобилям со сроком использования до 5 лет с мощностью двигателя свыше 200 л.с. до 250 л.с. включительно - 45 руб., а со сроком использования свыше 5 лет и с мощностью двигателя свыше 200 л.с. до 250 л.с. включительно – 65 руб., по легковым с мощностью двигателя до 100 л.с. включительно – 10 руб.

Определите сумму авансовых платежей и транспортного налога за год.

 

Задача 3

Кадастровая стоимость земельного участка, приобретенного в собственность 10 июля текущего года для индивидуального жилищного строительства 1 700 тыс. руб. Ставка земельного налога - 0,2%.

Определить земельный налог за первый и второй годы строительства жилого дома.

 

Задача 4

Для исчисления единого налога организация, перешедшая на УСН, имеет следующие данные за первый квартал текущего года:

Реализовано изделий                                                                                   5 500 шт.

Цена изделия                                                                                                  800 руб.

Расходы, связанные с производством и реализацией                          1100 тыс. руб.

Прочие расходы с учетом начисленных налогов                                 500 тыс. руб.

Расходы на организацию выпуска ценных бумаг                                 50 тыс. руб.

Штрафы, полученные за нарушение договоров поставки продукции 150 тыс. руб.

Расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных

средств                                                                                                            40 тыс. руб.

Организация выбрала объектом налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов. Определить единый налог.