Авакян Валерия, Егикян Ангелина, Неделькин Сергей

Авакян Валерия, Егикян Ангелина, Неделькин Сергей

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине «Налоги и налоговая система в Российской Федерации»

Контрольная точка №1

Вариант 1

Задача 1. Стоимость приобретенного для производственных целей, оприходованного и оплаченного по счету-фактуре сырья, без учета НДС по ставке 20%, 183 600 руб. Стоимость реализованных товаров по ценам сделки (с НДС) – 300 000 руб. Ставка НДС – 10%.

Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

 

Задача 2. Реализовано сигарет 3 000 пачек. Ставка акциза 1 966 руб. за 1000 шт. + 14,5% расчетной стоимости, исчисляемой исходя из максимальной розничной цены, но не менее 2 671 руб. за 1000 шт. Количество сигарет в 1 пачке 20 шт. Максимальная розничная цена пачки составляет 110 рублей.

Определите сумму акциза по подакцизной продукции.

 

Задача 3. Зарплата одинокой матери за январь 45 000 руб. Гражданка имеет одного ребенка в возрасте до 18 лет. Ставка НФЛ – 13%.

Определите сумму НДФЛ.

 

Задача 4. Для исчисления налога на прибыль организация за первый квартал текущего года имеет следующие данные:

Реализовано изделий                                                          30 000 шт.

Оптовая цена предприятия без НДС за единицу изделия 300 руб.

 Расходы на производство и реализацию продукции       5 000 тыс. руб.

Штрафы, полученные за нарушение договорных

обязательств                                                                        200 тыс. руб.

Расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации

основных средств                                                                100 тыс. руб.

Определить сумму налога прибыль и распределить ее между бюджетами.

 

 

 

Аксентьев Никита, Елезов Андрей, Пономарчук Дарья

 

Кафедра финансового менеджмента

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине «Налоги и налоговая система в Российской Федерации»

Контрольная точка №1

Вариант 2

Задача 1. Для исчисления НДС организация имеет следующие данные:

Стоимость приобретенных и оплаченных по счету-фактуре

поставщика материальных ресурсов по ценам без НДС,

облагаемых по ставке 20%                                                       200 000 руб.

Стоимость оплаченных нематериальных активов по

счету-фактуре поставщика с учетом НДС, принятых на учет 54 000 руб.

Стоимость оплаченных, принятых на учет основных средств

производственного назначения по счету-фактуре поставщика

с учетом НДС                                                                            43 200 руб.

Стоимость реализованных товаров без учета НДС по ставке

10%                                                                                            60 000 руб.

Стоимость реализованных без учета НДС по ставке 20%     350 000 руб.

Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

 

Задача 2. Реализовано алкогольной продукции 40 000 л. Ставка акциза за литр безводного (100%) этилового спирта содержащегося в подакцизном товаре 544 руб. Содержание спирта в продукции 30%.

Определите сумму акциза по алкогольной продукции.

Задача 3. Налогоплательщик купил квартиру в истекшем налоговом периоде за 4 800 тыс. руб. и зарегистрировал на нее право собственности. Квартира приобретена за счет собственных средств. В истекшем году доходы, облагаемые по ставке 13%, составили 700 000 руб. Налогоплательщик имеет право на стандартный налоговый вычет 3000 руб.

Определить:

1. Сумму НДФЛ, удержанную налоговым агентом.

2. Сумму возврата налогоплательщику НДФЛ и сумму неиспользованного налогового вычета.

Задача 4. Для исчисления налога на прибыль организация за первый квартал текущего года имеет следующие данные:

Реализовано изделий                                                            40 000 шт.

Отпускная цена с НДС за единицу изделия                         240 руб.

Расходы на производство и реализацию продукции          7 000 тыс. руб.

Доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году          200 тыс. руб.

Сумма дебиторской задолженности, по которой истек срок

исковой давности                                                                  100 тыс. руб.

Определить сумму налога прибыль и распределить ее между бюджетами.

 

Аксёнова Анастасия, Есаков Иван, Радина Дарья

 

Кафедра финансового менеджмента

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине «Налоги и налоговая система в Российской Федерации»

Контрольная точка №1

Вариант 3

Задача 1. Для исчисления НДС организация имеет следующие данные:

Реализация продукции                                                         4500 шт.

Полная себестоимость единицы продукции                        800 руб.

Рентабельность продукции                                                   30%

Стоимость приобретенного, принятого на учет сырья и

материалов для производственных целей по счету-фактуре

поставщика без НДС                                                             600 тыс. руб.

Стоимость оплаченных, принятых на учет основных

средств производственного назначения по счету-фактуре

поставщика с НДС                                                                1 000 тыс. руб.

Ставка НДС                                                                           20%

Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

 

Задача 2. Реализовано сигарет 4 500 пачек. Ставка акциза 1 966 руб. за 1000 шт. + 14,5% расчетной стоимости, исчисляемой исходя из максимальной розничной цены, но не менее 2 671 руб. за 1000 шт. Количество сигарет в 1 пачке 20 шт. Расчетная стоимость 1 пачки 80 руб.

Определите сумму акциза по подакцизной продукции.

 

Задача 3. Работнице организации, не состоящей в зарегистрированном браке, имеющей двух детей в возрасте до 18 лет, ежемесячно начислялась зарплата за период январь-март в сумме 50 000 руб. Работница 20 января вступила в брак. Супруг усыновил детей.

Определить сумму НДФЛ за период январь-март.

 

Задача 4. Доходы организации в виде выручки от реализации продукции с учетом акциза и НДС – 840 000 руб. Сумма акциза – 80 000 руб. Расходы организации, связанные с производством и реализацией продукции, - 400 000 руб. Ставка НДС – 20%.

Определить налог на прибыль и распределить ее между бюджетами.

 

 

Баранова Нэлли, Зубина Дарья, Райкова Валерия

Кафедра финансового менеджмента

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине «Налоги и налоговая система в Российской Федерации»

Контрольная точка №1

Вариант 4

 

Задача 1. Для исчисления НДС организация розничной торговли за январь текущего года имеет следующие данные:

Стоимость закупленных для дальнейшей реализации

товаров с НДС                                                                        531 000 руб.

Товары были реализованы в этом же месяце с торговой

надбавкой                                                                                25%

Оплачен счет-фактура за услуги транспортной организации

с учетом НДС                                                                          35 400 руб.

За наличный расчет приобретены материальные ценности у

другого предприятия розничной торговли с НДС без счета-

фактуры                                                                                   10 000 руб.

Ставка НДС                                                                             20%

Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

 

Задача 2. Предприятие ввозит на территорию РФ 2 легковых автомобиля марки Toyota Corolla с мощностью двигателя один 110 л.с. и 120 л.с. Ставка акциза на легковые автомобили с мощностью двигателя свыше 90 л.с. до 150 л.с. включительно 49 руб. за 1 л.с.

Определите сумму налога, подлежащую уплате.

 

Задача 3. Кузнецов А.А. продал дом с земельным участком за 3 000 000 руб. и автомобиль за 320 000 руб., которые находились в его собственности:

I вариант – более 5-ти лет;

II вариант – 1 год.

Определить: размер имущественного вычета и сумму НДФЛ.

Задача 4. Для исчисления налога на прибыль организация за первый квартал текущего года имеет следующие данные:

Реализовано изделий                                                                24 000 шт.

Оптовая цена предприятия без НДС за единицу изделия      50 руб.

Расходы на производство и реализацию продукции              700 тыс. руб.

Штрафы, полученные за нарушение договорных обязательств 20 тыс. руб.

Расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации

основных средств                                                                      50 тыс. руб.

Определить сумму налога прибыль и распределить ее между бюджетами.

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине «Налоги и налоговая система в Российской Федерации»

Контрольная точка №1

Вариант 5

 

Задача 1. Для исчисления НДС организация имеет следующие данные:

Реализация продукции                                                             2 000 шт.

Полная себестоимость единицы продукции                            1000 руб.

Рентабельность продукции                                                      30%

Стоимость приобретенного, принятого на учет сырья и

материалов для производственных целей по счету-фактуре

поставщика с НДС                                                                    400 тыс. руб.

Стоимость оплаченных, принятых на учет основных средств

производственного назначения по счету-фактуре поставщика

с НДС                                                                                        120 тыс. руб.

Ставка НДС                                                                               20%

Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

 

Задача 2. Реализовано алкогольной продукции 12 000 л. Ставка акциза за литр безводного (100%) этилового спирта содержащегося в подакцизном товаре 544 руб. Содержание спирта в продукции 35%.

Определите сумму акциза по алкогольной продукции.

 

Задача 3. Петров А.А. получил за прошедший год доход в размере 980 000 рублей. В течение года он перечислил на благотворительные цели 250 000 рублей. В начале следующего года Петров А.А. подал в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию с заявлением и копиями банковских выписок о перечислении денежных средств на благотворительность.

Определить сумму НДФЛ уплаченную за год и сумму к возмещению.

 

Задача 4. Доходы организации в виде выручки от реализации продукции с учетом акциза и НДС – 960 000 руб. Сумма акциза – 70 000 руб. Расходы организации, связанные с производством и реализацией продукции, - 500 000 руб. Ставка НДС – 20%.

Определить налог на прибыль и распределить ее между бюджетами.

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине «Налоги и налоговая система в Российской Федерации»

Контрольная точка №1

Вариант 6

Задача 1. Стоимость приобретенного для производственных целей, оприходованного и оплаченного по счету-фактуре сырья (без НДС) - 300 000 руб. Стоимость реализованных товаров по ценам сделки (с НДС) – 400 000 руб. Ставка НДС – 20%.

Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

 

Задача 2. Реализовано сигарет 2 000 пачек. Ставка акциза 1 966 руб. за 1000 шт. + 14,5% расчетной стоимости, исчисляемой исходя из максимальной розничной цены, но не менее 2 671 руб. за 1000 шт. Количество сигарет в 1 пачке 20 шт. Максимальная розничная цена пачки составляет 98 рублей.

Определите сумму акциза по подакцизной продукции.

 

Задача 3. Зарплата одинокой матери (не получающей алименты) за январь 55000 руб. Гражданка имеет двух детей в возрасте до 18 лет. Ставка НФЛ – 13%.

Определите сумму НДФЛ.

 

Задача 4. Для исчисления налога на прибыль организация за первый квартал текущего года имеет следующие данные:

Реализовано изделий                                                          40 000 шт.

Оптовая цена предприятия без НДС за единицу изделия 200 руб.

Расходы на производство и реализацию продукции        6 000 тыс. руб.

Штрафы, уплаченные за нарушение договорных

обязательств                                                                        100 тыс. руб.

Расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации

основных средств                                                                50 тыс. руб.

Определить сумму налога прибыль и распределить ее между бюджетами.

 

 

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине «Налоги и налоговая система в Российской Федерации»

Контрольная точка №1

Вариант 7

Задача 1. Для исчисления НДС организация имеет следующие данные:

Стоимость приобретенных и оплаченных по счету-фактуре

поставщика материальных ресурсов по ценам без НДС,

облагаемых по ставке 20%                                                       280 000 руб.

Стоимость оплаченных нематериальных активов по

счету-фактуре поставщика с учетом НДС, принятых на учет 60 000 руб.

Стоимость оплаченных, принятых на учет основных средств

непроизводственного назначения по счету-фактуре поставщика

без учета НДС                                                                           50 000 руб.

Стоимость реализованных товаров без учета НДС по ставке

10%                                                                                            30 000 руб.

Стоимость реализованных без учета НДС по ставке 20%     500 000 руб.

Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

 

Задача 2. Реализовано алкогольной продукции 30 000 л. Ставка акциза за литр безводного (100%) этилового спирта содержащегося в подакцизном товаре 544 руб. Содержание спирта в продукции 30%.

Определите сумму акциза по алкогольной продукции.

Задача 3. Налогоплательщик купил квартиру в истекшем налоговом периоде за 6 млн. руб. и зарегистрировал на нее право собственности. Квартира приобретена за счет собственных средств. В истекшем году доходы, облагаемые по ставке 13%, составили 900 000 руб. Налогоплательщик имеет право на стандартный налоговый вычет 500 руб.

Определить:

1. Сумму НДФЛ, удержанную налоговым агентом.

2. Сумму возврата налогоплательщику НДФЛ и сумму неиспользованного налогового вычета.

Задача 4. Для исчисления налога на прибыль организация за первый квартал текущего года имеет следующие данные:

Реализовано изделий                                                            50 000 шт.

Отпускная цена с НДС за единицу изделия                         60 руб.

Расходы на производство и реализацию продукции          1 500 тыс. руб.

Доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году          70 тыс. руб.

Сумма дебиторской задолженности, по которой истек срок

исковой давности                                                                  30 тыс. руб.

Определить сумму налога прибыль и распределить ее между бюджетами.

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине «Налоги и налоговая система в Российской Федерации»

Контрольная точка №1

Вариант 8

Задача 1. Для исчисления НДС организация имеет следующие данные:

Реализация продукции                                                         4000 шт.

Полная себестоимость единицы продукции                        90 руб.

Рентабельность продукции                                                   25%

Стоимость приобретенного, принятого на учет сырья и

материалов для производственных целей по счету-фактуре

поставщика без НДС                                                             70 тыс. руб.

Стоимость оплаченных, принятых на учет основных

средств непроизводственного назначения по счету-фактуре

поставщика без НДС                                                             500 тыс. руб.

Ставка НДС                                                                           20%

Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

 

Задача 2. Ликероводочный завод в отчетном налоговом периоде закупил 100 л этилового спирта и произвел 200 л этилового спирта из пищевого сырья с содержанием спирта 96%. В отчетном налоговом периоде ликероводочный завод реализовал 7000 бутылок крепленных вин емкостью 0,7 л, с содержанием спирта 16%. Ставка акциза:

за алкогольную продукцию с объемной долей этилового спирта свыше 9% (за исключением пива) 544 руб. за 1 л безводного этилового спирта, содержащемся в подакцизном товаре;

за этиловый спирт - 544 руб. за 1 л безводного этилового спирта, содержащемся в подакцизном товаре.

Определите сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет.

 

Задача 3. Работнице организации, не состоящей в зарегистрированном браке (вдове), имеющей ребенка в возрасте до 18 лет, ежемесячно начислялась зарплата за период январь-март в сумме 60 000 руб. Работница 2 февраля вступила в брак. Супруг усыновил ребенка.

Определить сумму НДФЛ за период январь-март.

 

Задача 4. Доходы организации в виде выручки от реализации продукции с учетом акциза и НДС – 960 000 руб. Сумма акциза – 100 000 руб. Расходы организации, связанные с производством и реализацией продукции, - 550 000 руб. Ставка НДС – 20%.

Определить налог на прибыль и распределить ее между бюджетами.

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине «Налоги и налоговая система в Российской Федерации»

Контрольная точка №1

Вариант 9

 

Задача 1. Для исчисления НДС организация розничной торговли за январь текущего года имеет следующие данные:

Стоимость закупленных для дальнейшей реализации товаров

с НДС                                                                                      360 000 руб.

Товары были реализованы в этом же месяце с торговой

надбавкой                                                                                20%

Оплачен счет-фактура за услуги транспортной организации

без учета НДС                                                                         15 000 руб.

Приобретены материальные ценности по счету-фактуре с НДС    12 000 руб.

Ставка НДС                                                                             20%

Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

 

Задача 2. Реализовано сигарет 3 000 пачек. Ставка акциза 1 966 руб. за 1000 шт. + 14,5% расчетной стоимости, исчисляемой исходя из максимальной розничной цены, но не менее 2 671 руб. за 1000 шт. Количество сигарет в 1 пачке 20 шт. Расчетная стоимость 1 пачки 99 руб.

Определите сумму акциза по подакцизной продукции.

 

Задача 3. Иванов АА. продал ½ доли в квартире за 2,2 млн руб., которая находилась в его собственности:

I вариант – более 5-ти лет;

II вариант – 1 год.

Период владения имуществом подтвержден документом. Фактические расходы на приобретение названного имущества документами не были подтверждены.

Определить: размер имущественного вычета и сумму НДФЛ.

Задача 4. Для исчисления налога на прибыль организация за первый квартал текущего года имеет следующие данные:

Реализовано изделий                                                            70 000 шт.

Оптовая цена предприятия без НДС за единицу изделия   30 руб.

Расходы на производство и реализацию продукции          1 700 тыс. руб.

Штрафы, полученные за нарушение договорных обязательств 30 тыс. руб.

Расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации

основных средств                                                                  40 тыс. руб.

Определить сумму налога прибыль и распределить ее между бюджетами.

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине «Налоги и налоговая система в Российской Федерации»

Контрольная точка №1

Вариант 10

 

Задача 1. Для исчисления НДС организация имеет следующие данные:

Реализация продукции                                                             2 500 шт.

Полная себестоимость единицы продукции                            200 руб.

Рентабельность продукции                                                      25%

Стоимость приобретенного, принятого на учет сырья и

материалов для производственных целей по счету-фактуре

поставщика без НДС                                                                100 тыс. руб.

Стоимость оплаченных, принятых на учет основных средств

производственного назначения по счету-фактуре поставщика

с НДС                                                                                        60 тыс. руб.

Ставка НДС                                                                               20%

Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

 

Задача 2. Реализовано алкогольной продукции 5 000 л. Ставка акциза за литр безводного (100%) этилового спирта содержащегося в подакцизном товаре 544 руб. Содержание спирта в продукции 25%.

Определите сумму акциза по алкогольной продукции.

 

Задача 3. Сидоров А.А. получил за прошедший год доход в размере 800 000 рублей. В течение года он перечислил на благотворительные цели 220 000 рублей. В начале следующего года Сидоров А.А. подал в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию с заявлением и копиями банковских выписок о перечислении денежных средств на благотворительность.

Определить сумму НДФЛ уплаченную за год и сумму к возмещению.

 

Задача 4. Доходы организации в виде выручки от реализации продукции с учетом акциза и НДС – 960 000 руб. Сумма акциза – 60 000 руб. Расходы организации, связанные с производством и реализацией продукции, - 600 000 руб. Ставка НДС – 20%.

Определить налог на прибыль и распределить ее между бюджетами.

Авакян Валерия, Егикян Ангелина, Неделькин Сергей

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине «Налоги и налоговая система в Российской Федерации»

Контрольная точка №1

Вариант 1

Задача 1. Стоимость приобретенного для производственных целей, оприходованного и оплаченного по счету-фактуре сырья, без учета НДС по ставке 20%, 183 600 руб. Стоимость реализованных товаров по ценам сделки (с НДС) – 300 000 руб. Ставка НДС – 10%.

Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

 

Задача 2. Реализовано сигарет 3 000 пачек. Ставка акциза 1 966 руб. за 1000 шт. + 14,5% расчетной стоимости, исчисляемой исходя из максимальной розничной цены, но не менее 2 671 руб. за 1000 шт. Количество сигарет в 1 пачке 20 шт. Максимальная розничная цена пачки составляет 110 рублей.

Определите сумму акциза по подакцизной продукции.

 

Задача 3. Зарплата одинокой матери за январь 45 000 руб. Гражданка имеет одного ребенка в возрасте до 18 лет. Ставка НФЛ – 13%.

Определите сумму НДФЛ.

 

Задача 4. Для исчисления налога на прибыль организация за первый квартал текущего года имеет следующие данные:

Реализовано изделий                                                          30 000 шт.

Оптовая цена предприятия без НДС за единицу изделия 300 руб.

 Расходы на производство и реализацию продукции       5 000 тыс. руб.

Штрафы, полученные за нарушение договорных

обязательств                                                                        200 тыс. руб.

Расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации

основных средств                                                                100 тыс. руб.

Определить сумму налога прибыль и распределить ее между бюджетами.