Численность и заработная плата

 

Расчет численности и фонд заработной платы осуществляется отдельно по категориям работающих. Явочная численность рабочих определяется по агрегатам и рабочим местам исходя из норм и зон обслуживания.

Для определения списочной численности рабочих рассчитывается коэффициент перевода явочной в списочную, исходя из баланса времени 1 рабочего.

Расчет баланса рабочего времени 1 списочного рабочего в год приведен в таблице 3.

 

Таблица 3. баланс рабочего времени 1 списочного рабочего в год

Показатели	Количество дней в условиях непрерывного производства
Календарный фонд времени	365
Выходные дни	91
Праздничные дни	8
Номинальный фонд времени	365-91=274
Невыходы на работу:	31
- очередные и дополнительные отпуска;	28
- болезни;	3
- отпуска в связи с родами;	-
- выполнение государственных обязанностей;	-
- отпуска по учебе	-
Эффективный фонд времени	274-31=243

 

Коэффициент перевода от явочного состава к списочному в условиях непрерывного производства определяется отношением календарного фонда времени к эффективному (полезному):

Кпер=Фк/Фэ ( 9)

 

где Фк - календарный фонд времени;

Фэ - эффективный фонд времени

Кпер=365/243=1,5

 

Списочная численность рабочих определяется:

Чсп=Чя*Кпер, чел. ( 10)

 

где Чя - явочная численность

Чсп=15*1,5=21 чел.

 

Расчет прямой заработной платы рабочих-повременщиков осуществляется исходя из количества часов, которые необходимо отработать всеми рабочими в году и часовых тарифных ставок повременщиков.

Расчет сводим в таблицу 4.

 

Таблица 4. Расчет прямой заработной платы рабочих-повременщиков

Профессия	Раз- ряд	Явочное число рабочих, чел.		Число часов подлежащих отработке в году		Часовая тариф-ная ставка, тыс. руб.	Прямой фонд заработ- ной платы тыс. руб.
		в смену	в сутки	всеми рабочими	одним рабочим
Наладчик оборудования стекольного производства	6	1	3	5467,5	1822,5	3,753	20519,528
Оператор стеклофому- ющей машины	5	2	6	10935	1822,5	3,417	37364,895
Стекловар	5	1	3	5832	1944	2,242	13075,344
Бункеровщик	3	1	3	5467,5	1822,5	1,412	7720,11
ИТОГО:	-	5	15	27702	-	-	78679,877

 

Общий фонд заработной платы рабочих состоит из основной и дополнительной зарплаты.

Основную зарплату составляют:

прямой фонд зарплаты рабочих-повременщиков (итог по таблице 4);

премии из фонда заработной платы (положение о премировании);

доплаты (за работу с вредными условиями труда, с тяжелыми условиями труда, за интенсивность труда, за ненормированный рабочий день, за выполнение обязанностей бригадира, за совмещение профессий, за работу в сверхурочное время, в ночное время и т.д.) и надбавки (за высокие квалификационные классы, за высокое профессиональное мастерство, за продолжительность непрерывной работы и т.д.)

Премия= (ФЗПпр*40%) /100%, тыс. руб. ( 11)

Премия= (78679,877*40%) /100%=31471,951 тыс. руб.

Доплаты и надбавки= (ФЗПпр*45%) /100%, тыс. руб. ( 12)

Доплаты и надбавки= (78679,877*45%) /100%=35405,945 тыс. руб.

ФЗосн=ФЗПпр+Примия+Доплаты и надбавки, тыс. руб ( 13)

ФЗосн=78679,877+31471,951+35405,945=145557,773 тыс. руб

 

Дополнительная зарплата составляет 20% от основного фонда заработной платы.

ФЗПдоп=ФЗПосн*0,2, тыс. руб. ( 14)

ФЗПдоп=145557,773*0,2=29111,555 тыс. руб.

 

Общий фонд заработной платы рабочих состоит из основной и дополнительной заработной платы:

ФЗПобщ=ФЗПосн+ФЗПдоп, тыс. руб. ( 15)

ФЗПобщ=145557,773+29111,555=174669,328 тыс. руб.

 

Затем определяется среднегодовая зарплата одного производственного рабочего путем деления общего фонда зарплаты на списочную численность рабочих:

ЗПср. г 1-го раб. =ФЗПобщ/Чсп, тыс. руб. ( 16)

ЗПср. г 1-го раб. =174669,382/21=8317,587 тыс. руб.

 

Среднемесячная заработная плата одного производственного рабочего определяется путем деления среднегодовой заработной платы на 12:

ЗПср. м.1-го раб. =ЗПср. г.1-го раб. /12, тыс. руб. ( 17)

ЗПср. м.1-го раб. =8317,587/12=693,132 тыс. руб.

 

С учетом выплат и премий сверх фонда оплаты труда среднемесячная заработная плата одного рабочего умножается на 1,1 (принимается, что премии составляют 10%):

ЗПмин=ЗПср. м. *1,1, тыс. руб. (18)

ЗПмин=693,132*1,1=762,445 тыс. руб.

 

Из общего фонда заработной платы выплачиваются отчисления в размере 39%, в том числе:

)   в фонд социальной защиты населения - 35%:

Офсзн=ФЗПобщ*0,35, тыс. руб. (19)

Офсзн=174669,328*0,35=61134,265 тыс. руб.

 

)   единый налог - 4%:

Недин=ФЗПобщ*0,04, тыс. руб. ( 20)

Недин=174669,328*0,04=6986,773 тыс. руб.

 

Итого по отчислениям:

Ообщ=Офсзн+Недин, тыс. руб. ( 21)

Ообщ=61134,265+6986,773=68121,038 тыс. руб.

 

Фонд заработной платы ИТР, служащих и младшего обслуживающего персонала состоит из заработной платы, определенной должностными окладами. Расчет сводим в таблицу 5.

 

Таблица 5. Численность и фонд зарплаты цехового персонала

Категории и должности работников	Количество штатных единиц	Месячный должностной оклад, тыс. руб.	Годовой фонд зарплаты, тыс. руб.
Начальник цеха	1	582,744	6992,928
Начальник производственного участка	1	511,456	6137,472
Ведущий инженер-технолог	1	476,756	5721,072
Начальник участка контроля качества и упаковки	1	510,975	6131,7
Мастер смены производственного участка	4	44,691	21345,168
Мастер смены участка контроля качества и упаковки	4	349,6	16780,8
Контролер стекольного производства	12	253,23	36465,12
Съемщик-укладчик стекла и стеклоизделий	16	333,443	64021,056
Уборщик производственных помещений	4	169,913	8155,824
ИТОГО:	44	-	171751,14

 

Общий фонд заработной платы цехового персонала состоит из основной и дополнительной зарплаты.

Основную зарплату составляют:

прямой фонд зарплаты рабочих-повременщиков (итог по таблице 5);

премии из фонда заработной платы (положение о премировании);

доплаты (за работу с вредными условиями труда, с тяжелыми условиями труда, за интенсивность труда, за ненормированный рабочий день, за выполнение обязанностей бригадира, за совмещение профессий, за работу в сверхурочное время, в ночное время и т.д.) и надбавки (за высокие квалификационные классы, за высокое профессиональное мастерство, за продолжительность непрерывной работы и т.д.)

Премия= (ФЗПпр*40%) /100%, тыс. руб. ( 22)

Премия= (171751,14*40%) /100%=68700,456 тыс. руб.

Доплаты и надбавки= (ФЗПпр*45%) /100%, тыс. руб. ( 23)

Доплаты и надбавки= (171751,14*45%) /100%=77288,013 тыс. руб.

ФЗосн=ФЗПпр+Примия+Доплаты и надбавки, тыс. руб ( 24)

ФЗосн=171751,14+68700,456+77288,013=317739,609 тыс. руб

 

Дополнительная зарплата составляет 20% от основного фонда заработной платы.

ФЗПдоп=ФЗПосн*0,2, тыс. руб. ( 25)

ФЗПдоп=317739,609*0,2=63547,922 тыс. руб.

 

Общий фонд заработной платы цехового персонала состоит из основной и дополнительной заработной платы:

ФЗПобщ=ФЗПосн+ФЗПдоп, тыс. руб. ( 26)

ФЗПобщ=317739,609+63547,922=381287,531 тыс. руб.

 

Отчисления фонда заработной платы ИТР состовляют 39%, в том числе:

) в фонд социальной защиты населения - 35%:

Офсзн итр=ФЗПитр*0,35, тыс. руб. (27)

Офсзн=381287,531*0,35=133450,636 тыс. руб.

 

) единый налог - 4%:

Недин=ФЗПитр*0,04, тыс. руб. ( 28)

Недин=381287,531*0,04=15251,501 тыс. руб.

 

Итого по отчислениям:

Ообщ=Офсзн+Недин, тыс. руб. ( 29)

Ообщ=133450,636+15251,501=148702,137 тыс. руб.

 

Среднегодовая заработная плата одного работающего:

ЗПср. г 1-го раб. = (ФЗПобщ+ФЗПитр) / (Чсп+ИТР), тыс. руб. /чел. ( 30)

ЗПср. г 1-го раб. = (174669,328+381287,531) / (21+44) =8553,182 тыс. руб. /чел.

 

Средняя минимальная заработная плата одного работающего:

ЗПмин= (ЗПср. г.1-го раб. /12) *1,1, тыс. руб. (31)

ЗПмин= (8553,182/12) *1,1=784,042 тыс. руб.

 

Определяем производительность труда в натуральном и стоимостном выражении на одного рабочего и одного работающего и трудоемкость:

)   выработка одного рабочего в натуральном выражении:

Внатур. = V /Чсп, шт. /чел. ( 32)

 

где

V - выпуск продукции в натуральном выражении

Внатур. =110000000/21=5238095,238 шт. /чел.

2) выработка одного рабочего в стоимостном выражении:

Встоим. = (V *Ц) /Чсп, тыс. руб. /чел. ( 33)

где Ц - отпускная цена единицы продукции

Встоим. = (110000000*0,253) /21=1325238,095 тыс. руб. /чел.

3) выработка одно работающего в натуральном выражении

Внатур. = V / (Чсп+ИТР), шт. /чел. ( 34)

Внатур. =110000000/ (21+44) =1692307,692 шт. /чел.

4) выработка одного работающего в стоимостном выражении:

Встоим. = (V *Ц) / / (Чсп+ИТР), тыс. руб. /чел. ( 35)

Встоим. = (110000000*0,253) / (21+44) =428153,846 тыс. руб. /чел.

Определяем трудоемкость:

Тр. =число отработанных часов/годовая программа, час/шт. ( 36)

Тр. =27702/110000=0,252 час/тыс. шт.