Расчет потребности в руководителях, специалистах и других служащих

 

Состав руководителей, специалистов и других служащих определяется путем рациональной структуры управления цехом, которая и определяет необходимый штат служащих цеха

Структура служащих цеха, а также их численность в курсовом проекте рассчитаны и количество составляет 20 человек. Общая численность промышленно-производственного персонала 417 человек.

5. Определение плановой выработки на одного работающего

 

При планировании повышения производительности труда по технико-экономическим факторам определяется исходная численность работников основной деятельности и возможное изменение численности работающих за счет каждого фактора. Полученные результаты по изменению численности суммируются и вычитаются из исходной численности работающих (при выработке базисного года). Далее определяется базисная выработка по цеху.

Для расчета исходной численности примем, что темп роста объема производства в планируемом году по сравнению с базовым годом составляет 4, 5 %, а численность работников основной деятельности 417 при расчетах учесть влияние следующих факторов; повышение технического уровня производства (внедрение мероприяия по участку № 7) совершенствование управления организации производства и труда(сокращение внутрисменных потерь и изменение полезного фонда рабочего времени).

Товарная продукция в базисном году составляла 157065290,3 руб. соответственно, в плановом она будет составлять

При росте производственной программы на 1% численность работников увеличивается на 0,5%.

Определим исходную численность работающих при выработке базисного года. Выработка в базисном году на одного работника составит.

 

 

Где Q_баз – товарная продукция в неизмененных оптовых ценах;

Р_{сп. баз} – численность ППП в базисном году, человек.

Определим возможное снижение численности работающих по факторам роста производительности труда:

Повышение технического уровня производства – применение оргтехпредприятия. Этот фактор вызывает снижение трудоемкости работ и возможное уменьшение численности;

 

 

Возможное уменьшение численности за счет сокращения потерь рабочего времени определяется по формуле

 

 

Где; У_баз - потери рабочего времени в базисном году, %;

У_плз - потери рабочего времени в плановом году.

 

 

Тогда экономия численности за счет этого фактора:

 

 

Где Р_сп – изменение численности работающих в процентах:

 

Изменение объема и структуры производства. Относительна уменьшение численности работников при увеличение объема производства определяется по формуле:

 

 

где; Q_т.н. – изменение объема производства, %;

Р_{сп. и} – изменение численности работников при увеличении объема производства, %;

 

 

Общее уменьшение численности за счет каждого фактора составит 19+2+14=35 чел.

3.Плановая численность работающих при выработке базисного года с учетом высвобождения численности

 

 

Плановая выработка на одного работающего:

 

При этом рост производительности труда определяется:

 

 

В_{р.пл(баз)} – выработка на одного работающего в плановом и базисном периодах, р.

Планирование фонда оплаты труда

 

Общий фонд оплаты труда по цеху будет складываться из фондов оплаты труда производительности труда производственных и вспомогательных рабочих, а также фонда оплаты труда руководителей и специалистов цеха. При расчете планового фонда оплаты труда работающих по цеху примем в учет, что в цехе нет непромышленного персонала и не списочного состава

Планирование фонда оплаты труда производственных рабочих

 

Труд производственных рабочих оплачивается по сдельно-премиальной системе согласно действующим на предприятии положениям.

Определение фонда оплаты труда производственных (основных рабочих) необходимо начинать с расчета основной (прямой) тарифной заработной платы, исходя из трудоемкости программы и часовых тарифных ставок по разрядам.

При расчетах тарифной заработной платы по своему участку учитывается изменение трудоемкости в результате внедрения мероприятия. Расчет по своему участку ведется по каждой профессии с учетом разряда и тарифных ставок.

Тарифная заработная плата определяется по формуле:

 

 

где t_прi – часовая тарифная ставка для рабочих сдельщиков;

Т_ч – часовая тарифная ставка.

Расчет тарифной заработной платы по участку № 7 сведен в табл. 11

Таким образом, тарифная заработная плата производственных рабочих по участку № 7 составила 156488

Тарифный фонд оплаты труда производственных рабочих при численности при численности 258 человек составил 790400 рублей.

По законодательству РФ работникам выплачиваются премии, поясные, выплаты за выслугу лет, районные выплаты.

Премии производственным рабочим в цехе составляют 20 процентов от тарифного фонда оплаты труда: 790400×20% = 158080 (руб.)

Дополнительная заработная плата за выслугу лет и поясные в общем объеме составляют 30 %: 30% ×(790400+158080) = 284544 (руб.)

Производственным рабочим начисляются (кроме премий, поясных и за выслугу лет районного коэффициента) следующие доплаты до часового фонда оплаты труда за отработанное время:

1) за обучение учеников 60 рублей в месяц за каждого ученика. По исходным данным число учеников 5% от явочного числа производственных рабочих, срок обучения 2 месяца. Таким образом, доплаты за обучение учеников определяются как произведение оплаты за ученика в месяц, количества учеников и коэффициента списочного состава: 60×2×0,05×229×1,16=1593,84 (руб.).

2) за бригадирство – 10 % процентов к тарифной заработной плате (заработная плата бригадиров по тарифу – 4 % от тарифной заработной платы производственных рабочих): 0,1×0,4×790400 = 3161,6 (руб.)

3) за работу в ночное время (от 22 до 6 часов) из расчета 0,2 тарифной заработной платы за каждый час ночной работы (в расчет принимается тарифная ставка рабочего сдельщика 3 разряда). Вторая смена заканчивается в 24 часа, поэтому доплату будем производить за 2 часа ночной работы. тарифная ставка 3 разряда 0,765 рублей. Количество дней работы (полезный фонд рабочих дней в году) 215,57 дней. Доплата за ночную работу составляет:0,2 ×2×0,765×258×215, 57 =17018,82 (руб.).

Таким образом, путем суммирования фонда прямой сдельной заработной платы и указанных доплат получаем часовой фонд оплаты труда производственных рабочих: ФЗП = 790400 + 158080 + 284544 + 1593,84 + +3161,6+17018,82 =1254798,26 (руб.). на основе часового фонда заработной платы рассчитывается средняя часовая заработная плата.

 

 

где: Ч_сп – списочная численность данной группы рабочих, чел.

 

 

Кроме доплат до часового фонда, учитывается дополнительная заработная плата за внутрисменные простои. К ней относят доплаты до дневной заработной платы подросткам, которые рассчитываются, исходя из количества подростков (12 человек, в том числе 6 – закреплены за производственными рабочими и 6 – за вспомогательными), оплачиваемых по второму разряду оплаты труда рабочих – сдельщиков и действительного фонда времени одного работника. Часовая тарифная ставка рабочих второго разряда 0,743 рубля

Таким образом, доплаты подросткам: 6×0,743 ×1685,757=3256,55 (руб.), дневной фонд заработной платы равен ФЗП_дн = 1254798,26 + 3256,55 = 1258054,81(руб.).

Среднедневная заработная плата

 

 

где: F_ддн – полезный фонд рабочих дней в году, дн.

 

Дневной фонд заработной платы в сумме с оплатой очередных отпусков, отпусков учащихся, времени выполнения гособязанностей составляет годовой(месячный) фонд оплаты труда. Расчет оплаты очередных отпусков производится, исходя из среднедневной заработной платы за три предыдущие месяца которая по отчету составила 14 рублей, продолжительности отпуска, составляющая по ранее проведенным расчетам 27 дней, и численности работников данной категории 258. Таким образом, оплата очередных отпусков составляет 14 ×27×258 =97524 (руб.).

Оплата отпусков учащихся производится по данным о количестве дней отпуска, составляющем 1,9 дней о количестве производственных рабочих и среднедневной заработной плате: 14 ×1,9×258 =6862,8 (руб.).

При расчете оплаты времени выполнения гособязанностей берется количество их дней составляющее на планируемый год 0,3 дня. Оплата времени выполнения гособязанностей 14 ×0,3×258 =1083,6 (руб.).

Месячный фонд заработной платы ФЗП_м =1254798,26+6862,8+1083,6 + +97524 =1360268,66.

Среднегодовая заработная плата

 

 

Среднемесячная заработная плата определяется путем деления среднегодовой на 12 месяцев

Планирование заработной платы вспомогательных рабочих

 

Структура заработной платы вспомогательных рабочих такая же как и у производственных рабочих.

Расчет тарифной заработной платы по каждой профессии производится, исходя из часовой тарифной ставки по разрядам, количества рабочих данной профессии и действительного фонда времени одного рабочего

 

 

где: Ч_всп - численность вспомогательных рабочих по каждой профессии, чел.;

Т_ч – часовая тарифная ставка для ра рабочих повременщиков, руб.;

Р_д – действительный фонд времени одного рабочего, час.

Весь расчет заработной платы для вспомогательных рабочих сведен в

 

Таблица 12

наименование профессии	разряд работы	тарифная ставка	количество рабочих	Тарифный фонд зарплаты	Размер премий		тарифный фонд оплаты труда, р	районный коэффициент	выплаты поясных и за выслугу лет	итого фонд оплаты труда, руб.
					%	руб.
наладчики оборудования	5	0,998	40	67295,42	20	13459,08	80754,5	24226,35	24226,35	129207,2
слесари по ремонту	6	1,158	5	9760,533	30	2928,16	12688,69	3806,608	3806,608	20301,91
слесари дежурные	3	0,775	19	24822,77	10	2482,277	27305,05	8191,515	8191,515	43688,08
Электромонтеры	6	1,158	13	25377,39	10	2537,739	27915,12	8374,537	8374,537	44664,2
Крановщики	3	0,648	7	7646,594	35	2676,308	10322,9	3096,87	3096,87	16516,64
Транспортные рабочие	4	0,722	5	6085,583	25	1521,396	7606,978	2282,094	2282,094	12171,17
Контролеры	3	0,648	9	9831,335	20	1966,267	11797,6	3539,281	3539,281	18876,16
кладовщики	3	0,648	5	5461,853	30	1638,556	7100,408	2130,123	2130,123	11360,65
уборщики производственных помещений	1	0,531	9	8056,233	10	805,6233	8861,856	2658,557	2658,557	14178,97
уборщики служебных помещений	1	0,531	18	16112,47	10	1611,247	17723,71	5317,114	5317,114	28357,94
Уборщики бытовых помещений	1	0,531	13	11636,78	10	1163,678	12800,46	3840,138	3840,138	20480,73
Итого			144	192087		32790,33	224877,3	43236,83	67463,19	359803,7

 

Расчет фонда оплаты вспомогательных рабочих

Расчет оплаты очередных отпусков производится, исходя из среднедневной заработной платы ха три предыдущие месяца, за три предыдущие месяца, которая по отчету составила 14 р. Продолжительности отпуска составляющего по ранее проведенным расчетам 27дней и численности работников данной категории 144

Таким образом, оплата отпусков очередных отпусков составляет 14 × 27 × 144 = 54432 (руб.)

Оплата отпусков учащихся производится по данным о количестве дне отпуска, составляющим 1,9, количестве вспомогательных рабочих и среднедневной заработной платы 14 × 1,9 × 144 = 38304 (руб.)

При расчете оплаты времени выполнения гособязонности берется количество их дней, составляющее на планируемый период 0,3 дня. Оплата времени выполнения гособязанностей 14 × 0,3 × 144 = 6048 (руб.).