Экономическая сущность, функции банковских кредитов и его современные виды

 

В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, т.е. кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов. Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются хозорганы, население, государство и сами банки. Как известно, в кредитной сделки субъекты кредитных отношений всегда выступают как кредитор и заемщики. Кредиторами являются лица (юридические и физические), предоставившие свои временно свободные средства в распоряжении заемщика но определенный срок.

Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование и обязанная их возвратить в установленный срок. Что касается банковского кредита, то субъекты кредитных сделок здесь обязательно выступают в двух лицах, т.е. как кредитор и как заемщик. Это связано с тем, что банки работают в основном на привлеченных средствах и, следовательно, но отношению к хозорганам, населению, государству - владельцам этих средств, помещенных но счетах в банке, выступают в качестве заемщиков. Перераспределяя сосредоточенные у себя ресурсы в пользу нуждающихся в них, банки выступают как кредиторы. То же самое наблюдается и относительно другой стороны кредитных сделок - населения, хозяйства, государства: помещая но счетах в банке свои денежные средства, они выступают в роли кредиторов, а испрашивая ссуду, превращаются в заемщиков.

До начало перестроечных процессов в экономике в 80-х гг. в нашей стране основным заемщиком банковского кредита выступала хозяйство в лице предприятий и организаций различных его отраслей.

Причем, отношения в сфере банковского кредите, складывающиеся между хозорганами и банками, были отношениями преимущественно в рамках одной государственной формы собственности, поскольку сами банки являлись государственными, а в хозяйстве страны доля кооперативно-колхозной и других форм собственности, кроме государственной, составлена всего лишь 10%.

В сфере банковского кредита население нашей страна выступает главным образом в качестве кредитора.

В настоящее время в качестве субъектов банковского кредита стали активно выступать органы государственной власти различного уровня. Коммерческие банки предоставляют им краткосрочные кредиты:

а) для покрытия кассового разрыва при исполнении бюджета на срок до окончания бюджетного периода;

б) покрытия бюджетного дефицита;

в) под ценные бумаги, выпущенные для финансирования целевых программ социально экономического развития региона (республики).

Кредитный портфель коммерческого банка - это совокупность всех кредитов по их привлечению и размещению. Коммерческие банки предоставляют своими клиентами разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам. Прежде всего, по основным группам заемщиков: кредит хозяйству, населению, государственным органам власти.

По назначению различают кредит:

§ потребительский;

§ промышленный;

§ торговый;

§ сельскохозяйственный;

§ инвестиционный;

§ бюджетный.

В зависимости от сферы функционирования банковские кредита, предоставляемые предприятием всех отраслей хозяйства (т.е. хозяйствующим субъектам), могут быть двух видов; ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, и кредиты, участвующие в организации оборотных фондов. Последние в свою очередь, подразделяются на кредиты, направляемые в сферу производства, и кредиты, обслуживающие сферу обращения.

По срокам пользования кредиты бывают

§ до востребования;

§ срочные.

Последние в свою очередь подразделяются по;

·   краткосрочные (до 1 года)

·   среднесрочные (до 1 до 3 лет)

·   долгосрочные (свыше 3 лет)

Как правило, кредиты, формирующие оборотные фонды, являются краткосрочными, а ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, относятся к средние долгосрочные кредитам.

По размерам различают кредиты крупные, средние и мелкие.

По обеспечению: необеспеченные (банковые) кредиты и обеспеченные, которые, в свою очередь, по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные и застрахованные.

По способу выдачи банковские (кредиты) ссуды можно разграничить по ссуды компенсационных и платежные. В первом случае кредит направляется по расчетный счет заемщика для возмещения последнему его собственных средств, вложенных либо в товарно-материальные ценности, либо в затраты. Во втором случае банковская ссуда направляются непосредственно по оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику к оплате по кредитуемым мероприятиям.

По методам погашения различают банковские ссуды, погашаемые в рассрочку (гостями, долями), и ссуды, погашаемые единовременно (но одну определенную дату).

Современные виды банковского кредита.Ссуды на производственные цели связана с накоплением производственных запасов, других товарно-материальных ценностей и осуществлением производственных затрат. При этом кредит может носить компенсационный или платежный характер. В первом случае он выдается под уже сложившиеся запасы товарно-материальных ценностей, в порядке компенсации раскола собственных средств, затраченным на их приобретение. Во втором случае ценности еще не пробрежены, их еще нет на складе предприятие, они только поступают в адрес предприятия-заемщика. За отгруженную продукцию поставщики выставляют расчетные документы, которые необходимо оплачивать за счет кредита, который просит выдать получатель.

В своем обряжении в банк - в заявке на получение ссуды заемщик сообщает свое полное наименование, адрес, юридическую форму, номер расчетного счета с указанием наименование и адреса банка, в котором он открыт.

Заявка исходит от слова «заявить». Поэтому в этом документе клиент банка заявляет необходимую сумму кредита, указывает цель использования кредита, срок (количество дней, месяцев) пользования ссудой, порядок погашения. Заявка содержит сведения о финансовом положении заемщика виде залога.

К данному документу заявитель прилагает также экономическое основание размера и сроков целевого кредита. Экономист банка анализирует представляемые документы, готовит соответствующее заключение о выдаче кредита (разрешить выдачу кредита или отказать в выдаче ссуды), а также дает предложения о представлении залога, гарантии третьего лица, страхового полиса.

При положительном решении вопроса банк открывает клиенту ссудный счет.

При подготовке нового кредитного соглашения дополнительная потребность в кредите является предметом специального анализа. Банк вновь рассматривает уточненный расчет экономического обоснования в ссуде, определяет размер кредита, сроки его погашения, рассматривает формы, обеспечивающие возвратность кредита и дополнительного защищающие интересы кредитного учреждения.

Если в качестве залога используются различные виды товарно-материальных ценностей, то банк раз в месяц делает проверку обеспечения своего кредита. Для этого клиент представляет банку сведения с указанием суммы заложенным ценностей.

Порядок погашения кредита оговаривается в кредитном договоре. Погашение производится в сроки, указанные в срочных обязательствах клиента. Таких сроков может быть несколько. При их наступлении кредит погашается посредством списания денежных средств с расчетного счета заемщика. При наличии только одного срочного обязательства банк выписывает развое распоряжение о возврате кредита. В случае, если расчетный счет заемщика находится в другом банке, то кредитное учреждение, выдавшее ссуду, выписывает платежное поручение на бесспорное списание средств с данного счета.

По соглашению сторон погашение может быть произведено и другим путем, именно на основании платежного поручения клиента о списании соответствующих сумм с его расчетного счета. При отсутствии денежных средств у заемщика погашение кредита осуществляется путем списания средств с расчетного счета его гаранта (поручителя).

При предоставлении отсрочки возврата кредита банк-кредитор взимает с заемщика более высокую плату за пользование ссудой.

Контокоррент - это единой активно пассивный счет. С него производятся практические все платежи (по дебету), включая оплату расчетных документов за различные виды товарно-материальных ценностей и услуг, чеков на зарплату, поручений по платном в бюджет и другие. В кредит счета зачисляется вся причитающаяся предприятию выручка от реализации продукции и оказанных услуг. В кредит также поступают другие платежи, включая погашение задолженности по товарным и нетоварным операциям, пени, штрафы, неустойки, возврат излишне, перечисленных сумм в бюджет и др. Поскольку весь платежный оборот концентрируется на контокорренте, расчетный счет заемщике закрывается.

Сальдо на контокоррент может быть дебетовым и кредитовым. Дебетовое сальдо свидетельствует о том, что у заемщика временно отсутствуют свободные собственные денежные средства для осуществления текущих платежей и ему выдан кредит. Кредитовое сальдо, напротив, показывает, что поступление собственных денежных средств превышает потребность в текущих платежах, клиент не нуждается в кредите и по существу прокредитован банк. Кредитовые сальдо крупномасштабных мероприятие, с сокращением риска по банковским операциям, либо с решением задач, которые не под силу решить одному банку. В раннем такого объединения риск, связанный с долгосрочным кредитованием, распределяется между участниками, что позволяет банкам членам поддерживать свои ликвидные резервы на бале наукам уровня.

Особое место в таких объединением принадлежит банковским консорциумам, которые создаются для осуществления на совместной основе кредитных, гарантийных или иным кредитно-финансовых операций.

Создание банковских консорциумов, как правило, преследует цели: увеличения масштабов операций путем привлечения дополнительных ресурсов распределение рисков, сохранение определенного уровня ликвидности. Существенной мотивацией консорциальных объединений являются возможность участвовать в престижной консорциальный сделке, налаживание деловых контактор, поиска новых партнеров, решение статических задач банка. Консорциум представляют собой временное объединение на договорный основе различных коммерческих единиц, в том числе и банков, для осуществления какого-либо проекта.

Ипотечный кредит.Ипотечный кредит, выдаваемый под залог недвижимости, включая земельную собственность, является одной из форм кредитования, активно используемых в рыночной экономике, обеспечивающей надежность сделки. Земельная собственность вовлекает в систему рыночных кредитных отношений предприятие, организаций, фирм, население, имеющие в собственности приватизированные квартиры, земельные надели, жилой фонд.

Ипотечный кредит играет большую роль в замещении государственных источников финансирование потребностей предприятий, фирм и жилищного строительства банковским кредитом на надежной основе. Его развитие способствует наращиванию инвестиционной активности хозяйствующих субъектов в условиях дефицитности кредитных ресурсов долгосрочного дает основание для уплаты процентов в пользу клиента. Плата за данное сальдо практически соответствует размеру процентов по счетам до востребования.

Разновидностью контокоррентного кредита является овердрафт. При данной форме расчетной счет клиента не только сохраняется, но и на нем разрешается иметь дебетовое сальдо. Это означает, что, не открывая отдельного ссудного счета, клиент сверх своих остатков и поступлений средств на расчетный счет получает право на дополнительную оплату расчетных документов и денежных чехов за счет ресурсов банка.

Консорциальные кредиты.При переходе к рыночным отношением возникает необходимость объединения деятельности банков в различных секторах рынка и особенно в сфере кредитных отношений. Цели создания объединений носят самый разнообразный характер, но всегда они связаны либо с проведением финансирования характера, высоких темпов инфляции.

Система ипотечного кредитования включает две направления; непосредственную выдачу ипотечных кредитов хозяйствующим субъектам и населению; продажу ипотечных кредитов на вторичном рынке (ипотечные обязательств), которое обеспечивает дополнительное привлечение ресурсов для кредитования.

Первым направлением занимаются в основном истошные банки, вторым финансовые компании, фонды, скупающие активы ипотечных банков, обеспеченные залогом имущества, и затем от своего имени на их базе выпускающие ценные бумаги (облигации). Ценные бумаги ликвидные, поскольку обеспечены недвижимостью и позволяют получать долгосрочный и стабильный доход на инвестиции. По обязательством некоторых финансовых компаний за рубежом гарантом выступает государство, что повышает их надежность.

Функционирование вторичного рынка ипотечного кредита на жилье обеспечивает ликвидность капитала ипотечных банков, связывает денежную массу в обороте, способствует перераспределению капитала по районом страны и экономическим сферам, стабилизирует процентные ставки по кредитам.

Банки заключающиеся ипотечным кредитованием, в этих условиях не так ограничены кредитными ресурсами, поскольку, осуществляя операции на вторичном рынке, имеют возможность дополнительно мобилизовать необходимые средства, которые слова пускают в оборот, выдавая новые системы предполагает наличие развитого вторичного ипотечного рынка.