Форфейтинговые операции коммерческих банков

Форфейтинг - это кредитование экспортера посредством покупки векселей или других долговых требований (дебиторской задолженности), форма трансформации коммерческого кредита в банковский.

Продавцом выступает экспортер, покупателем (форфейтером) - банк или специализированная компания. Покупатель (банк) берет на себя коммерческие риски, связанные с неплатежеспособностью импортеров, без права регресса этих документов на экспортера. Если при факторинге, как правило, продаются счета- фактуры и платежные требования, то при форфейтинге - векселя, поручительства, гарантии.

Если импортер не относится к первоклассным заемщикам, он заключает договоры с банками о гарантии платежа по своим обязательствам (это также могут быть банки страны экспортера). Данные банки могут продавать свои гарантии другим банкам, которые становятся ответчиками за погашение экспортного долга. Гарантии отдельных банков часто покупаются банковскими консорциумами, поскольку они обладают консолидированным банковским капиталом (разделяют между собой риски). Форфейтер может продать купленные документы другой форфейтинговой фирме также на безвозвратной основе. Покупка векселей форфейтером осущест-вляется за вычетом процентов авансом за весь срок кредита. Следовательно, экспортер фактически превращает свою кредитную операцию по торговой сделке в операцию с наличностью. Основные отличия форфейтинга от факторинга - в следующем:

форфейтинг всегда без права регресса форфейтера к поставщику; форфейтинг дороже, поскольку форфейтер берет на себя все риски, связанные с неплатежеспособностью импортера; при форфейтинге дебиторская задолженность имеет более долгосрочный характер; форфейтинг - разовая покупка векселей; факторинг предусматривает постоянные связи фактора и поставщика; при форфейтинге существует вторичный рынок долговых требований; форфейтинг предусматривает сразу полную оплату счетов поставщика. К прочим операциям КБ относится хранение ценностей. Хранение ценностей обеспечивается банком в двух формах: предоставление сейфов во временное пользование для хранения ценностей; хранение ценностей в стальной камере. Предоставляя сейф и обеспечивая услуги, связанные с хранением ценностей, банк контролирует доступ к сейфу. Хранение ценностей в стальной камере отличается от услуг по предоставлению сейфов тем, что банк сам принимает на хранение ценности и выступает в роли агента. При этом небольшие банки, не имеющие собственных хранилищ, пользуются услугами крупных банков.

Вопрос

Кредиты предоставляются физическим лицам – гражданам РФ в воз-

расте от 18 лет при условии, что срок возврата кредита по договору:

- при дифференцированных платежах – наступает до исполне-

ния Заемщику 75 лет;

- при аннуитетных платежах – ограничивается трудоспособным

возрастом Заемщика.

Кредитование физического лица производится на основе:

- Кредитного договора, предусматривающего единовременную

выдачу кредита.

- Договора об открытии НКЛ с установлением лимита выдачи

(погашенная часть не увеличивает свободный лимит выдачи).

- Генерального соглашения об открытии рамочной кредитной

линии с установлением лимита задолженности, на основе которого

заключаются отдельные кредитные договоры (погашение ранее пре-

доставленного кредита увеличивает свободный остаток лимита за-

долженности до первоначально установленного по Генеральному со-

глашению).

Кредиты предоставляются в валюте РФ и в инвалюте. Максималь-

ный размер кредита для каждого Заемщика определяется на основании

оценки его платежеспособности и предоставленного обеспечения возврата

кредита, а также с учетом его благонадежности.

Кредиты в сумме до 45 000 руб. (или эквивалента этой суммы в ин-

валюте), включительно, могут предоставляться без обеспечения на срок, не

превышающий 1,5 лет.

Обязательным условием предоставления кредитов в сумме, превы-

шающей 45 000 руб. (или эквивалента), является наличие обеспечения

своевременного и полного исполнения обязательств Заемщиком. В качест-

ве обеспечения принимаются:

а) поручительства граждан РФ, имеющих постоянный источник до-

хода (на поручителей распространяется возрастной ценз Заемщиков);

б) поручительства юридических лиц;

в) залог недвижимого имущества (в качестве единственного обеспе-

чения не принимается);

г) залог незавершенного строительством недвижимого имущества (в

качестве единственного обеспечения не принимается);

д) залог транспортных средств и иного имущества (в качестве един-

ственного обеспечения не принимается);

е) залог мерных слитков драгоценных металлов с обязательным хра-

нением в банке;

ж) залог эмиссионных и неэмиссионных ценных бумаг;

з) гарантии субъектов РФ или муниципальных образований.

Банк вправе заключать договоры о сотрудничестве с третьими лица-

ми – платежеспособными предприятиями, находящимися на расчетно-

кассовом обслуживании в банке с целью кредитования отдельных катего-

рий Заемщиков (работников этих предприятий, граждан, нуждающихся в

улучшении жилищных условий).

При принятии банком в обеспечение обязательств по кредитному до-

говору только поручительств физических лиц (без другого обеспечения),

необходимо предоставление не менее:

- 1-го поручительства – по кредитам в сумме от 45 000 руб. (или

эквивалента в инвалюте) до 300 000 руб. (или эквивалента в инвалю-

те) включительно;

- 2-х поручительств – по кредитам в сумме от 300 000 руб. (или

эквивалента в инвалюте) до 750 000 руб. (или эквивалента в инвалю-

те) включительно.

Кредиты свыше 750 000 руб. (или эквивалента в инвалюте) предос-

тавляются с обязательным оформлением залога имущества.

Оценочная стоимость передаваемого в обеспечение кредита имуще-

ства корректируется с использованием поправочного коэффициента: для

недвижимого имущества – не более 0,7; для транспортных средств и дру-

гого имущества – не более 0,5-0,7, применяемого в зависимости от срока

их эксплуатации.

Уплата процентов производится ежемесячно:

- при дифференцированных платежах – начиная с 1-го числа месяца,

следующего за месяцем получения кредита или его первой части, не позд-

нее 10 числа месяца, следующего за платежным, а также одновременно с

погашением основного долга по кредиту;

- при аннуитетных платежах – в составе единого аннуитетного пла-

тежа в день месяца, соответствующий (равный) дню получения кредита,

начиная с месяца, следующего за месяцем получения кредита.

Для получения кредита Заемщик предоставляет в банк следующие

документы: заявление-анкета, паспорта (Заемщика, Поручителя и Залого-

дателя), документы, подтверждающие финансовое состояние Заемщика и

Поручителя (справка предприятия, на котором работает Заемщик и его

Поручитель за последние шесть месяцев по форме 2-НДФЛ; пенсионеры –

справку о размере назначенной пенсии из отделения Пенсионного Фонда

РФ, если получает пенсию через банк, справка не предоставляется;

ПБОЮЛ, лица, занимающиеся частной практикой, - свидетельство о реги-

страции, копия лицензии на занятие отдельными видами деятельности, на-

логовая декларация за соответствующий период, книга учета доходов и

расходов (для ПБОЮЛ) за период не менее шести последних месяцев,

форма 2 НДФЛ за последний налоговый период (для физических лиц, уп-

лату налогов за которых осуществляют налоговые агенты), документы по

предоставляемому залогу.

При расчете платежеспособности Заемщика определяется его сред-

немесячный доход за вычетом НДФЛ на основании данных справки по

форме 2 НДФЛ (за шесть месяцев) или для ПБОЮЛ и лиц, занимающихся

частной практикой, на основании налоговой декларации. Из полученного

значения вычитаются:

а) все обязательные платежи, указанные в анкете (профвзносы, али-

менты, компенсация ущерба, вреда, прочие налоги и т.д.);

б) обязательства по другим кредитам:

- 50% установленных лимитов овердрафта по банковским кар-

там;

- 10% обязательств по кредитам, максимальная сумма которых

определяется без расчета платежеспособности Заемщика, исходя из

предоставленного обеспечения в виде мерных слитков драгоценных

металлов;

- 20% обязательств по кредитам, максимальная сумма которых

определяется без расчета платежеспособности Заемщика, исходя T|_s・из

предоставленного обеспечения в виде залога ценных бумаг;

в) обязательства по предоставленным поручительствам, каждое

из которых принимается в размере 50% среднемесячного платежа по

соответствующему основному обязательству.

Платежеспособность Заемщика определяется на момент его обраще-

ния в банк следующим образом:

Р = Дч * К *t, где

Дч – среднемесячный (чистый) доход за 6 месяцев (для пенсионеров–

размер получаемой пенсии);

К – коэффициент в зависимости от величины Дч

К=0,7 при Дч в сумме до 45 000 руб. (или эквивалента этой суммы в

инвалюте) включительно;

К=0,8 при Дч в сумме свыше 45 000 руб. (или эквивалента этой сум-

мы в инвалюте).

При предоставлении кредитов на приобретение, строительство, ре-

конструкцию и ремонт объектов недвижимости:

К=0,8 при Дч в сумме до 21 000 руб. (или эквивалента этой суммы в

инвалюте) включительно;

К=0,9 при Дч в сумме свыше 21 000 руб. (или эквивалента этой сум-

мы в инвалюте);

t – срок кредитования (в мес.).

Если в течение предполагаемого срока кредита (при дифференциро-

ванных платежах) Заемщик вступает в пенсионный возраст, то его плате-

жеспособность определяется следующим образом:

Р = Дч1 * К1 * t1 + Дч2 * К2 * t2, где

Дч1 – среднемесячный доход, рассчитанный аналогично Дч;

t1 – период кредитования (в месяцах), приходящийся на трудоспо-

собный возраст Заемщика;

Дч2 – среднемесячный доход пенсионера (ввиду отсутствия доку-

ментального подтверждения размера будущей пенсии, принимается рав-

ным размеру базовой части трудовой пенсии (с учетом индексации), уста-

новленной ФЗ от 17.12.2001 г. № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в РФ»);

t2 – период кредитования (в месяцах), приходящийся на пенсионный

возраст Заемщика;

К1 и К2 – коэффициенты, аналогичные К, в зависимости от величин

Дч1 и Дч2.

При предоставлении кредита в рублях платежеспособность рассчи-

тывается в рублях, при предоставлении кредита в инвалюте платежеспо-

собность рассчитывается в инвалюте.

Оценка платежеспособности поручителей – физических лиц произ-

водится аналогично оценке платежеспособности Заемщика.

Максимальный размер предоставляемого кредита (Sp) определяется

исходя из платежеспособности Заемщика (Р) на момент его обращения в

банк:

Р

Sp = ___________________________________________________________

(t + 1) * годовую процентную ставку по кредиту в рублях

1 + ______________________________________________________

2 * 12 * 100

t – срок кредитования (в целых месяцах).

Полученная величина максимальной суммы кредита корректируется

в сторону уменьшения с учетом предоставленного обеспечения и иных

факторов, обусловленных социально-экономическими характеристиками

Заемщика и региона его проживания.

При этом совокупное обеспечение должно покрывать сумму кредита

и причитающихся за его пользование процентов за период не менее одного

года (если кредит предоставляется на срок менее одного года – процентов

за период, установленный кредитным договором), т.е. при расчете макси-

мального размера предоставляемого кредита (So), исходя из совокупного

обеспечения (О):

О

Sо = ___________________________________________________________

(t + 1) * годовую процентную ставку по кредиту в рублях

1 + ______________________________________________________

2 * 12 * 100

t – принимается равным сроку кредита (в целых месяцах) в случае,

если кредит предоставляется сроком до 1 года; в остальных случаях t при-

нимается за 12 месяцев.

В целях определения максимальной величины кредита, которая мо-

жет быть предоставлена Заемщику, необходимо:

1) произвести расчет Sp и So;

2) сравнить значение Sp и So. При этом максимальная сумма кредита

не должна превышать меньшего из сравниваемых значений.

Вопрос