Реагування на виявлені порушення

За результатами перевірки з урахуванням встановлених фактів та обставин невиконання або неналежного виконання покладених на суб’єктів первинного фінансового моніторингу та суб’єктів державного фінансового моніторингу повноважень необхідно надати належну правову оцінку діям чи бездіяльності винних посадових осіб, принципово реагувати на зазначені порушення, вживати заходи щодо реального усунення порушень, відшкодування шкоди, завданої громадянам чи державі внаслідок протиправних дій.

В кожному разі при виявлені випадків неналежного виконання службових обов’язків вирішувати питання про притягнення винних посадових осіб до дисциплінарної чи адміністративної відповідальності.

В разі виявлення фактів, які свідчать про вчинення службовими особами зазначених суб’єктів кримінально караного діяння, необхідно в обов’язковому разі провести ретельну перевірку та прийняти рішення в порядку ст.97 КПК України.

За наслідками перевірки прокурор повинен визначити, які повноваження йому необхідно використати для усунення порушень, недопущення їх у майбутньому, поновлення порушених прав громадян, відшкодування нанесених державі збитків.

Одним із самих дієвих заходів є притягнення винних осіб до встановленої законом відповідальності, у тому числі порушення кримінальної справи, а також звернення до суду з позовом про примусове стягнення збитків з винних осіб.

Також слід використовувати такі засоби прокурорського впливу, як подання, протести та приписи.

Крім цього, з метою перевірки результативності актів прокурорського нагляду провести контрольні перевірки на одному й тому ж об’єкті через певний проміжок часу, який необхідний для прийняття заходів щодо усунення порушень законів та обставин, що їм сприяли.

Результативні перевірки рекомендується висвітлювати в засобах масової інформації, інформаційних листах до місцевих органів державної влади та самоврядування, а також розміщувати на регіональному сайті прокуратури області.

Зміни у законодавстві

Верховною Радою України 18.05.2010 прийнято нову редакцію Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму».

Вказаним Законом визначено, що до легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, належать будь-які дії, пов'язані з коштами (власністю), одержаними (здобутими) внаслідок вчинення злочину, спрямовані на приховування джерел походження зазначених коштів (власності) чи сприяння особі, яка є співучасником у вчиненні злочину, що є джерелом походження зазначених коштів (власності).

До суб’єктів первинного фінансового моніторингу поряд з іншими віднесені спеціально визначені суб'єкти, а саме:

а) суб'єкти підприємницької діяльності, які надають посередницькі послуги під час здійснення операцій з купівлі-продажу нерухомого майна;

б) суб'єкти господарювання, які здійснюють торгівлю за готівку дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням та виробами з них;

в) суб'єкти господарювання, які проводять лотереї та азартні ігри, у тому числі казино, електронне (віртуальне) казино;

г) нотаріуси, адвокати, аудитори, аудиторські фірми, фізичні особи - підприємці, які надають послуги з бухгалтерського обліку, суб'єкти господарювання, що надають юридичні послуги;

ґ) фізичні особи - підприємці та юридичні особи, які проводять фінансові операції з товарами (виконують роботи, надають послуги) за готівку, за умови, що сума такої фінансової операції дорівнює чи перевищує суму, визначену частиною першою статті 15 цього Закону, у випадках, передбачених статтями 6 і 8 цього Закону.

До фінансових операцій, що підлягають обов'язковому фінансовому моніторингу, віднесені операції, які проводяться на суму, що дорівнює чи перевищує 150 000 грн. (для суб'єктів господарювання, які проводять азартні ігри, - 13000 грн.), та має одну або більше передбачених Законом ознак, зокрема:

- переказ грошових коштів на анонімний рахунок за кордон і надходження грошових коштів з анонімного рахунку з-за кордону, а також переказ коштів на рахунок, відкритий у фінансовій установі в країні, що віднесена Кабінетом Міністрів України до переліку офшорних зон;

- купівля-продаж чеків, дорожніх чеків або інших подібних платіжних засобів за готівку;

- зарахування або переказ коштів, надання або отримання кредиту (позики), проведення інших фінансових операцій у разі, якщо хоча б одна із сторін - учасників фінансової операції є фізичною або юридичною особою, що має відповідну реєстрацію, місце проживання чи місцезнаходження в країні (на території), що не виконують чи неналежним чином виконують рекомендації міжнародних, міжурядових організацій, що здійснюють діяльність у сфері боротьби з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванням тероризму;

- зарахування на рахунок коштів у готівковій формі з їх подальшим переказом того самого або наступного операційного дня іншій особі;

- зарахування коштів на поточний рахунок юридичної або фізичної особи - підприємця чи списання коштів з поточного рахунка юридичної або фізичної особи - підприємця, період діяльності якої не перевищує трьох місяців з дня реєстрації, або зарахування коштів на поточний рахунок чи списання готівки з поточного рахунка юридичної або фізичної особи - підприємця у разі, якщо операції на зазначеному рахунку не здійснювалися з дня його відкриття;

- переказ особою коштів за кордон за відсутності зовнішньоекономічного договору (контракту);

- обмін банкнот, особливо іноземної валюти, на банкноти іншого номіналу;

- проведення фінансових операцій з цінними паперами на пред'явника, не депонованими в депозитарних установах;

- проведення страхової виплати або страхового відшкодування тощо.

Статтею 14 розмежовані повноваження суб'єктів державного фінансового моніторингу щодо регулювання і нагляду у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму за окремими видами суб’єктів первинного фінансового моніторингу – банки, страховики, біржі тощо.

Відповідно до ст. 17 Закону передбачено право суб’єкта первинного фінансового моніторингу зупинення проведення фінансової операції при наявності законодавчо встановлених для цього підстав, повідомлення про це Спеціально уповноваженого та правоохоронних органів.

Окрім цього, Законом визначено відповідальність за його порушення.

Зокрема, юридичні особи, які здійснювали фінансові операції з легалізації (відмивання) доходів або фінансували тероризм, можуть бути ліквідовані за рішенням суду.

У разі невиконання (неналежного виконання) суб'єктом первинного фінансового моніторингу вимог чинного законодавства на нього може бути накладено штраф:

за порушення вимог щодо ідентифікації та вивчення фінансової діяльності осіб у випадках, передбачених законодавством;

за невиявлення, несвоєчасне виявлення та порушення порядку реєстрації фінансових операцій, що відповідно до законодавства підлягають фінансовому моніторингу;

за неподання, несвоєчасне подання, порушення порядку подання або подання Спеціально уповноваженому органу недостовірної інформації про фінансові операції, що відповідно до закону підлягають такому моніторингу;

за порушення порядку зупинення фінансових операцій.

Крім застосування фінансових санкцій за повторне аналогічне протягом одного року порушення вимог Закону суб'єкт державного фінансового моніторингу може обмежити, тимчасово припинити дію чи анулювати ліцензію або інший спеціальний дозвіл на право провадження певних видів діяльності.

Поряд з цим вказаним Законом внесено низку змін до Кримінального кодексу України, Кодексу України про адміністративні правопорушення, Цивільного кодексу України тощо.

У зв’язку з цим для забезпечення належного стану прокурорського нагляду в зазначеній сфері з набранням цим Законом чинності його положення та відповідні зміни до нормативно-правових актів підлягають ґрунтовному опрацюванню.

6. Примірний перелік нормативно-правових актів:

- Закон України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом" від 28.11.02 №249-IV;

- Закон України "Про ратифікацію Конвенції про відмивання, пошук, арешт та конфіскацію доходів, одержаних злочинним шляхом, 1990 рік" від 17.12.1997 №738/97-ВР;

- Закон України "Про банки і банківську діяльність" від 07.12.2000 №2121-ІІІ;

- Закон України "Про цінні папери та фондовий ринок" від 23.02.06 №3480-IV;

- Закон України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні" від 30.10.1996 №448/96-ВР;

- Закон України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг" від 12.07.01 №2664-111;

- Закон України "Про платіжні системи та переказ коштів в Україні" від 05.04.01 №2346-ІІІ;

- Закон України "Про інститути спільного інвестування (пайові та корпоративні інвестиційні фонди)" від 15.03.01 №2199-111;

- Закон України "Про ліцензування певних видів господарської діяльності" від 01.06.2000 №1775-ІІІ;

- Закон України "Про товарну біржу" від 10.12.1991 №1956 ХІІ;

- Закон України "Про Національний банк України" від 20.05.1999 №679-XIV;

- Закон України "Про Національну депозитарну систему та особливості електронного обігу цінних паперів в Україні" від 10.12.1997 №710/97-ВР;

- "Положення про Державний комітет фінансового моніторингу України", затверджене Указом Президента України №1527/2004 від 24.12.04;

- "Положення про Державну комісію з регулювання ринків фінансових послуг України", яке затверджене Указом Президента України №292/2003 від 04.04.03;

- Указ Президента України "Про додаткові заходи щодо боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом" №532/2001 від 19.07.01;

- Указ Президента України "Про заходи щодо запобігання легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом" №1199/2001 від 10.12.01;

- Указ Президента України "Про заходи щодо розвитку системи протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму" №740/2003 від 22.07.03;

- "Порядок взяття на облік Державним комітетом фінансового моніторингу фінансових операцій, що підлягають обов'язковому фінансовому моніторингу", затверджений постановою Кабінету Міністрів України №646 від 26.04.03;

- "Порядок реєстрації фінансових операцій суб'єктами первинного фінансового моніторингу", затверджений постановою Кабінету Міністрів України №644 від 26.04.03;

- "Вимоги до організації фінансового моніторингу суб'єктами первинного фінансового моніторингу у сфері запобігання та протидії запровадженню в легальний обіг доходів, одержаних злочинним шляхом, та фінансуванню тероризму", затверджені наказом Державного департаменту фінансового моніторингу №40 від 24.04.03;

- "Інструкція з оформлення матеріалів про адміністративні правопорушення", затверджена наказом Державного комітету фінансового моніторингу України №230 від 30.11.05;

- "Примірні правила проведення внутрішнього фінансового моніторингу небанківськими установами", затверджені наказом Державного комітету фінансового моніторингу України №217 від 31.10.06;

- "Типології легалізації злочинних коштів в Україні в 2004-2005 роках", затверджені наказом Державного комітету державного фінансового моніторингу України №249 від 27.12.05;

- "Типології легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом в 2005-2006 роках", затверджені наказом Державного комітету державного фінансового моніторингу України №265 від 22.12.06;

- "Типології легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, через ринок нерухомого майна", затверджені наказом Державного комітету державного фінансового моніторингу України № 265 від 19.12.08;

- "Порядок надання Держфінмоніторингом України Генеральній прокуратурі України узагальнених матеріалів щодо фінансових операцій, які можуть бути пов'язані з легалізацією (відмиванням) доходів або фінансуванням тероризму", затверджений спільним наказом Державного департаменту фінансового моніторингу та Генеральної прокуратури України №98/40 від 20.08.03;

- "Правила розгляду справ про порушення вимог законодавства щодо запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, та застосування санкцій", затверджені рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку №361 від 13.08.03;

- Постанова Пленуму Верховного Суду України "Про практику застосування судами законодавства про кримінальну відповідальність за легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом" №5 від 15.04.05.