Заглавная страница Избранные статьи Случайная статья Познавательные статьи Новые добавления Обратная связь КАТЕГОРИИ:  Археология Биология Генетика География Информатика История Логика Маркетинг Математика Менеджмент Механика Педагогика Религия Социология Технологии Физика Философия Финансы Химия ЭкологияТОП 10 на сайте Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрацииТехника нижней прямой подачи мяча. Франко-прусская война (причины и последствия) Организация работы процедурного кабинета Смысловое и механическое запоминание, их место и роль в усвоении знаний Коммуникативные барьеры и пути их преодоления Обработка изделий медицинского назначения многократного применения Образцы текста публицистического стиля Четыре типа изменения баланса Задачи с ответами для Всероссийской олимпиады по праву 
Мы поможем в написании ваших работ! ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?
Влияние общества на человека
Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрации Практические работы по географии для 6 класса Организация работы процедурного кабинета Изменения в неживой природе осенью Уборка процедурного кабинета Сольфеджио. Все правила по сольфеджио Балочные системы. Определение реакций опор и моментов защемления |
Ростовский (г. Ростов-на-Дону) юридический институт (филиал)Стр 1 из 6Следующая ⇒
Министерство юстиции Российской Федерации Государственное БЮДЖЕТНОЕобразовательное учреждение высшего профессионального образования «Российская правовая академия Министерства юстиции Российской Федерации» Ростовский (г. Ростов-на-Дону) юридический институт (филиал) Кафедра предпринимательского права, гражданского и арбитражного процесса.
М.Ю. Понежин Налоговое право
Учебно-методический комплекс
Ростов-на-Дону
Министерство юстиции Российской Федерации Государственное БЮДЖЕТНОЕобразовательное учреждение высшего профессионального образования «Российская правовая академия Министерства юстиции Российской Федерации» Ростовский (г. Ростов-на-Дону) юридический институт (филиал) Кафедра предпринимательского права, гражданского и арбитражного процесса.
УТВЕРЖДАЮ Директор Ростовского юридического института Российской правовой академии Минюста России доктор юридических наук, профессор
________________________ В.Н Зырянов «____»_________________ 2012г.
М.Ю. Понежин Налоговое право
Учебно-методический комплекс
Ростов-на-Дону
Понежин М.Ю. Налоговое право: Программа, учебно-методические материалы. – Ростов-на-Дону: Ростовский юридический институт Российской правовой академии Министерства юстиции России, 2012. – с.
Рецензенты:
Головко А. Г., заведующий кафедры гражданско-правовых дисциплин Ростовского юридического института Российской правовой академии Министерства юстиции России, кандидат юридических наук, доцент; Кваша А.А. доцент кафедры административного права Ростовского юридического института МВД России, кандидат юридических наук, доцент.
Учебно-методический комплекс (УМК) по учебной дисциплине «Налоговое право» подготовлен на основе Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по специальности 030501.65 «Юриспруденция». При подготовке комплекса использовался материалы УМК под редакцией кандидата экономических наук, профессора кафедры административного и финансового права РПА Минюста России Г. А. Волкова, доктор юридических наук, доцент, профессора кафедры налогового права и процесса РПА Минюста России О. В. Староверова.
УМК включает в себя рабочую программу учебной дисциплины и материалы, устанавливающие содержание и порядок проведения промежуточной и итоговой аттестации. Учебно-методический комплекс рассчитан на студентов очной и заочной форм обучения, обучающихся по основным образовательным программам с полным и сокращенным сроками обучения. Учебно-методический комплекс обсужден и одобрен кафедрой предпринимательского права, гражданского и арбитражного процесса Ростовского юридического института РПА Минюста России. Рабочая программа учебной дисциплины
Рабочая программа учебной дисциплины «Налоговое право» – это вид учебно-методической документации, определяющей требования к содержанию и уровню подготовки студента, виды учебных занятий по реализации учебного процесса, руководство самостоятельной работой студентов и формы контроля по данной учебной дисциплине. Рабочая программа учебной дисциплины «Налоговое право» включает в себя: - целевую установку; - содержание учебной дисциплины; - учебно-методическое обеспечение дисциплины; - требования к уровню освоения программы и формы промежуточного и итогового контроля. Целевая установка
Целью изучения дисциплины «Налоговое право» является формирование юридического мировоззрения у студентов, подготовка специалиста, обладающего высоким уровнем теоретических знаний в области государства и права, необходимых для углубленного изучения других юридических дисциплин и успешного применения этих знаний в последующей практической деятельности. В процессе изучении дисциплины решаются следующие задачи: - изложить теоретические положения о предмете, методе, системе, источниках налогового права Российской Федерации; о порядке установления и взимания налогов и сборов в России; правовом статусе лиц, участвующих в налоговых правоотношениях (налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов, налоговых органов, таможенных органов и иных уполномоченных лиц); порядке исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов; порядке осуществления налогового контроля и привлечения к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах;
- дать научные основы правовой природы налогов и сборов, изложить сущность функции и роль налогов, а также построение и принципы налогообложения; - сформулировать представление об объектах налогообложения, правилах расчета налогооблагаемой базы по важнейшим видам налогов на основе данных бухгалтерского и налогового учета с целью формирования оптимальной системы налогообложения обязанных лиц и создания благоприятных условий деятельности организаций, минимизации отрицательных налоговых и финансовых последствий, а также для представления достоверной информации контрольным органам; - рассмотреть налоговую политику в условиях рыночной экономики вообще, и в частности Российской Федерации; охарактеризовать налоговые системы и принципы ее организации. Дисциплина «Налоговое право» является основополагающейдля дисциплин обще профессионального цикла. Взаимодействует с дисциплиной «Таможенное право».
Содержание учебной дисциплины Общая часть Тема 1. Общие положения о налогах и сборах. Возникновение налогообложения. Налоговая система Древнего Рима. Налоговые системы государств Европы и Азии в XVII–XIX вв. Развитие отечественного налогообложения. Налоговая система дореволюционной России. Налоговая реформа XIX века. Налогообложение в период проведения НЭП (1921–1930 гг.). Налоги в СССР. Формирование и развитие налогообложения в период проведения рыночных преобразований. Особенная часть Тема 22. Местные налоги Понятие и состав местных налогов. Земельный налог. Плательщики налога. Объект налогообложения. Ставки налога. Принципы определения налоговой базы. Налоговый период. Отчетный период. Кадастровая оценка земли. Порядок и сроки уплаты. Особенности определения налоговой базы в отношении земельных участков, находящихся в общей собственности. Налог на имущество физических лиц. Объект налога. Состав плательщиков. Ставка. Порядок и сроки уплаты. Тема 23. Льготные и специальные налоговые режимы. Налоговое планирование Понятие и виды налоговых льгот. Изъятия и скидки. Пониженные ставки. Специальные налоговые режимы. Упрощенная система налогообложения. Единый сельскохозяйственный налог. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Система налогообложения при выполнении соглашения о разделе продукции. Свободные экономические зоны (СЭЗ). Система налогообложения в закрытых административно-территориальных образованиях (ЗАТО). Система налогообложения при выполнении договоров концессии и соглашений о разделе продукции. Зоны льготного налогообложения (офшоры). Налоговое планирование. Понятие и принципы расчета налоговой нагрузки. Необходимость налогового планирования. Способы налогового планирования.
Распределение часов дисциплины по темам и видам занятий ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН Форма обучения - очная, срок обучения – 5 лет на базе среднего (полного) общего образования
ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН
Форма обучения - заочная, срок обучения – 6 лет на базе среднего (полного) общего образования
ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН Форма обучения - заочная, срок обучения – 3,5 лет на базе высшего профессионального образования
ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН Форма обучения - заочная, срок обучения – 3,5 лет на базе среднего профессионального образования
Учебно-методическое обеспечение дисциплины Методические рекомендации для преподавателя
Дисциплина «Налоговое право» является основополагающей для дисциплин обще профессионального цикла. Она преподается студентам четвертого курса, не имеющим опыта обучения в высших учебных заведениях, поэтому одна из основных задач преподавателя – помочь студентам учиться в новых для них условиях. При проведении первых лекций необходимо обратить особое внимание на доступность материала и темп его изложения (возможность конспектирования), дать рекомендации по организации самостоятельной работы и обеспечить контроль усвоения пройденного материала. При проведении семинарских занятий преподаватель должен четко формулировать цель занятия и основные проблемные вопросы. После заслушивания докладов студентов необходимо подчеркнуть положительные аспекты их работы, обратить внимание на имеющиеся неточности (ошибки), дать рекомендации по подготовке к следующим докладам. Рефераты, предполагающие анализ публикаций по отдельным вопросам семинара, рекомендуется заслушивать в середине занятия. При подведении итогов обсуждения намеченных вопросов преподаватель оценивает каждого выступавшего студента, выделяя наиболее активных. В целях контроля уровня подготовленности студентов и привития им навыков краткого письменного изложения своих мыслей по предложенной тематике преподаватель в ходе семинарских занятий может проводить контрольные работы. Семинар может включать в себя элементы индивидуального собеседования. Преподаватель должен осуществлять индивидуальный контроль работы студентов; давать соответствующие рекомендации, в случае необходимости – помочь студенту составить индивидуальный план работы по изучению данной учебной дисциплины. При изложении материала дисциплины «Налоговое право» преподаватель должен: - следить за процессом усвоения материала темы, реакцией студентов и стараться чувствовать степень контакта с ними; - представить наглядный материал; он помогает преподавателю соблюдать порядок изложения, а студенту – усвоить и запомнить содержание темы лекции, ее изложение становится более понятным и интересным; - контролировать уровень подготовленности студентов, развитие и закрепление у них навыков краткого письменного изложения своих мыслей по тематике лекционного занятия. Методические указания для студентов
Основными видами аудиторной работы студента при изучении дисциплины «Налоговое право» являются лекции и семинары. Студент не имеет права пропускать без уважительных причин аудиторные занятия, в противном случае он может быть не допущен к зачету или экзамену. На лекциях излагаются и разъясняются основные понятия темы, связанные с ней теоретические и практические проблемы, даются рекомендации для самостоятельной работы. В ходе лекции студент должен внимательно слушать и конспектировать лекционный материал. Завершают изучение наиболее важных тем или разделов учебной дисциплины семинарские занятия. Они служат для контроля преподавателем уровня подготовленности студента; закрепления изученного материала; развития умений и навыков подготовки докладов, сообщений по политико-правовой проблематике; приобретения опыта устных публичных выступлений, ведения дискуссии, в том числе аргументации и защиты выдвигаемых положений и тезисов. Семинару предшествует самостоятельная работа студента, связанная с освоением лекционного материала и материалов, изложенных в учебниках и учебных пособиях, а также в литературе, рекомендованной преподавателем. По согласованию с преподавателем или его заданию студент может подготовить рефераты по отдельным темам дисциплины. В процессе подготовки к семинару студент может воспользоваться консультациями преподавателя. Примерные темы докладов, рефератов и вопросов для обсуждения приведены в настоящих методических указаниях. Семинары могут проводиться и в форме учебных конференций. Конференция включает в себя выступления студентов с подготовленными докладами по отдельным политико-правовым темам. Основу докладов, как правило, составляет содержание подготовленных студентами рефератов. Желательно предварительно представить текст доклада преподавателю для ознакомления. Качество учебной работы студентов преподаватель может оценивать, выставляя текущие оценки в рабочий журнал. Студент имеет право ознакомиться с выставленными ему оценками. Важным видом работы студента при изучении дисциплины «Налоговое право» является самостоятельная работа. Самостоятельная работа должна носить творческий и планомерный характер. Нельзя надеяться только на тот материал, который был озвучен в ходе лекций или семинарских занятий, необходимо закрепить его и расширить в ходе самостоятельной работы. Наибольший эффект достигается при использовании «системы опережающего чтения», т.е. предварительного самостоятельного изучения материала следующей лекции. Ошибку совершают те студенты, которые надеются освоить весь материал только за время подготовки к зачету или к экзамену. Опыт показывает, что уровень знаний у таких студентов, как правило, является низким, а главное – недолговечным. В процессе организации самостоятельной работы большое значение имеют консультации преподавателя. Они могут быть как индивидуальные, так и в составе учебной группы. С графиком консультаций преподавателей можно ознакомиться на кафедре. Для студентов, обучающихся по заочной форме обучения, самостоятельная работа являетсяосновным видом работы по изучению дисциплины. Она включает изучение материала установочных занятий и рекомендованной литературы, выполнение заданий преподавателя (рефератов). Особое внимание следует обратить на выполнение курсовой работы, предусмотренной учебным планом. Самостоятельную работу по изучению дисциплины «Налоговое право» целесообразно начинать с изучения установленных требований к знаниям, умениям и навыкам, ознакомления с разделами и темами дисциплины в порядке, предусмотренном учебной программой. Получив представление об основном содержании раздела, темы, необходимо изучить данную тему по учебнику, придерживаясь рекомендаций преподавателя по методике работы над учебным материалом, данных в ходе установочных занятий. Затем полезно ознакомиться с первоисточниками (или извлечениями из них), то есть работами выдающихся ученых-правоведов и практиков. При желании или по рекомендации преподавателя можно составить их краткий конспект. Для приобретения навыков исследовательской деятельности по дисциплине предусмотрена подготовка студентами рефератов. Работа над рефератом активизирует развитие самостоятельного творческого мышления, учит применять полученные знания при анализе тех или иных социальных и правовых проблем. Далее следует разместить планы семинарских занятий, содержащие вопросы для обсуждения и рекомендации по изучению тем, выносимых на семинар. Рекомендации по выполнению реферата
Реферат по налоговому праву – это самостоятельная письменная работа, в которой анализируются и обобщаются нормативно-правовые акты, регулирующие банковские правоотношения, и публикации по заданной тематике, предполагающая выработку и обоснование собственной позиции автора в отношении рассматриваемых вопросов. Подготовка реферата – вид исследовательской деятельности. Его написанию предшествует изучение нормативно-правовых актов, монографий, статей, судебной практики. Работа над рефератом активизирует развитие самостоятельного творческого мышления. Объем реферата составляет 20–25 страниц машинописного текста, напечатанного через двойной интервал. На титульном листе указываются: сведения о принадлежности к Институту, факультету; название темы реферата; фамилия, имя, отчество автора; курс, учебная группа, год написания. На втором листе помещается план реферата, включающий введение, основные вопросы, заключение. В конце реферата приводится список изученных нормативно-правовых актов, а также список литературы в алфавитном порядке с полным и точным указанием авторов, названий публикаций, места и года издания. В процессе работы над рефератом студенты могут воспользоваться консультациями преподавателя. Темы рефератов предлагаются преподавателем, однако студенты могут по согласованию с преподавателем выполнять рефераты и на другие темы. Изучение дисциплины заканчивается экзаменом, проводимым по всему ее содержанию. В процессе проведения экзамена студент отвечает на вопросы выбранного билета. Подготовка к экзамену (зачету) осуществляется по вопросам, представленным в данной программе. Необходимо тщательно изучить формулировку каждого вопроса, понять его сущность, в соответствии со смыслом вопроса составить план ответа. План ответа должен включать в себя теоретические аспекты рассматриваемой проблемы, урегулированность данной проблемы в нормативно-правовых актах (как на уровне законов, так и подзаконных нормативных актов), а также анализ практики применения положений нормативно-правовых актов (в том числе судебной практики). К экзамену допускаются студенты, систематически работавшие над дисциплиной в семестре, показавшие положительные знания по вопросам, выносимым на групповые занятия. ПЛАНЫ СЕМИНАРСКИХ ЗАНЯТИЙ Семинар 1. Общее положение о налогах и сборах. Вопросы: 1. Юридическая сущность налогообложения. 2. Важнейшие реформы отечественного налогообложения. 3. Преемственность налоговых систем, существовавших в различные периоды российской истории. Основная литература
1. Налоговое право России: учебник / отв. ред. Ю. А. Крохина.- 5 –е изд., испр. и доп. - М.: Норма, 2011. - 737 с. 2. Крохина, Ю. А. Налоговое право: учебник / Ю. А. Крохина. - М.: Высшее образование, 2005. - 410 с. 3. Налоговое право России: учебник / отв. ред. Ю. А. Крохина. -3-е изд., испр. и доп. - М.: Норма, 2007. - 737 с.
Дополнительная литература 1. Кучеров, И. И. Налоговое право России: курс лекций / И. И. Кучеров. - М.: ЮрИнфор, 2012. - 359 с. 2. Староверова, О.В. Налоговый процесс: учебное пособие / О. В. Староверова, Н. Д. Эриашвили. - М.: Юнити, 2011. - 192 с. 3. Налоговые споры: сборник судебной практики: в 2 т. Т. 2. – И. А. Циндилиани [и др.]. - М.: Статут, 2011. 4. Химичева, Н.И. Финансовое право: учебно-методический комплекс / Н. И. Химичева, Е. В. Покачалова. - М.: Норма, 2010. - 463 с. Семинар 2. Налоговая система Российской Федерации Вопросы: 1. Налоги как источник формирования государственных доходов. 2. Функциональное назначение налогов. 3. Юридические признаки налога. 4. Виды налогов и основания их классификация. 5. Понятие и составные элементы налоговой системы. 6. Классификация налогов и сборов. 7. Принцип построения системы налогов и сборов Основная литература
1. Налоговое право России: учебник / отв. ред. Ю. А. Крохина.- 5 –е изд., испр. и доп. - М.: Норма, 2011. - 737 с. 2. Крохина, Ю. А. Налоговое право: учебник / Ю. А. Крохина. - М.: Высшее образование, 2005. - 410 с. 3. Налоговое право России: учебник / отв. ред. Ю. А. Крохина. -3-е изд., испр. и доп. - М.: Норма, 2007. - 737 с.
Дополнительная литература 1. Кучеров, И. И. Налоговое право России: курс лекций / И. И. Кучеров. - М.: ЮрИнфор, 2012. - 359 с. 2. Староверова, О.В. Налоговый процесс: учебное пособие / О. В. Староверова, Н. Д. Эриашвили. - М.: Юнити, 2011. - 192 с. 3. Налоговые споры: сборник судебной практики: в 2 т. Т. 2. – И. А. Циндилиани [и др.]. - М.: Статут, 2011. 4. Химичева, Н.И. Финансовое право: учебно-методический комплекс / Н. И. Химичева, Е. В. Покачалова. - М.: Норма, 2010. - 463 с.
Семинар 22. Местные налоги Вопросы: 1. Финансовое значение местных налогов. 2. Порядок исчисления и уплаты земельного налога. 3. Поимущественное налогообложение физических лиц. Основная литература
1. Налоговое право России: учебник / отв. ред. Ю. А. Крохина.- 5 –е изд., испр. и доп. - М.: Норма, 2011. - 737 с. 2. Крохина, Ю. А. Налоговое право: учебник / Ю. А. Крохина. - М.: Высшее образование, 2005. - 410 с. 3. Налоговое право России: учебник / отв. ред. Ю. А. Крохина. -3-е изд., испр. и доп. - М.: Норма, 2007. - 737 с.
Дополнительная литература 1. Кучеров, И. И. Налоговое право России: курс лекций / И. И. Кучеров. - М.: ЮрИнфор, 2012. - 359 с. 2. Староверова, О.В. Налоговый процесс: учебное пособие / О. В. Староверова, Н. Д. Эриашвили. - М.: Юнити, 2011. - 192 с. 3. Налоговые споры: сборник судебной практики: в 2 т. Т. 2. – И. А. Циндилиани [и др.]. - М.: Статут, 2011. 4. Химичева, Н.И. Финансовое право: учебно-методический комплекс / Н. И. Химичева, Е. В. Покачалова. - М.: Норма, 2010. - 463 с. Семинар 23. Льготные и специальные налоговые режимы. Налоговое планирование Вопросы: 1. Расчет совокупной налоговой нагрузки (СНН). 2. Соотношение общего и специальных налоговых режимов. 3. Общая характеристика офшорных юрисдикций. Основная литература
1. Налоговое право России: учебник / отв. ред. Ю. А. Крохина.- 5 –е изд., испр. и доп. - М.: Норма, 2011. - 737 с. 2. Крохина, Ю. А. Налоговое право: учебник / Ю. А. Крохина. - М.: Высшее образование, 2005. - 410 с. 3. Налоговое право России: учебник / отв. ред. Ю. А. Крохина. -3-е изд., испр. и доп. - М.: Норма, 2007. - 737 с.
Дополнительная литература 1. Кучеров, И. И. Налоговое право России: курс лекций / И. И. Кучеров. - М.: ЮрИнфор, 2012. - 359 с. 2. Староверова, О.В. Налоговый процесс: учебное пособие / О. В. Староверова, Н. Д. Эриашвили. - М.: Юнити, 2011. - 192 с. 3. Налоговые споры: сборник судебной практики: в 2 т. Т. 2. – И. А. Циндилиани [и др.]. - М.: Статут, 2011. 4. Химичева, Н.И. Финансовое право: учебно-методический комплекс / Н. И. Химичева, Е. В. Покачалова. - М.: Норма, 2010. - 463 с. ПРИМЕРНЫЕ ТЕМЫ РЕФЕРАТОВ
1. Признаки налога. 2. Налог в системе обязательных платежей. 3. Понятие налога в актах Конституционного Суда Российской Федерации. 4. Правовая природа налога. 5. Налоговые правоотношения как предмет правового регулирования налогового права. 6. Налоговое право в системе российского права. 7. Субъектный состав налоговых правоотношений. 8. Установление и введение налога. 9. Элементы налогообложения. 10. Объект налогообложения и налоговая база. 11. Виды налоговых ставок. 12. Нормативные правовые акты как источник налогового права. 13. Законодательство РФ о налогах и сборах. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени, в пространстве и по кругу лиц. 14. Нормативные правовые акты исполнительных органов власти и исполнительных органов местного самоуправления по вопросам налогообложения. 15. Международный договор в системе источников налогового права. 16. Конституционные принципы налогообложения в РФ. 17. Налогоплательщик как субъект налоговых правоотношений. 18. Налоговый орган как субъект налоговых правоотношений. 19. Налоговый агент как субъект налоговых правоотношений. 20. Организация как участник отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах. 21. Система налогов и сборов. 22. Налоговая компетенция органов местного самоуправления при установлении местных налогов.
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Последнее изменение этой страницы: 2017-02-09; просмотров: 79; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы! infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 3.129.210.17 (0.147 с.) |
