Дефекты формы и содержания векселя

Вексельный реквизит (оговорка)	Дефект или ошибка написания	Последствия
Вексельная метка	Отсутствует в вексельном обязательстве (приказе)	Вексель недействителен
Слово «вексель» написано на ином языке, чем сам документ	Вексель недействителен
Вексельное обязательство (приказ)	Наличие условия платежа	Вексель недействителен
Вексельная сумма	Отсутствует	Вексель недействителен
Выражена в условных единицах	Вексель недействителен
Указано несколько сумм	Верна меньшая сумма
Не совпадают сумма прописью и цифрами	Верна сумма прописью
Дата и место составления	Отсутствуют	Вексель недействителен
Срок платежа	Неправильно указан срок	Вексель недействителен
Указано несколько сроков	Вексель недействителен
Место платежа	Не существует или точно не определено	Может лишить возможности получить платеж
Наименование плательщика	Отсутствует	Вексель недействителен
Фиктивное	Возлагает обязательство платежа на векселедателя
Наименование векселедержателя	Отсутствует	Вексель недействителен
Подпись векселедателя	Отсутствует	Вексель недействителен
Факсимиле	Вексель недействителен
Поставлена недееспособным лицом	Вексель недействителен
Поставлена с превышением полномочий от имени юридическое лицо	Обязанным становится подписавшее физическое лицо
От имени несуществующего лица	Лишает возможности получить платеж
Процент на вексельную сумму	Указан при сроке платежа на определенный день	Обязательство недействительно
Не указана ставка процента	Обязательство недействительно

 

Если вексель подписан без полномочий или с превышением полномочий, то подписавший несет по нему ответственность от своего имени. Небезынтересен следующий момент: если векселедатель вымышлен или его подписи подложны, то, тем не менее, подписи других лиц на векселе не теряют своей силы.

Наряду с изменением формы документа руководители некоторых векселедателей идут и на подлог подписи. Для этого им приходится только уполномочить кого-либо из заместителей подписывать векселя «по доверенности». Предъявляя к платежу векселя с такими подписями, векселедержатели узнают, что бумаги были подписаны неуполномоченным лицом (доверенность заранее уничтожается). Нередко векселя подписывают председатель совета директоров организации, директор по экономике и финансам, первый заместитель директора и иные лица, ссылаясь при этом на нормы устава юридического лица. Всем потенциальным приобретателям следует иметь в виду, что в уставах далеко не всегда оговариваются даже права руководителя, что уж говорить о его заместителях или членах совета директоров! Подпись, выполненная неуполномоченным лицом, как известно, ни к чему не обязывает лицо, от имени которого подпись поставлена. Иными словами, векселедатель такого векселя вовсе не организация, а физическое лицо, поставившее под векселем свою подпись (гражданин, уполномоченный доверенностью на подписание векселя). Излишне говорить, что розыск этого гражданина часто не приводит к успеху.

Данные деяния нужно рассматривать в соответствии со статьей 159 УК РФ «Мошенничество». Обман заключается в том, что у приобретателей создается неправильное представление о характере обязательства, а в случае подлога подписи – о самом факте существования обязательства и его субъекте. Сложности начинаются тогда, когда возникает вопрос о доказывании умысла на хищение имущества приобретателя векселя путем ссылки в дальнейшем на дефект документа как обстоятельство, позволяющее сложить с себя ответственность.

Недействительность векселя может быть признана и в связи с ненадлежащей правоспособностью эмитента. В частности, иногда векселя выпускаются не юридическими лицами, а их представительствами, филиалами и т. п., что дает возможность уклониться от оплаты векселя под предлогом превышения полномочий лицом, его подписавшим.

Другой способ мошенничества – использование фиктивных векселей. Фиктивный вексель не следует путать с поддельным векселем. Он составлен с соблюдением требований законодательства и имеет юридическую силу, однако получить платеж по нему, как правило, невозможно. Видами фиктивных векселей являются бронзовый, дружеский и встречные векселя. Различные виды фиктивных векселей являются финансовыми инструментами, которые часто используются мошенниками.

Бронзовыйвексель – вексель, который выставлен или акцептован несуществующим лицом. Такой вексель может быть использован для получения под него денежных средств в банке путем учета или кредита под залог. Его также можно использовать для погашения долгов по реальным товарным сделкам или финансовым обязательствам. Следует обратить внимание, что подписи существующих лиц на бронзовом векселе имеют юридическую силу.

Дружескими являются векселя, которые выписаны «по дружбе» без реального намерения платить по такому векселю. Например, организация А имеющая активов на 9 млн. рублей должна кредиторам 8 млн. рублей. Для уменьшения реальных выплат кредиторам она оформляет вымышленную задолженность перед аффилированной организацией Б путем составления простого векселя на сумму 4 млн. рублей. В результате общая задолженность превысит стоимость активов и составит 12 млн. рублей. В результате проведения процедуры банкротства организация Б получит 3 млн. рублей, а реальные кредиторы – всего 6 млн. рублей (на 2 млн. рублей меньше).

Другой пример дружеского векселя – когда одно предприятие, являющееся кредитоспособным, выписывает вексель другому, испытывающему финансовые затруднения, с целью получения последним денежной суммы в банке путем учета или залога данного векселя. Существует практика взаимного составления дружеских векселей для их последующего использования в расчетах с третьими лицами. Такие векселя получили название встречных. Особенность данной сделки заключается в том, что оба предприятия испытывают финансовые затруднения или являются неплатежеспособными.

В ряде случаев преступники для проведения криминальных операций с векселями создают длинную цепочку из подставных фирм, которые последовательно передают друг другу вексель, после чего ликвидируются. Следует отметить, что посредством передаточной надписи (индоссамента) вместе с передачей векселя передается и право получения платежа. Если непрерывный ряд индоссаментов прерван, то лицо, у которого находится вексель, не может рассматриваться его законным векселедержателем и, следовательно, претендовать на платеж по векселю, поскольку последний не может быть признан ценной бумагой, так как в силу своих юридических и физических свойств она не может быть передана от одного лица к другому, так как не обладает свойством передаваемости, под которой понимается возможность юридического оформления факта изменения субъекта права и фактической передачи документа в руки нового субъекта.

Наряду с этим, получили распространение выпуски векселей несостоятельными юридическими лицами, у которых отсутствует имущество и возможность его появления в будущем для обеспечения своевременного выполнения ими своих обязательств (мошенничество усматривается в том случае, если лицо, выдавшее вексель, заранее знало, что не сможет выполнить обязательства по векселю), в том числе официально признанными банкротами. Как правило, такие векселя сбываются в отдаленных регионах, что затрудняет проверку финансово-хозяйственной деятельности векселедателя.

Наряду с полным изготовлением поддельных векселей нередко осуществляется подделка части вексельного текста подлинного векселя путем внесения изменений в содержание подлинного векселя. В таком векселе оставляются реквизиты конкретного векселедателя, среди которых основным является его подпись. В таком векселе могут быть подделаны: вексельная сумма (путем ее увеличения для получения большей суммы денежных средств по векселю); акцепт (путем учинения надписи от имени реально существующего высокоплатежеспособного лица с целью создания у приобретающего лица представления о высокой ликвидности и обеспеченности векселя); другие элементы вексельного текста.

Немалое количество преступлений совершается с использованием похищенных, бракованных векселей, их чистых бланков в типографиях, при их уничтожении, у векселедателей и векселедержателей, в которые вносятся заведомо ложные сведения о их выдаче и векселедержателях, проставляются оттиски поддельных печатей. В этих случаях мошенники обычно предлагают очень выгодные сделки с векселями.

Совершение преступлений указанными выше способами обычно сопровождается различными действиями, которые могут быть направлены на подготовку преступления с использованием векселей или его сокрытие (подделываются документы при регистрации фирм - «однодневок», открытии расчетных счетов, Может проводиться и рекламная компания, в том числе и через средства массовой информации. арендуются офисные помещения, привлекаются лица для выполнения отдельных операций, подделываются реквизиты и доку­менты действующих предприятий).

Присвоение или растрата с использованием векселя. При этом виде л ххх0171.1.1. Похищение векселей.

Преступные действия: ицо, совершающее преступление, обычно обладает должностными полномочиями на право выдачи или приобретения векселей от имени организации. Нередко векселя используются чиновниками различных уровней для хищения бюджетных средств, находящихся в их распоряжении. Еще одним вариантом преступного использования векселей должностными лицами предприятия является досрочное погашение выданных векселей по завышенной цене.Преступник в данном случае скупает или иными способами получает векселя и предъявляет их к оплате подконтрольной организации, которая осуществляет погашение выданных векселей по завышенной цене.

 

Чек и чековое обращение

 

Близким к векселю (и произошедшим от него) документом является другая ордерная ценная бумага – чек.

Чек – ценная бумага, содержащая безусловное распоряжение чекодателя плательщику произвести платеж чекодержателю указанной на чеке денежной суммы. Чековое обращение регулируется ст. 877–885 ГК РФ и банковскими правилами.

Участниками чекового обращения являются:

– чекодатель (лицо, выписывающее чек);

– чекодержатель (получатель платежа по чеку);

– плательщик (банк, который должен произвести платеж по выставленному на него чеку за счет чекодателя).

Чек может быть составлен только в документарной форме. Обязательными его реквизитами являются:

1) наименование «чек», включенное в текст документа и выраженное на том языке, на котором документ составлен;

2) простое, ничем не обусловленное поручение уплатить определенную денежную сумму;

3) наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;

4) валюта платежа;

5) дата и место составления чека;

6) подпись чекодателя.

Чек, не содержащий указание места его составления, рассматривается как подписанный в месте нахождения чекодателя. Отсутствие в документе какого-либо из других указанных реквизитов лишает его силы чека. Всякое указание о процентах в чеке считается несуществующим.

Выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он выдан. Для исполнения обязательства чек должен быть оплачен. В качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков. Чек оплачивается плательщиком только при наличии полного покрытия на счете чекодателя.

Чек оплачивается по предъявлению, иное указание считается ненаписанным. Однако предъявить его к оплате необходимо в определенный срок. Чек подлежит оплате на территории Российской Федерации в течение:

– 10 дней, если чек выписан в Российской Федерации;

– 20 дней, если чек выписан на территории европейских и средиземноморских государств;

– 70 дней, если чек выписан в других странах.

Отзыв чека до истечения срока для его предъявления не допускается.

Банк-плательщик обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека, а также в том, что предъявитель чека является уполномоченным по нему лицом. Убытки, возникшие вследствие оплаты подложного, похищенного или утраченного чека, возлагаются на плательщика или чекодателя в зависимости от того, по чьей вине они были причинены. Банк, произведя оплату чека, вправе потребовать от чекодержателя передачи ему чека с распиской в получении платежа. Погашение чека оформляется его кроссированием (перечеркиванием крест-накрест).

По субъекту прав, удостоверенных чеком, их подразделяют на три вида:

– переводной чек (на определенное лицо с возможной передачей по индоссаменту);

– именной чек (на определенное лицо с оговоркой «не приказу»);

– предъявительский чек (на предъявителя) (в настоящее время не выпускаются).

Правила обращения чеков допускают совершение с ними следующих действий: индоссирование, авалирование и инкассирование. В акцептовании чеков нет необходимости, такая запись на чеке считается несуществующей.

Индоссирование чека – безусловная и полная передача прав, удостоверенных чеком, осуществляемая чекодержателем (индоссантом) в пользу другого лица (индоссата). Индоссировать можно только переводные векселя.

Индоссамент на плательщика имеет силу расписки за получение платежа, совершение дальнейших индоссаментов плательщиком не допускается. Лицо, владеющее переводным чеком, полученным по индоссаменту, считается его законным владельцем, если оно основывает свое право на непрерывном ряде индоссаментов. При оплате индоссированного чека плательщик обязан проверить правильность индоссаментов, но не подписи индоссантов.

Авалирование чека – полная или частичная гарантия платежа по чеку, даваемая третьим лицом (авалистом). Гарантом может выступить любое лицо, кроме плательщика.

Аваль проставляется на лицевой стороне чека или на дополнительном листе путем надписи «считать за аваль» и указания, кем и за кого он дан. Если не указано, за кого он дан, то считается, что аваль дан за чекодателя. Аваль подписывается авалистом с указанием места его жительства и даты совершения надписи, а если авалистом является юридическое лицо, места его нахождения и даты совершения надписи. Авалист отвечает солидарно с тем, за кого он дал аваль. Его обязательство будет действительно даже в том случае, если обязательство, которое он гарантировал, окажется недействительным по какому бы то ни было основанию, иному, чем несоблюдение формы. Авалист, оплативший чек, приобретает права, вытекающие из чека, против того, за кого он дал гарантию, и против тех, кто обязан перед последним.

Инкассирование чека – прием банком чекодержателя чека для получения платежа по нему. Представление чека в банк на инкассо считается предъявлением чека к платежу. Зачисление средств по инкассированному чеку на счет чекодержателя производится после получения платежа от плательщика, если иное не предусмотрено договором между чекодержателем и банком.

Отказ от оплаты чека должен быть удостоверен одним из следующих способов:

– совершением нотариусом протеста;

– отметкой плательщика на чеке об отказе в его оплате с указанием даты представления чека к оплате;

– отметкой инкассирующего банка с указанием даты о том, что чек своевременно выставлен и не оплачен.

Протест должен быть совершен до истечения срока для предъявления чека. Если предъявление чека имело место в последний день срока, протест может быть совершен в следующий рабочий день.

Чекодержатель обязан известить своего индоссанта и чекодателя о неплатеже в течение двух рабочих дней, следующих за днем совершения протеста. Каждый индоссант должен в течение двух рабочих дней, следующих за днем получения им извещения, довести до сведения своего индоссанта полученное им извещение. В тот же срок направляется извещение тому, кто дал аваль за это лицо. Не пославший извещение в указанный срок не теряет своих прав. Он возмещает убытки, которые могут произойти вследствие неизвещения о неоплате чека. Размер возмещаемых убытков не может превышать сумму чека.

В случае отказа плательщика от оплаты чека чекодержатель вправе по своему выбору предъявить иск к одному, нескольким или ко всем обязанным по чеку лицам (чекодателю, авалистам, индоссантам), которые несут перед ним солидарную ответственность. Чекодержатель вправе потребовать от указанных лиц оплаты суммы чека, своих издержек на получение оплаты, а также процентов за просрочку платежа. Такое же право принадлежит обязанному по чеку лицу после того, как оно оплатило чек. Срок исковой давности по чеку составляет шесть месяцев.

В современной хозяйственной практике используются два типа чеков:

– расчетные чеки (только для безналичных расчетов);

– денежные чеки (только для получения наличных денег с банковского счета).

Возможными правонарушениями при чековом обращении являются подделка чеков и превышение лимита чековой книжки (при безналичных расчетах). В последнее время использование чеков сократилось из-за появления нового инструмента расчетов – банковских платежных карт.

Вопросы и задания для самоконтроля по Главе 4

1. Дайте определение векселя и его видов.

2. Каковы виды векселей по происхождению?

3. Назовите вексельные реквизиты.

4. Что такое дефекты формы векселя? Каковы их последствия?

5. Что такое акцептование векселя?

6. Что такое индоссирование векселя?

7. Что такое авалирование векселя?

8. Что такое домицилирование векселя?

9. Что такое вексельный протест?

10. Каковы основные способы хищений с применением векселей?

11. Дайте определение чека.

12. Каковы обязательные реквизиты чека?