Виды депозитов и депозитных договоров.

 

Под депозитом понимаются ДС или цб, отданные на хранение в банковскую организацию. Осуществляя операции с драг металлами, банки могут принимать в качестве депозитов и этот вид ценностей.

Депозиты составляют основную часть привлеченных ресур­сов банков. Они представляют собой денежные средства, вне­сенные в банк его клиентами — ЮЛ и ФЛ. Существует достаточно много банковских счетов, сред­ства на которых классифицируются как депозиты. Эти счета могут различаться по целям их открытия, режимам функцио­нирования и другим признакам. Разнообразие условий и спосо­бов привлечения средств в депозиты связано со стремлением банков в условиях достаточно жесткой конкуренции на рынке банковских ресурсов обеспечить режим максимального благо­приятствования различным категориям клиентов и одновре­менно получить для себя стабильный приток ресурсов.

По экономическому содержанию депозиты можно разделить на несколько групп:

v депозиты до востребования;

v срочные депозиты и условные депозиты;

v депозиты, оформленные ц б-ами.

Основной характеристикой депозитов до востребования яв­ляется возможность их владельцев без предварительного уве­домления пользоваться этими средствами: производить за счет них платежи и перечисления, получать их часть для использо­вания на разрешенные законодательством цели в виде налич­ных средств, осуществлять их депонирование и даже полное изъятие. Для клиентов эти счета являются удобны­ми в связи с их высокой ликвидностью, а к недостаткам можно отнести то, что по таким счетам банки начисляют невысокие депозитные % либо вообще не производят их начисление. Для банков основное неудобство этих депозитов связано с достаточно высоким риском их одновременного изъя­тия и необходимостью поддержания большого запаса средств для расчетов по подобным обязательствам. Особые «пики» отто­ка средств, привлеченных банками на условиях до востребова­ния, приходятся на сроки перечисления клиентами платежей в бюджет и различные внебюджетные фонды, а также на дни получения клиентами средств на з/п и др при­равненные к ним платежи.

Наиболее устойчивую часть депозитных ресурсов представ­ляют срочные депозиты. Под срочными депозитами понимают­ся ДС, внесенные в банк на фиксированный срок. Для банка с точки зрения управления его ликвидностью депозиты срочного характера явл-ся наиболее приемлемы­ми, так как изъятие этих средств их собственниками предпола­гается лишь после окончания оговоренных сроков. По срочным депозитам банки уплачивают клиентам %, фиксированный и гораздо более высокий, чем по депозитам до востребования. При досрочном изъятии средств клиенты несут ощутимую потерю в доходах, выражающуюся в вы­плате более низкого процента.

Условные депозиты отличаются от срочных тем, что вместо фиксации конкретных сроков возвращения банком средств, в договоре, которым оформлен такой депозит, указываются ка­кие-либо события, с наступлением которых собственник средств может получить их обратно. В отличие от депозитов срочного характера условные депозиты не получили в РБ достаточно широкого распространения.

В некоторых случаях банки прибегают к оформлению сроч­ных депозитов и вкладов банковскими сертификатами, кото­рые согласно законодательству РБ могут быть депозитными и сберегательными. Их различия состоят в том, какой тип клиентуры может их приобретать: сберегатель­ные сертификаты предназначаются для ФЛ, депо­зитные — для ЮЛ.

Кроме классификации депозитов по эк содер­жанию, их можно классифицировать и по др признакам: по срокам привлечения; условиям внесения и изъятия средств; видам валюты; уплачиваемым процентам; по видам вкладчи­ков. В соответствии с последним признаком выделяют депози­ты ЮЛ и ФЛ.

Привлекать средства ЮЛ банки имеют право с момента своего образования, тк осуществление этих операций предусматривается лицензией, выдаваемой банку в момент его регистрации, право на проведение банковских операций по привлечению ДС ФЛ может быть предоставлено банку не ранее двух лет с даты его государственной регистрации.

 

29 Депозиты до востребования, их экономическая характеристика.

 

Депозитные операции - операции банков по привлечению ден средств ЮЛ и ФЛ во вклады либо на опр сроки, либо до востребования. Основной объем приходится на операции по формированию депозитов до востре­бования. Это средства, которые без предварительного уведомления банка со стороны клиента могут быть востребованы в любой момент. Эти средства оседают в виде ос­татков на опр-х банк счетах, открытых их вла­дельцами для расчетов и платежей или же для иного целевого исп-ния средств, и получение доходов по таким счетам не является основным целью.

В банк практике сформировались след виды счетов, остатки на которых можно классифицировать как депо­зиты до востребования. 1- текущие (р/с) счета- открываются предприятиям и ИП для зачисления поступающих средств и осущест­вления расчетных операций как в безнал, так и в нал формах. Текущий счет может быть открыт и ФЛ.

Все условия открытия и функционирования тек-го (р/с) счета указаны в заключенном между банком и клиентом договоре на расчетное обслуживание. Наи­б существенными условиями этого договора является на­числение банком % на остаток средств на счете и взимаемая с клиента плата за проведение банком расчетных опера­ций и выдачу со счета нал средств. Пр-м и ИП занимающимся ВЭД могут быть открыты текущие счета в инвалюте, предназначенные для учета остатков средств после обязательной продажи опр части поступлений в инвалюте, тк это пре­дусмотрено зак-вом, действующим в РБ. С этих счетови производятся платежи в инвалюте. Разновидностью счета до востребования является субсчет, кот открывается нехозрасчетным формированиям и подразделениям, находящимся вне расположения головного предприятия, длязачисления выручки и проведения безнал расчетов. Эти счета могут быть открыты только в офиц ден единице РБ.

В опр-ных зак-вом случаях могут исп-ся временные счета -о ткрываются строящемуся предприятию на срок до полного запуска в эксплуатацию. Используются для формирования УФ создаваемых АО (ООО или ОДО) длязачисления на них средств инвесторов и в нек др случаях. Пос­ле формирования УК и гос реги­страции общества временный счет закрывается и в общем по­рядке открывается текущий счет.

Депозитами до востребования являются средства на различных благотворительных счетах в банке. Это счет целевого характера, открываемый в банке пр-тием, ИП и или гражда­нами длясбора, хранения и исп-ния ДС, поступающих в виде безвозмездной помощи или пожертвований с целью проведения благ-ных акций. Счет может открываться как в офиц ден единице РБ, так и в инвалюте. Для учета средств, используемых для расчетов посредством банковских пластиковых карточек, открываются карт-счета, остатки по которым представляют собой длябанка разновид­ность депозитов до востреб.

В банк практике для осуществления функций контроля используются транзитные счета. И х применяют в банках РБ для учета поступлений выручки пр-тий в инвалю­те и обязательной продажи ее части в опр-х зак-вом размерах. Для этих счетов имеется ряд особенностей: для открытия не требуется заявления или ходатайства клиента; по остаткам средств на счетах % банком не начисляются; за операции, связанные с продажей ин валюты не взимаются комис­сионные платежи.

Опр часть депозитов до востребования могут сос­тавлять средства, образовавшиеся у банка в результате ведения корсчетов др банков. Депозитами до востребования являются и пассивные остат­ки, отраженные на контокоррентном счете. Данный счет представляет собой единый дебетово-кредитовый текущий счет, сочетающий в себе одновременно черты текущего счета и счета по учету кредитной задолженности. После заключения между клиентом и банком соответствующего двустороннего договора по счету-контокорренту клиент получает право совершения операций по уже действующему р/с счету с правом допущения дебетового сальдо. Открытия нового счета не требуется. Активный (дебетовый) остаток по контокоррент­ному счету означает наличие у клиента кредитной задолжен­ности перед банком, а пассивный (кредитовый) остаток свиде­тельствует о наличии у клиента собственных средств, аналогич­ных остаткам по текущим (расчетным) счетам.

Счет-контокоррент используется для осуществления опера­ций только в офиц ден единице РБ и переход клиента на кредитно-расчетное обслуживание по этому счету возможен только при отсутствии задолженности по ранее полученным кредитам на тек деятельность и % за их исп-ние.