Заглавная страница Избранные статьи Случайная статья Познавательные статьи Новые добавления Обратная связь КАТЕГОРИИ: АрхеологияБиология Генетика География Информатика История Логика Маркетинг Математика Менеджмент Механика Педагогика Религия Социология Технологии Физика Философия Финансы Химия Экология ТОП 10 на сайте Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрацииТехника нижней прямой подачи мяча. Франко-прусская война (причины и последствия) Организация работы процедурного кабинета Смысловое и механическое запоминание, их место и роль в усвоении знаний Коммуникативные барьеры и пути их преодоления Обработка изделий медицинского назначения многократного применения Образцы текста публицистического стиля Четыре типа изменения баланса Задачи с ответами для Всероссийской олимпиады по праву Мы поможем в написании ваших работ! ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?
Влияние общества на человека
Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрации Практические работы по географии для 6 класса Организация работы процедурного кабинета Изменения в неживой природе осенью Уборка процедурного кабинета Сольфеджио. Все правила по сольфеджио Балочные системы. Определение реакций опор и моментов защемления |
Формирование обязательных резервов, депонируемых в Банке России
В соответствии с действующим банковским законодательством коммерческие банки не могут использовать всю сумму привлеченных ими на свои счета средств в качестве ресурсов для осуществления активных операций, так как они обязаны часть их (в размерах, установленных Советом директоров Банка России) зарезервировать в Банке России на отдельном счете. Обязанность выполнения коммерческими банками резервных требований возникает с момента получения ими лицензии Банка России на право совершения банковских операций. Обязательные резервы (резервные требования) используются Банком России: › для поддержания на определенном уровне денежной массы в обращении, исходя из задач утвержденной на очередной год денежно‑кредитной политики государства; › регулирования общей ликвидности банковской системы; › обеспечения обязательств кредитных организаций по депозитам их клиентов, т. е. как элемент конкурсной массы в случае ликвидации банка по причине банкротства. Для определения размера обязательных резервов банка, подлежащих депонированию на отдельном счете в Банке России, в первую очередь необходимо определиться с базой резервируемых обязательств. К ней, в частности, относятся обязательства: › перед юридическими лицами, отраженные в балансе банка на их расчетных, текущих и депозитных счетах; › бюджетами различных уровней и внебюджетными фондами на их текущих счетах; › физическими лицами, отраженные в балансе банка на их текущих и карточных счетах, счетах срочных депозитов; › юридическими и физическими лицами, оформленные банковскими облигациями, векселями, депозитными и сберегательными сертификатами, а также средства, находящиеся в расчетах; › банками‑нерезидентами, возникающие в соответствии с договорами корреспондентского счета, договорами на привлечение средств. Подробный перечень банковских счетов, участвующих в определении расчетной базы, для осуществления обязательного резервирования дан в приложении № 2 к положению Банка России от 29 марта 2004 г. № 255‑П «Об обязательных резервах кредитных организаций» (далее – положение Банка России № 255‑П). В состав резервируемых обязательств кредитной организации не включаются: › обязательства, выраженные в неденежной форме (в драгоценных металлах и природных драгоценных камнях в их физической форме, форме займа ценных бумаг и др.);
› межбанковские обязательства, т. е. обязательства перед другой кредитной организацией, действующей на основании лицензии Банка России, Внешэкономбанком, а также Банком России, возникшие по заключенным договорам; › обязательства, возникающие между структурными подразделениями банка. В целях стимулирования банковской деятельности по привлечению долгосрочных ресурсов инвестиционного характера, в которых очень нуждается реальный сектор экономики, с 1 июля 2004 г. обязательному резервированию не подлежит остаток денежных средств, привлеченных от юридических лиц на срок не менее трех лет в соответствии с условиями заключенных договоров, а также остаток денежных средств, которые размещены в облигации кредитных организаций сроком погашения не ранее чем через три года и решение о выпуске которых не содержит возможности их досрочного погашения. Необходимо учесть, что обязательства банка по собственным ценным бумагам включаются в расчет обязательных резервов за минусом величины вложений самого банка в долговые ценные бумаги других банков‑резидентов и что величина обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, уменьшается на величину фактических рублевых наличных денежных средств в кассе банка в размере, не превышающим 25 % размера обязательных резервов по обязательствам в валюте РФ.[27] Резервируемые обязательства рассчитываются ежемесячно по формуле средней хронологической величины по данным об остатках на соответствующих балансовых счетах за каждый день месяца, включая первое и последнее числа, отдельно по обязательствам в валюте РФ и обязательствам в иностранной валюте. Для определения суммы резервных требований, подлежащих обязательному депонированию на отдельном счете Банка России, используется норматив обязательных резервов. Он представляет собой установленное в законодательном порядке процентное отношение суммы минимальных резервов к объему привлеченных коммерческими банками средств. Нормы обязательных резервов устанавливаются Банком России на определенный период времени и могут периодически пересматриваться, но они не должны превышать 20 % обязательств кредитных организаций и не могут единовременно быть изменены более чем на пять процентных пунктов. В настоящее время[28]действует единый норматив обязательных резервов (3,5 %) как по обязательствам юридических лиц независимо от их срока и вида валюты, так и по обязательствам физических лиц. В то же время по обязательствам банка перед банками‑нерезидентами в валюте РФ и иностранной валюте, возникающим в соответствии с договорами корреспондентского счета и договорами на привлечение денежных средств, установлен отдельный норматив резервирования на уровне 2 %.
Полученная расчетным путем нормативная величина обязательных резервов[29]перечисляет банком на основании платежного поручения со своего основного корреспондентского счета, открытого в территориальном учреждении Банка России (в РКЦ), на отдельные счета по учету обязательных резервов по обязательствам в рублях и иностранной валюте, открываемым каждому банку по месту нахождения его основного корреспондентского счета. Проценты по этим счетам Банком России не начисляются. В дальнейшем ежемесячно по состоянию на 1‑е число каждого месяца, следующего за отчетным, производится регулирование обязательных резервов, подлежащих депонированию. Делается это путем сверки суммы фактически внесенных в фонды обязательных резервов (ФОР) средств и суммы подлежащей перечислению. Если величина средств, подлежащих резервированию, окажется больше ранее депонированных, то образовавшийся по результатам регулирования недовзнос средств доперечисляется банком платежным поручением в течение трех рабочих дней после даты представления расчета. В случае, когда величина ранее задепонированных обязательных резервов больше, чем это следует из расчета на последнюю дату, то территориальное учреждение Банка России также в течение трех рабочих дней производит перерасчет обязательных резервов и возвращает коммерческому банку на его корреспондентский счет своим платежным поручением излишне внесенную их сумму. Сам расчет регулирования размера обязательных резервов, депонируемых в Банк России, представляется на третий, а если банк имеет филиалы, то на четвертый рабочий день месяца, следующего за отчетным. В целях оперативного регулирования текущей ликвидности кредитных организаций Банком России предусмотрен специальный механизм усреднения величины обязательных резервов. Суть его состоит в том, что в счет выполнения обязательных резервов принимается усредненный остаток денежных средств на корреспондентском счете банка в Банке России. В целях расчета обязательных резервов Советом директоров Банка России устанавливается коэффициент усреднения – числовой множитель со значением в интервале от 0 до 1. Период усреднения устанавливается с 1‑го числа месяца, следующего за отчетным, по 1‑е число второго месяца, следующего за отчетным. Усредненная величина обязательных резервов рассчитывается путем умножения нормативной величины обязательных резервов на коэффициент усреднения, и она должна быть не больше среднехронологической величины остатков на корреспондентском счете банка, рассчитанной за период усреднения.
Право использования механизма усреднения величины обязательных резервов получают только те банки, которые: › являются финансово‑устойчивыми (по методике Банка России); › не допускали недовзноса средств в ФОР и не имели штрафов за нарушение нормативов обязательных резервов; › не имеют просроченных обязательств перед Банком России, в том числе по кредитам Банка России и процентам по ним; › выполнили обязанности по усреднению обязательных резервов в предыдущем периоде усреднения (если они пользовались правом усреднения); › не являются многофилиальными. При получении права на усреднение величины обязательных резервов регулирование размера обязательных средств заключается в установлении соответствия между размером обязательных резервов, фактически депонированных банком на счетах по их учету, и расчетной величиной обязательных резервов. Последняя определяется в виде разницы между нормативной и усредненной величинами обязательных резервов.
ВОПРОСЫ И ЗАДАНИЯ ДЛЯ САМОКОНТРОЛЯ
1. Что представляет собой депозитная политика банка? 2. В каких целях используются Банком России в отношении ресурсов коммерческих банков обязательные резервные требования? 3. Дайте характеристику состава резервируемых обязательств кредитных организаций. 4. Что представляет собой норматив обязательных резервов и на каком уровне он в настоящее время установлен Банком России? 5. Как осуществляется ежемесячное регулирование обязательных резервов, подлежащих депонированию на отдельных счетах в Банке России? 6. В чем состоит суть специального механизма усреднения величины обязательных резервов? 7. Какие банки получают право на использование механизма усреднения величины обязательных резервов?
Литература
1. Гражданский кодекс РФ. Часть вторая: Федеральный закон от 26 января 1996 г. № 14‑ФЗ. 2. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395‑1. 3. О переводном и простом векселе: Федеральный закон от 11 марта 1997 г. № 48‑ФЗ. 4. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395‑1. 5. О правилах выпуска регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации: инструкция Банка России от 10 марта 2006 г. № 128‑И. 6. Положение «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций»: письмо Банка России от 10 февраля 1992 г. № 14‑3‑20. 7. Банковское дело: учебник / под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. М.: Финансы и статистика, 2005. 8. Деньги, кредит, банки: учебник / под ред. Г. Н. Белоглазовой. М.: Юрайт, 2005. 9. Деньги, кредит, банки: учебник/под ред. В. В. Иванова, Б. И. Соколова. М.: Проспект, 2006. 10. Пещанская И. В. Организация деятельности коммерческого банка: учеб. пособие. М.: Инфра‑М, 2001. 11. Организация деятельности коммерческого банка: учебник / под ред. К. Р. Тагирбекова. М.: Весь мир, 2004. 12. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент): учебник / под ред. О. И. Лаврушина. М.: Юристъ, 2003.
|
|||||||
Последнее изменение этой страницы: 2017-02-17; просмотров: 264; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы! infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 3.147.61.49 (0.012 с.) |