Внутрибанковские платёжные системы

1. Внутрибанковские платёжные системы для расчётов между учреждениями одной КО.

2. Порядок проведения и оформления расчётов между Головной КО и её филиалами и между филиалами по внутрибанковским платёжным системам.

3. Бухгалтерский учёт расчётов между учреждениями одной КО.

Литература 302-П

-1-

КО могут:

1. Не иметь филиалов.

2. Могут иметь филиалы, в том числе присутствуют многофилиальные банки (Сбербанк, Россельхозбанк)

 

Филиалы банков:

1. Могут иметь корреспондентские субсчета в учреждениях Банка России.

2. Не иметь корреспондентских субсчетов в учреждениях БР.

Корреспондентский счёт в учреждениях Банка России не открывается филиалом если они находятся в одном населённом пункте вместе с головным банком или другими филиалами.

Расчёты между головным банком и филиалами осуществляются по счетам меж филиальных расчётов.

Головной банк разрабатывает внутрибанковские правила по совершению внутрифилиальных расчётов, которые должны содержать:

1. Порядок открытия, закрытия и пополнения счетов в межфилиальных расчётах.

2. Процедуру идентификации каждого участника расчётов в системе межфилиальных расчётов КО (технических, телекоммуникационных средств, организационных мероприятий, обеспечивающих возможность проведения расчётных операций между подразделениями КО) при осуществлении расчётов (обмен карточек с образцами подписей, применение аналогов собственноручной подписи в виде кодов, паролей электронной подписи).

3. Описание документооборота, порядок передачи и обработки расчётных документов при проведении операций по счетам межфилиальных расчётов, а также последовательность прохождения документов между подразделениями КО.

4. Порядок экспедирования расчётных документов.

5. Порядок установления ДПП при проведении расчётных операций исходя из документооборота между подразделениями КО.

6. Порядок проведения расчётных операций подразделениями КО при перераспределении средств.

7. Порядок ежедневной выверки расчётов между подразделениями КО по счетам межфилиальных расчётов и по перераспределению денежных средств.

8. Порядок действий подразделений КО при отсутствии расчётного документа для осуществления платежа позже установленной ДПП, несвоевременном получении или неполучении подтверждений о совершении расчётной операции по техническим причинам, либо в связи с возникновением форсмажорных обстоятельств.

9. Другие вопросы, регулирующие проведение расчётов внутри КО.

Каждое подразделение КО должно иметь в расчётной системе КО уникальный номер, содержащий не более четырёх знаков для идентификации его как участника расчётов, который указывается в лицевом счёте по межфилиальным расчётам открываемым подразделению КО.

Например:

КО 20202810К 0000 000001

филиал КО 20202810К 1234 00000001

 

- 2 –

Расчётные операции между головным банком и филиалами, а также между филиалами одной КО осуществляется через счета межфилиальных расчётов.

30301 «П» Расчёты с филиалами, расположенных в РФ

30302 «А»

Для учёта отправленных платежей предназначен счёт

30301 «Для учёта поступивших платежей»

Указанные счета открываются в разрезе каждого филиала по видам валют по видам групп операций (кассовые, расчётные операции, внутрибанковские).

Периодически в порядке предусмотренной учётной политикой банка и на 1 января выводится единый результат по совершённым операциям в разрезе подразделений банка, видов валют и видов групп операций, с этой целью на определённую дату и на 1 января бухгалтерской проводкой меньшее сальдо перечисляется на счёт с большим сальдо и по каждой группе операций выводится единый результат на ежедневной основе.

В балансе подразделений КО показываются остатки как по 30301, так и по 30302.

В сводном ежедневном балансе ГБ остатки по счетам 30301 и 30302 должны быть равны.

С целью подкрепления кредитными ресурсами филиалов от ГБ открываются счета

30305 П Расчёты между подразделениями одной КО по получением ресурсов

30306 А

В ежедневном балансе ГБ остатки по счетам 30305 и 30306 должны быть равны.

По счетам межфилиальных подразделений КО могут проводить платежи по всем банковским операциям, разрешённым КО лицензией БР положение о филиале и правилами построения расчётной системы КО разработанными в соответствии с законодательными и нормативными актами БР.

Если поступили документы для зачисления на счёт получателя средств, но в документах неверно указан получатель или какие либо другие расхождения, то с этой целью открывается счёт 47416 П «Суммы поступившие на корреспондентские счета до выяснения».

 

- 3 –

Плательщик	Получатель
Филиал «А»	Филиал «Б»
Списаны денежные средства со счета клиента и перечислены получателю в филиал Б Дт р\сч плательщика Кт 30301	Поступили денежные средства на счет получателя Дт 30302 Кт р/сч получателя
Списаны денежные средства для перечисления со счета клиента в филиале А 10 числа, а перечислены в Филиал Б 12 числа. День списания средств 10 числа Дт счет плательщика Кт 30220	12 числа. В день поступления платежа. Дт 30302 Кт р/сч получателя
Помещение в картотеку Дт 90909 Кт 99999	В случае закрытия счета или невозможности зачисления средств на счет по причине неправильных реквизитов документов. Зачисление средств Дт 30302 Кт 47416
12 числа. При получении выписки в день наступления ДПП Дт 30220 Кт 30301	Выяснены реквизиты получателя Дт 47416 Кт р/сч получателя
Изъятие из картотеки Дт 99999 Кт 90909	Невыяснены реквизиты получателя Дт 47416 Кт 30301
Списание средств Дт р/сч плательщика Кт 30301	Филиал получает средства от ГБ Дт 30302 Кт 30305
ГБ передает денежные средства другому филиалу Дт 30306 Кт 30301	Возвращаются ранее переданные средства ГБ Дт 30305 Кт 30301
	В ГБ поступили возвращенные ранее переданные филиалу денежные средства Дт 30302 Кт 30306