Предмет «налоги и налогообложение»

 

Тема 1: Законодательство о налогах и сборах

1.1 Основы законодательства о налогах и сборах (ст.1-6)

1.2 Порядок исчисления сроков, установленных законодательством о налогах и сборах (ст.6.1)

1.3 Институты, понятия и термины, используемые в НК РФ (ст. 8, 9,11)

Тема 2: Система налогов и сборов в РФ

2.1 Виды налогов и сборов, налоговые режимы (ст.12-15, 18)

2.2 Условия установления налогов и сборов (ст. 17, 19, 24, 38, 52, 53, 54, 55, 57, 58)

2.3 Права и обязанности налогоплательщиков (ст. 21, 23)

2.4 Права и обязанности налоговых органов(ст.31, 32)

2.5 Полномочия финансовых органов и ОВД в области налогов и сборов (ст. 34.2, 36, 37)

2.6 Принципы определения цены Т (Р,У), доходов (ст. 20, 39, 40, 41)

Тема 3: Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов

3.1 Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога и сбора (ст.44, 45)

3.2 Взыскание налога, сбора, пеней, штрафов (ст. 46, 47, 48)

3.3 Обязанности банков по исполнению поручений на перечисление налогов и сборов (ст. 60)

Тема 4: Изменение срока уплаты налога и сбора, а также пени

4.1 Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора (ст.61, 62,63, 64)

4.2 Инвестиционный налоговый кредит (ст. 66, 67,68)

4.3 Требование об уплате налога и сбора (ст. 69, 70)

4.4 Залог имущества, поручительство (ст. 73, 74)

4.5 Пеня (ст. 75)

4.6 Приостановление операций по счетам в банках (ст. 76)

4.7 Арест имущества (ст. 77)

4.8 Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм (ст. 78, 79)

Тема 5: Налоговый контроль

5.1 Налоговая декларация (ст. 80, 81)

5.2 Учет организаций и физических лиц (ст. 83, 84)

5.3 Камеральная проверка (ст. 88)

5.4 Выездная налоговая проверка (ст. 89, 90, 91, 92)

5.5 Истребование документов при проведении налоговой проверки (ст. 93, 94, 95)

5.6 Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки (ст. 101)

Тема 6: Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение

6.1 Условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения (ст. 106-115)

6.2 Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение (ст. 116-129)

6.3 Порядок обжалования актов налоговых органов (ст. 137-142).

НДС

1. Налогоплательщики

2. Налоговые ставки;

3. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет;

4. Объект налогообложения;

5. Налоговая база;

6. Особенности определения налоговой базы с учетом сумм, связанных с расчетами по оплате Т (Р,У);

7. Счета-фактуры;

8. Налоговые вычеты, порядок применения налоговых вычетов;

9. Восстановление НДС;
10. Отнесение НДС на затраты;

11. Раздельный учет НДС;

12. Освобождение от уплаты налога.

13. Операции, не подлежащие налогообложению.

Налог на прибыль

1. Налогоплательщики

2. Налоговые ставки, налоговый период;

3. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет;

4. Объект налогообложения;

5. Налоговая база;

6. Метод начисления и кассовый метод;

7. Доходы от реализации Т(Р,У) и имущественных прав;

8. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы;

9. Внереализационные доходы;
10. Расходы. Группировка расходов;

11. Материальные расходы;

12. Расходы на оплату труда;

13. Амортизируемое имущество;

14. Прочие расходы;

15. Внереализационные расходы;

16. Прямые и косвенные расходы, расчет НЗП.

Налог на доходы физических лиц

1. Налогоплательщики;

2. Объект налогообложения;

3. Налоговая база, формула, особенности определения налоговой базы по натуральным доходам;

4. Особенности определения налоговой базы по доходам материальной выгоды;

5. Доходы, не подлежащие налогообложению;

6. Налоговые период, отчетный период, налоговые ставки;

6. Налоговые вычеты;

7. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет, налоговая декларация.

Страховые взносы во внебюджетные фонды

1. Налогоплательщики;

2. Объект налогообложения;

3. Налоговая база;

4. Особенности определения налоговой базы;

5. Налоговые период, отчетный период, налоговые ставки;

6. Налоговые льготы;

7. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет.

Налог на имущество

1. Налогоплательщики;

2. Объект налогообложения;

3. Налоговая база;

4. Особенности определения налоговой базы по имуществу;

5. Налоговые период, отчетный период, налоговые ставки;

6. Налоговые льготы;

7. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет.

Транспортный налог

1. Налогоплательщики;

2. Объект налогообложения;

3. Налоговая база;

4. Налоговые период, отчетный период, налоговые ставки;

5. Порядок исчисления суммы налога и авансовых платежей;

6. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет.

Земельный налог

1. Налогоплательщики;

2. Объект налогообложения;

3. Налоговая база;

4. Особенности определения налоговой базы в отношении земельных участков, находящихся в общей собственности;

5. Налоговые период, отчетный период, налоговые ставки;

6. Налоговые льготы;

7. Порядок исчисления суммы налога и авансовых платежей;

8. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет.

ЕНВД

1. Налогоплательщики;

2. Объект налогообложения;

3. Налоговая база;

4. Налоговые период, отчетный период, налоговые ставки;

5. Налоговые льготы;

6. Порядок исчисления суммы налога и авансовых платежей;

7. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет.

УСН

1. Налогоплательщики;

2. Объект налогообложения;

3. Налоговая база;

4. Налоговые период, отчетный период, налоговые ставки;

5. Налоговые льготы;

6. Порядок исчисления суммы налога и авансовых платежей;

7. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет.