Тема 8. Способы защиты прав налогоплательщиков

Определение понятия «способы защиты прав налогоплательщиков». Виды способов защиты прав налогоплательщиков. Административный способ защиты прав налогоплательщиков. Порядок и сроки подачи жалобы на должностных лиц налоговых органов. Порядок и сроки рассмотрения жалобы и принятий решений по ним. Судебный способ защиты прав налогоплательщиков.

 

Модуль II. Особенная часть Налогового права

 

Тема 9. Федеральные налоги и сборы

Правовые основы федеральных налогов и сборов.

Налог на добавленную стоимость.

Акцизы.

Налог на доходы физических лиц.

Налог на прибыль организаций.

Налог на добычу полезных ископаемых.

Водный налог.

Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

Государственная пошлина.

 

Тема 10. Региональные налоги

Правовые основы региональных налогов.

Налог на имущество организаций.

Налог на игорный бизнес.

Транспортный налог.

 

Тема 11. Местные налоги

Правовые основы местных налогов.

Земельный налог.

Налог на имущество физических лиц.

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ДЛЯ СТУДЕНТОВ

 

Главная цель семинарских занятий состоит в том, чтобы обеспечить студентам возможность практического использования теоретических знаний в условиях, моделирующих форм деятельности научных работников.

Студенты должны научиться выступать в роли докладчиков и оппонентов, владеть умениями и навыками постановки и решения интеллектуальных проблем и задач, доказательства и опровержения, отстаивать свою точку зрения, демонстрировать достигнутый уровень теоретической подготовки.

Данные занятия тесно связанны со всеми видами учебной работы, прежде всего с лекционными и самостоятельными занятиями студентов. Поэтому эффективность семинара во многом зависит от качества лекций и самостоятельной подготовки студентов.

Описание последовательности действий студента. Тематический семинар готовится и проводится с целью акцентирования внимания студентов на какой-либо актуальной теме или на наиболее важных и существенных ее аспектах. Перед началом семинара студентам дается задание – выделить существенные стороны темы, или же преподаватель может это сделать сам в том случае, когда студенты затрудняются, проследить их связь с практикой общественной или трудовой деятельности. Тематический семинар углубляет знания студентов, ориентирует их на активный поиск путей и способов решения затрагиваемой проблемы.

Могут быть проведены учебные дискуссии: по материалам лекций; по итогам практических занятий; по проблемам, предложным самими студентами, или преподавателем, если студенты затрудняются; по событиям и фактам из практики изучаемой сферы деятельности; по публикациям в печати.

В ходе учебной дискуссии улучшается и закрепляется знания, увеличивается объем новой информации, вырабатывает умения спорить, доказывать свое мнение, точку зрения и прислушиваться к мнению других.

Таким образом, семинарские занятия, проводимые путем взаимодействия и общения, учат студентов формулировать мысли на профессиональном языке, владеть устной речью, слушать, слышать и понимать других, корректно и аргументированно вести спор. Совместная работа требует не только индивидуальной ответственности и самостоятельности, но и самоорганизации работы коллектива, требовательности, взаимной ответственности и дисциплины. На таких семинарах формируются предметные и социальные качества профессионала, достигаются цели обучения и воспитания личности будущего специалиста.

В планах семинарских занятий к каждой теме приведены методические указания по подготовке к семинарскому занятию.

Рекомендации по использованию материалов учебно-методического комплекса. Подготовку к семинарскому занятию необходимо начинать за несколько дней до его проведения. Кроме материала лекции необходимо ознакомиться с соответствующими разделами учебников, литературой к теме, дать ответы на дополнительные вопросы, поставленные в планах. При работе с последними необходимо использовать рекомендованный нормативный материал. Тем не менее, студентам для расширения своего кругозора, структурирования и корректирования мировоззренческой целостной системы, пополнения знаний по курсу необходимо ознакомиться с дополнительной литературой, а также законодательством о налогах и сборах.

В ходе изучения дисциплины студентам необходимо пользоваться ИПС «Гарант», «КонсультантПлюс», «Кодекс» для поиска нормативных правовых актов.

Рекомендации по работе с литературой. В начале изучения дисциплины «Налоговое право» необходимо подобрать литературу. В настоящее время литературная база очень интенсивно обновляется. Многие авторы, фамилии которых указаны в списке литературы, переиздают свои работы, изменяя или дополняя их в соответствии с постоянно меняющимися законодательством, экономической и политической обстановкой, поэтому не стоит в своих поисках литературы руководствоваться именно теми годами издания, которые указаны в списке. Не исключено, что к тому моменту, когда данный учебно-методический комплекс попадет в Ваши руки, будут изданы новые учебники и монографии по курсу. Желательно, чтобы Вы руководствовались более новой литературой.

Поскольку в конце каждой темы семинарского занятия присутствует список рекомендуемой литературы, следует обратить внимание на то, что в ряде случаев страницы по каждой теме указаны отдельно. Если не указаны конкретные страницы, это означает, что необходимо изучить всю книгу.

Учебная программа и другая методическая документация являются неотъемлемой частью процесса обучения. Для студентов дневного отделения они особенно важны, поскольку с их помощью идет самостоятельная работа студента, осваивается теоретический материал, готовятся доклады, прорабатываются вопросы для самоконтроля и обсуждения.