Заглавная страница Избранные статьи Случайная статья Познавательные статьи Новые добавления Обратная связь КАТЕГОРИИ: АрхеологияБиология Генетика География Информатика История Логика Маркетинг Математика Менеджмент Механика Педагогика Религия Социология Технологии Физика Философия Финансы Химия Экология ТОП 10 на сайте Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрацииТехника нижней прямой подачи мяча. Франко-прусская война (причины и последствия) Организация работы процедурного кабинета Смысловое и механическое запоминание, их место и роль в усвоении знаний Коммуникативные барьеры и пути их преодоления Обработка изделий медицинского назначения многократного применения Образцы текста публицистического стиля Четыре типа изменения баланса Задачи с ответами для Всероссийской олимпиады по праву Мы поможем в написании ваших работ! ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?
Влияние общества на человека
Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрации Практические работы по географии для 6 класса Организация работы процедурного кабинета Изменения в неживой природе осенью Уборка процедурного кабинета Сольфеджио. Все правила по сольфеджио Балочные системы. Определение реакций опор и моментов защемления |
Методика оценки кредитоспособности потенциального заемщика.
В оценке кредитоспособности заёмщика принципиальное значение имеет финансовый анализ. На практике он проводится банками следующими способами: а) на основе расчёта финансовых коэффициентов; б) путём анализа денежных потоков, т.е. сопоставление притока и оттока денежных средств у заёмщика. При первом способе (расчет финансовых коэффициентов) обязательным является анализ следующих коэффициентов (показателей): I. Коэффициент ликвидности клиента; II. Показатели деловой активности или коэффициенты эффективности; III. Коэффициенты прибыльности. Коэффициент ликвидности клиента характеризует способность заёмщика оперативно погашать задолженность. Для этого рассчитываются два коэффициента: коэффициент текущей ликвидности; коэффициент быстрой (оперативной) ликвидности. По существу эти коэффициенты означают ликвидность баланса хозяйствующего субъекта. Кт.л.= Текущие активы / текущим обязательствам
По рекомендованным Мировым банком критериям нормативные уровни этого показателя – 2,0-1,25. Как правило, значение коэффициента не должно быть менее 1. Считается, чем выше значение коэффициента, тем надёжнее клиент.
Коэффициент быстрой (оперативной) ликвидности рассчитывается следующим образом: Кб.л.= Ликвидные активы / краткосрочные обязательства
Назначениекоэффициента быстрой (оперативной) ликвидности – прогнозировать способность заёмщика быстро высвободить из своего оборота средства в денежной форме для погашения долга банка в срок. Коэффициент эффективности (оборачиваемости) дополняет показатели ликвидности, т.е. первую группу коэффициентов. В группу коэффициентов эффективности входят: оборачиваемость запасов; оборачиваемость активов.
Ко. з.= Средние остатки запасов в периоде *360 (в днях) чистая выручка от реализации Коэффициент отражает период хранения запасов, т.е. обеспеченность производственного цикла необходимыми оборотными средствами.
Ко.а.= Выручки от реализации средний размер активов в периоде Его называют коэффициентом фондоотдачи.
Коэффициенты эффективности анализируются в динамике, сравниваются с коэффициентами конкурирующих фирм и со среднеотраслевыми показателями.
Коэффициенты прибыльности характеризуют эффективность использования всего капитала, включая его привлеченную часть. Разновидностями этих коэффициентов являются: коэффициент валового дохода, коэффициент прибыльности продаж из расчёта чистой прибыли.
а) К вал. дохода = Валовая прибыль (до уплаты % и налогов) Выручка от реализации (чистые продажи) б) К прибыльности продаж = Чистая прибыль (после уплаты %,но до уплаты налогов) из расчёта чистой прибыли Выручка от реализации (чистые продажи)
Рассчитанные значения каждого коэффициента сопоставляются банком с его оптимальным значениям, применяемым для соответствующий отрасли экономики. После оценки финансовых коэффициентов необходимо проанализировать денежный поток заемщика. Этот анализ построен на сопоставлении притока и оттока средств у заёмщика за определённый период. Обычно за период, соответствующий сроку испрашиваемой ссуды. Элементами притока средств за период являются: прибыль, полученная в данном периоде; начисленная амортизация; высвобождение средств и запасов, дебиторской задолженности и основных фондов, а также прочих активов; прирост кредиторской задолженности; прирост акционерного капитала и т.д. Элементами оттока средств за период являются: дополнительные вложения средств в запасы, основные фонды; рост дебиторской задолженности; сокращение кредиторской задолженности и прочих пассивов; погашение ссуд; уменьшение акционерного капитала; уплата налогов, процентов и дивидендов. Устойчивое превышение притока над оттоком средств в течение периода позволяет оценивать клиента как кредитоспособного. При резких колебаниях такого превышения или в случае обратного соотношения (превышения оттока над притоком средств) риск возврата кредита повышается. Анализ денежного потока показывает также предел выдачи новых ссуд. Таким образом, анализ денежного потока существенно дополняет заключение о кредитоспособности заёмщика на основе финансовых коэффициентов. Дополнительные требования включают в себя анализ бизнес-плана и технико-экономическая обоснование (ТЭО) кредита.
|
|||||
Последнее изменение этой страницы: 2017-01-25; просмотров: 120; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы! infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 18.118.227.69 (0.005 с.) |