Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 10 «материалы» за май 20хх Г.

 

№	Наименование	Единица измерения	Цена, руб.	Остаток на 1 мая	Оборот за май	Остаток на 1 июня
Дебет	Кредит
Кол-во	Сумма	Кол-во	Сумма	Кол-во	Сумма	Кол-во	Сумма
	Поршни Подшипники Рессоры	Шт. Шт. Шт.
	Итого
Сверка с итогами синтетического счета 10-5

 

Таблица 10

Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» за май 20ХХ г.

 

№	Наименование счета	Сальдо на 1 мая	Оборот за май	Сальдо на 1 июня
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
	ОАО «СТК»
	ОАО «Проммаш»
	Итого
Сверка с итогами синтетического счета 60

 

Е) Составьте оборотную ведомость по синтетическим счетам за май (табл. 11). Проверьте наличие в ней трех равенств и объясните причины их возникновения.

 

 

Таблица 11

Оборотная ведомость по синтетическим счетам к счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» за май 20ХХ г.

 

№	Наименование счета	Сальдо на 1 мая	Оборот за май	Сальдо на 1 июня
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
	Основные средства
	Материалы
	Основное производство
	Касса
	Расчетные счета
	Финансовые вложения
	Уставной капитал
	Расчеты с поставщиками и подрядчиками
	Расчеты по займам
	Расчеты по налогам и сборам
	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
	Расчеты с персоналом по оплате труда
	Итого
Причины возникновения равенств

 

Ж) Составьте бухгалтерский баланс на 1 июня в табл. 12.

 

Таблица 12

Баланс ЗАО «Сервис» на 1 июня 20ХХ г.

Актив	Сумма	Пассив	Сумма
Основные средства Материалы Затраты в незавершенном производстве Краткосрочные финансовые вложения Расчетные счета		Уставной капитал Кредиторская задолженность, в том числе: Задолженность поставщикам и подрядчикам
Баланс		Баланс

 

 

Тема IV. Налоги и налогообложение. Начисление налогов организаций и проводки по начислению и перечислению в бюджет. Налог на добавленную стоимость. Налог на доходы физических лиц. Единый социальный налог. Налог на имущество организаций.

Задание 16.

Кооператив «Природный» продал следующие товары, работы и услуги:

1) молочную продукцию на сумму 250250 руб. (товарная накладная от 18.06.2008);

2) оказаны услуги по подготовке кадров на сумму 50140 руб. (акт на выполненные работы от 25.06.2008);

3) продана кожа для изготовления модельной обуви на сумму 120230 руб. (банковская выписка от 17.06.2008 с поступившим платежом от покупателя, товарная накладная от 01.07.2008).

Сумма НДС уплаченного за второй квартал 2008 года согласно книге покупок 26186,66 рублей.

Учетной политикой пронято определение выручки для расчета НДС «по отгрузке».

Рассчитать сумму начисленного налога. Составить бухгалтерские проводки по начислению НДС за июнь и проводки по перечислению налога в бюджет.

 

Задание 17.

За январь 2010 г. сотрудникам транспортного цеха начислена следующая зарплата:

 

ФИО работника	Начисленная заработная плата (руб.)	Вид найма	К-во детей в возрасте до 18 лет
Иванов В.Ю.		Штат
Яковлев А.Л.		Штат
Петрова С.И.		Штат	-
Захарова А.Ю.		совместитель
Зайцев Н.А.		Штат

 

Составить проводки по начислению и перечислению в бюджет налогов на доходы физических лиц и взносов в фонды социального страхования. Использовать при этом форму по начислению заработной платы (расчетно-платежную ведомость).

Задание 18.

В октябре 2008 года вновь созданная организация закупила производственное оборудование на сумму 670650 рублей. Все основные средства были введены в эксплуатацию с 01 ноября, также 01 ноября списаны на затраты основные средства на общую сумму 29650 рублей. Ежемесячная амортизация основных средств составляет 6377 рубля. Рассчитать налог на имущество за 2008 год и составить бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налога в бюджет.