Счет 76-1 «расчеты с разными дебиторами»

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12. ХХ
Оборот		Оборот
Сальдо на 31.12. ХХ

 

СЧЕТ 76-2 «РАСЧЕТЫ С РАЗНЫМИ КРЕДИТОРАМИ»

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12. ХХ
Оборот		Оборот
Сальдо на 31.12. ХХ

 

СЧЕТ 80 «УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ»

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12. ХХ
Оборот		Оборот
Сальдо на 31.12. ХХ

 

СЧЕТ 83 «ДОБАВОЧНЫЙ КАПИТАЛ»

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12. ХХ
Оборот		Оборот
Сальдо на 31.12. ХХ

 

СЧЕТ 84 «НЕРАСПРЕДЕЛЕННАЯ ПРИБЫЛЬ (НЕПОКРЫТЫЙ УБЫТОК)»

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12. ХХ
Оборот		Оборот
Сальдо на 31.12. ХХ

 

 

СЧЕТ 90 «ПРОДАЖИ»

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12. ХХ
Оборот		Оборот
Сальдо на 31.12. Х

 

 

СЧЕТ 91 «ПРОЧИЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ»

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12. ХХ
Оборот		Оборот
Сальдо на 31.12. ХХ

 

 

СЧЕТ 94 «НЕДОСТАЧИ И ПОТЕРИ ОТ ПОРЧИ ЦЕННОСТЕЙ»

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12. ХХ
Оборот		Оборот
Сальдо на 31.12. ХХ

 

 

СЧЕТ 99 «ПРИБЫЛИ И УБЫТКИ»

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 01.12. ХХ
Оборот		Оборот
Сальдо на 31.12. ХХ

Приложение 2

ОБОРОТНО-САЛЬДОВАЯ ВЕДОМОСТЬ

ЗА ДЕКАБРЬ 20ХХ года

№ счета	Остаток на 01.12. ХХ	Оборот	Остаток на 31.12. ХХ
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
01-1
01-2
08-4
08-8
76-1
76-2
Итого

 

 

Приложение 3

АНАЛИТИЧЕСКИЙ УЧЕТ ПО СЧЕТУ 71

РАСШИФРОВКА НАЧАЛЬНОГО ОСТАТКА ПО СИНТЕТИЧЕСКОМУ СЧЕТУ 71 НА 1 ДЕКАБРЯ 20ХХ ГОДА

Подотчетное лицо	Остаток подотчетных сумм, руб.
Экспедитор Иванов И.И.	-
Кладовщик Петров П.П.
Технолог Сидоров С.С.	-

СЧЕТ 71-1 Иванов И.И.

Дебет	Кредит
месяц	№ опер.	содержание	сумма	месяц	№ опер.	содержание	сумма
Сальдо на 01.12.20ХХг.
Оборот		Оборот
Сальдо на 31.12.20ХХг.

 

СЧЕТ 71-2 Петров П.П.

Дебет	Кредит
месяц	№ опер.	содержание	сумма	месяц	№ опер.	содержание	сумма
Сальдо на 01.12.20ХХг.
Оборот		Оборот
Сальдо на 31.12.20ХХг.

СЧЕТ 71-3 Сидоров С.С.

Дебет	Кредит
месяц	№ опер.	содержание	сумма	месяц	№ опер.	содержание	сумма
Сальдо на 01.12.20ХХг.
Оборот		Оборот
Сальдо на 31.12.20ХХг.

ОБОРОТНО-САЛЬДОВАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО СЧЕТАМ АНАЛИТИЧЕСКОГО

УЧЕТА К СЧЕТУ 71 «РАСЧЕТЫ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ»

№ п/п	Наименование счетов подотчетных лиц	Остаток на 01.12.20ХХ	Оборот	Остаток на 31.12.20ХХ
дебет	кредит	дебет	кредит	дебет	кредит
	Иванов И.И.
	Петров П.П.
	Сидоров С.С.
ИТОГО

Приложение 4

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

За отчетный 20ХХ год

Показатель	За отчетный период	Справочно (за январь - ноябрь 20ХХ года)
Выручка		21.540.000
Себестоимость продаж	()	(16.155.474)
Валовая прибыль		5.384.526
Коммерческие расходы	()	(198.000)
Управленческие расходы	()	(2.180.000)
Прибыль (убыток) от продаж		3.006.526
Доходы от участия в других организациях
Проценты к получению
Проценты к уплате	()
Прочие доходы		202.500
Прочие расходы	()	(86.000)
Прибыль (убыток) до налогообложения		3.123.026
Текущий налог на прибыль	()	624.605
в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)
Изменение отложенных налоговых обязательств
Изменение отложенных налоговых активов
Прочее
Чистая прибыль (убыток)		2.498.421

Приложение 5

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

На 31.12.20ХХ года

Пояснения	АКТИВ	На конец отчетного периода
	I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
1.	Нематериальные активы
2.	Результаты исследований и разработок
3.	Основные средства
4.	Доходные вложения в материальные ценности
5.	Финансовые вложения
6.	Отложенные налоговые активы
7.	Прочие внеоборотные активы
8.	ИТОГО по разделу I
	II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
9.	Запасы
10.	Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
11.	Дебиторская задолженность
12.	Финансовые вложения
13.	Денежные средства
14.	Прочие оборотные активы
	ИТОГО по разделу II
	БАЛАНС

 

 

Пояснения	ПАССИВ	На конец отчетного периода
	III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
15.	Уставный капитал
16.	Собственные акции, выкупленные у акционеров	()
17.	Переоценка внеоборотных активов
18.	Добавочный капитал (без переоценки)
19.	Резервный капитал
20.	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
21.	ИТОГО по разделу III
	IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
22.	Заемные средства
23.	Отложенные налоговые обязательства
24.	Резервы под условные обязательства
25.	Прочие обязательства
26.	ИТОГО по разделу IV
	V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
27.	Заемные средства
28.	Кредиторская задолженность
29.	Доходы будущих периодов
30.	Резервы предстоящих расходов
31.	Прочие обязательства
32.	ИТОГО по разделу V
	БАЛАНС

Литература

 

Основная

1. Бухгалтерский учет: учебник / под ред. проф. Ю.А. Бабаева. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Проспект, 2010.

2. Бухгалтерский финансовый учет: Практикум: учебное пособие для вузов / под ред. проф. Ю.А. Бабаева. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Вузовский учебник, 2009.

Дополнительная

1. Бабаев Ю.А., Петров А.М. Расчеты организации: Учет, кон­троль и налогообложение: учебно-практическое пособие. – М.: Вузовский учебник, 2010.

2. Бухгалтерский учет денежных средств: учебно-практическое пособие / под ред. Ю.А. Бабаева. – М.: ТК Велби: Проспект, 2004.

3. Бухгалтерский учет материалов и товаров: практическое посо­бие / под ред. Ю.А. Бабаева. – М.: ТК Велби: Проспект, 2004.

[1] Основные средства, нематериальные активы, приведены по остаточной стоимости