Заглавная страница Избранные статьи Случайная статья Познавательные статьи Новые добавления Обратная связь КАТЕГОРИИ: АрхеологияБиология Генетика География Информатика История Логика Маркетинг Математика Менеджмент Механика Педагогика Религия Социология Технологии Физика Философия Финансы Химия Экология ТОП 10 на сайте Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрацииТехника нижней прямой подачи мяча. Франко-прусская война (причины и последствия) Организация работы процедурного кабинета Смысловое и механическое запоминание, их место и роль в усвоении знаний Коммуникативные барьеры и пути их преодоления Обработка изделий медицинского назначения многократного применения Образцы текста публицистического стиля Четыре типа изменения баланса Задачи с ответами для Всероссийской олимпиады по праву Мы поможем в написании ваших работ! ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?
Влияние общества на человека
Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрации Практические работы по географии для 6 класса Организация работы процедурного кабинета Изменения в неживой природе осенью Уборка процедурного кабинета Сольфеджио. Все правила по сольфеджио Балочные системы. Определение реакций опор и моментов защемления |
Порядок предоставления краткосрочных кредитов юр. Лицам.
Порядок предоставления кредитов банками регламентируется БК РБ,а также инструкцией НБ «Опорядке предоставления (размещения банками ден ср-в в форме ркедита и их возврата,№226 от 30 декабря 2003 года(с учётом изменений предусмотренных инструкцией №223 от 28 декабря 2006 года).Банки должны разработать ЛПН акты в которых предусматриватся условие и порядок предоставления и погашения кредита,процдура принятия решения о предоставлении кедита,порядок опр-ния юр и экон правоспособности, платёже и кредитоспособности,перчень представляемых документов,порядок и случаи контроля за целевм использованием кредита и другие условия. Для получения краткосрочного кредита юр лицо должно представить в банк след документы: 1) кред. заявку (хадатайство или заявление с указанием ∑,срока обеспечения,источников погашения)анкету юр лица; 2) копию документа подтверждающего назначение на должность руководителя и гл. буха; 3) копии лицензий на отдельные виды деят-сти; 4) годовой бух. баланс,с приложениями к нему,а в необходимых случаях и с аудиторским заключением; 5) бух.баланс на последнюю квартальную(меячную)дату,отчёт о прибыли и убытках; 6) при наличии счетов в др. банках-справки с этих банков об остатках и движении ср-в на этих счетах; 7) если в кредитном договоре будет предусмотрено условие о целевом использовании кредита,то представляются копии договоров и контрактов в подтверждение кредитуемых сделок; 8) др. документов по усмотрению банка. Решение о выдаче кредита принимает кредитный комитет.При положительном решении оформляется кредитный договор.На основании кред. договора открывается сч. по учёту кредитов. Предоставление кредита осущ-ся в соответствии с условиями кредитного договора в безналичном порядке: а) путём перечисления банком ден ср-в на текущий сч. кред-п .; б) путём печисления банком ден ср-в в оплату расчётных документов,представленных кредитополучателем; в)путём исп-ния ден ср-в в соотв с указаниями кред.-п.. Предоставление кредита путём выдачи наличных ден ср-в возможно ИП осущ-шим свою деят-сть без открытия текущих расчётных счетов.Выдача наличных ден ср-в на выплату ЗП на закупку у граждан с/хоз и др. пр-ции приобретение которой осущ-ся за безналичный расчёт допускается с тек.р/с кред.-п. после перечисления на него ден ср-в.
Предоставление кредита возможно: А) единовременным предоставлением ден ср-в; Б) открытием кредитной линии в т.ч. возобновляемой; В) предоставление овердрафтного кредита. Пр-тию работающему с убытками кредит может быть предоставлен если в банк будет представлена программа по выходу на рентабельную работу с учётом погашения кред. з-сти.Если кред договором предусмотрено целевое исп-ние ср-в,то кредит путём зачисления ден ср-в на тек. р/с кред-п. не может быть представлен,если в картотеке №2 имеются неоплаченные расчётные документы. Исключением яв-ся случаи,если в этой картотеке отсуствуют расчётные документы,имеющие приоритет по очерёдности исполнения платежа над расчётным документом оплачиваемом за счёт кредита. Инф-цию о налиии в картотеке таких документов банк получает из справки представляемой кред.-п. из обслуживающего банка.Пр-ям имеющим просроченную з-сть по ранее выданным кредитам новые кредиты как правило не предоставляются (исключения предусмотрены указами Президента РБ,решениями света министров РБ. Срок пользования кредитом устанавливается: а) для кред.-п. занимающихся произв. деят-стью исходя из производственного цикла переработки ТМЦ и реализации ГП; б) для кред.-п. занимающихся торговлей и снабженческо сбытовой деят-стью исходя из оборачиваемости Об активов и поступления выручки от реализации товаров; в) для кред.-п. занимающихся деят-стью непроизв. хар-ра исходя из сроков реализации пр-ции,оказания услуг,поступления выручки. КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР Отношения между кред. дателем и кред.получателем строятся на основе кред. договора. Условия кред.договора определяются для каждого кред.получателя индивидуально, с таким расчетом, чтобы степени риска для банка была минимальна. Существенными условиями кред.договора являются: 1)Сумма и валюта кредита, 2) размер % за пользование кредитом и порядок его внесения, 3) срок и порядок предоставления и погашения кредита, 4) размер платы за пользование кредитом и порядок ее внесения, 5) цели на которые кред. получатель обязуется использовать или не использовать предоставленные ден. ср-ва, 6) способ обеспечения исплнения кред. обязательств, 7) ответственность кред.дателя и кред. получателя за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязат-в по кред. договору.
Кред. договор содержит след разделы: 1)преамбула, 2) предмет договора, 3) правова и обязанности кред. дателя, 4) права и обязанности кред.получателя, 5) ответственность сторон, 6) порядок разрешения споров, 7) срок действия договора, 8) юр. адреса сторон. Срок действия договора зависит от цели, суммы предоставленного кредита, кред.способности клиента. В договоре предусматривается также возможность наступления форсмажорных обстоятельств и ответственность при этом сторон. Заключение кред.договора происходит в несколько этапов: 1) составление проекта кред.договаора, 2) рассмотрение проекта, 3) совмесная корректировка до достижения взаимоприемлемого варианта, 4) предоставление его на рассмотрение юристам, 5) придание договору юрид.силы (подпись) Кред.договор подписывается кред.получателем и уполномоченным работником банка, скрепляется печатями обеих сторон, визируется всеми службами, принимавшими участие в разработке кред. сделки. За подписанием договора следует предоставление кредита в сроки и в объеме, предусмотренном договором. Если в ходе кредитования в кред. договор вносятся какие-либо изменения то офотмляется доп. соглашение к договору. Погашение кредита и оплата % юр. лицами производится в установленной законод-вом очередности платежей безналичным путем: 1) путем перечисления ср-в с текущего счета кред.получателя на основании его платежной инструкции, 2) путем списания ср-в с текущ. Счета кред.получателя юр. лица платежным требованием или мемориальным ордером банка-кредитодателя, а при отсутствии ср-в с текущего счета обособленного подразделения юр.лица, если такой порядок предусмотрпен кред.договором, 3) путем списания ср-в платежным требованием илил мемориальным ордером банка-кредитодателя с гарантийного депозита денег, если это предусмотрено договором, 4) путем списания ср-в с текущ. Счета кред.получателя в бесспорном порядке платежн. Требованием банка-кред.дателя на основании исполнит-х документов, 5) путем сдачи нал. Ден. выручки в кассу банка, если такой порядок предусмотрен кред.договором и не противоречит действующему законодат-ву. При согласии банка кред.дателя кред.получатель может заключить договор о переводе долга по кпед договору на др. лицо. В этом случае погашение кредита и уплата % по нему производится новым должником. Заключение с новым должником кред.договора не требуется -11- ПРИНЦИПЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ. ПЛАТА ЗА КРЕДИТ Возвратность означает что банковский кредит должен быть возвращён в предусмотренные кред.договором сроки.За счёт ускорения оборачиваемости кред.ресурсов кредит может быть возвращён ранее срока,указанного в договоре и это даёт возможность банку предоставить кредит повторно кредитополучателям.Однако,банковским кодексом предусматривается возможность досрочного погашения,если это зафиксировано в кред.договоре, либо согласие кредитодателя. Срок кредита -это период пользования им с момента получения до полного погашения.По срокам предоставления кредиты делятся на краткосрочные и долгосрочные. К краткоср. от-ся кредит сроком полного погашения первоначально установленным кредитным договором до 1 года включительно. К долгоср. от-ся кредиты со сроком полного погашения первоначально установленным кред.договором,свыше 1 года.
Платность означает, что за пользование кредитом кредитополучатель должен уплатить плату в виде %-тов.Плата за кредит рассчитывается исходя из ∑ кредита,%-ной ставки и продолжительности пользования кредитом.Уровень %-ной ставки опр-ся ст-стью кред.ресуров, кред.политикой банка,уровнем инфляции,размером ставки рефинансирования.Ставка может быть фиксированной и плавающей. Обеспеченность кредита означает наличие источника за счёт которого в случае непогашения кредита в денежной форме банк вернёт размещённые ср-ва.Способами обеспечения яв-ся залог,гарантия,поручительство,гарантийный депозит денег и др.. Принцип целевой направленности означает, что кредит должен быть использован на те цели,кот предусмотрены кред.договором. СогласноБК целевое направление кредита в кред. договоре должно быть обязательно,если кредит представляется под гарантию правительства(поручительство),местных исполнительных и распорядит.органов.В остальных случаях по усмотрению банка(локал.нормат.док-ты).Если в договоре указывается целевое направление кредита,то должен быть определён и порядок контроля банком за целевым испол-ем кредита. ПЛАТА ЗА КРЕДИТ Выдача кредитов банками предполагает их платность. Плата за кредит включает %-ы за пользование кредитом и др. платежи, к которым может относиться плата за ведение счёта по учёту кредитов, анализ фин. состояния, оценку предост. обеспечения и т.д. Сумма процентов определяется исходя из суммы предос. кредита, установл. %-ной ставки и кол-ва дней пользования кредитом. %-ная ставка устанавливается банком самостоятельно. В основе её лежит плата за привлеч. банком ресурсы + маржа. Маржа служит источником покрытия расходов и образования прибыли. %-ная ставка может быть фиксированная и плавающая. Если ставка плавающая, то её изменение может быть вызвано уровнем инфляции, платой за привлеч. ресурсы, изменением ставки рефинансирования. Возможность изменения ставки должна быть предусмотр. в кредитном договоре. При изменении ставки оформляется доп. соглашение к кред. договору. Кредитодатель до заключ. кред. договора обязан обеспечить возможность кредитополуч. ознакомиться с размерами %-тов и платой за пользование кредитом. Если кредитополуч. в установленный срок не внесёт причитающ. с него %-ты и плату, то с него взыскиваются штрафные санкции (пеня), а при несвоевременной оплате основного долга - повышение процента.
Плата за кредит уплачивается как правило ежемесячно(периодичность уплаты предусм. кред. договором). Для этого устанавливается расчётный период, например с 1 по 30 число, или с 22 числа предыдущ. по 21 число текущ. Иногда %-ы уплачиваются единовременно по окончании догов. срока. Не допускается взимание платы при выдаче кредита. В отдельных случаях по решению прав-ва кредиты могут предоставляться на льготных условиях, т.е. по ставке ниже рыночной. Недополученные банком %-ты будут ему возвращены за счёт средств республиканского или местного бюджета.
-12-ВИДЫ КРЕДИТОВ Предоставление кредитов ФЛ регламентируется БКод-сом, инструкц №226, другими нормативно правовыми актами. Кред-ты предост-мые ФЛ делятся по срокам: на краткосрочныеи долгосрочные; по способу выдачи на выдаваемые: 1)единовременно; 2)путем открытой кредитной линии; 3)овердрафтное кредитование.; по виду валюты:в бр и ив(в наст время не предост-ся); по % ст-ке: фиксирован и плавающ; по способу погашения: единовременно и в рассрочку; по целевому назначению: на потреб нужды и на финансир-е недвиж-ти. ДОК-ТЫ ПРЕДОСТ ДЛЯ ПОЛУЧ-Я КРЕДИТА: 1)док-т удостовер-й личность; 2)заявление-анкета заявителя, в котором указ-ся:ФИО, дата и место рождения,паспортн данные, семейное положение и состав семьи, дом адрес, место и стаж работы, связь с банком, инф-я о поручителях, данные о запрашиваемом кр-те; 3) справкизаявителя и его поручителей о среднемес доходе и р-ре производимых удержаний за последние 3 мес, док-ты подтв-е другие источники дохода. Срок действия справок- 30 календ дней с момента выдачи.Справка дб действит-на на дату принятия решения о выдаче кредита. КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬ кредитополуч-я и его поручителей определяется с целью оценкивозм-ти своевременно и в полном V-ме возвратить кр-т и уплатить % за польз-е им. Исходя из платежеспос-ти опед-ся р-р кр-та. Кn=∑П∕∑Д-∑Р≤50%, где ∑П-месячн платежи по кредиту; ∑Д-месячн доходы; ∑Р-месячн расходы. При недостаточной кредитоспос-ти кредитополуч-я в расчет могут приниматься доходы его поручителей.В расчет приним-ся как правило доходы родственников кредитополуч-я, чтобы общий р-р ежемес платежей по кредитам не превышал 50% чистого совокупного дохода кредитополуч-я и поруч-ей. Для определения платежеспос-ти рассчит-ся коэфиц-т платежеспос-ти, определяющий долю ежемес платежей по кр-ту и %, в ∑ среднемес доходов за вычетом ∑ среднемес расходов. ОБЕСПЕЧЕНИЕ ИСПОЛНЕИЯ КРЕД-Х ОБЯЗ-В. Исполнение обяз-в по кред-му дог-ру может обеспечиваться поруч-вом ФЛ, залогом имущ-ва, кредитополуч-я или другого лица, страхованием риска невозврата кредита, гарантийным депозитом денег, другими способами предусм законод-вом.
Решение о ВЫДАЧЕ кредита принимает кредит-й комитет.Кр-ты выдаютс в безнал форме путем печечисления ср-в в оплату за товары, работы, услуги на счета 3-х лиц либо на счет кредитополуч-я с выдачей чековой книжки или расчетного чека. Кред-е может осущ-ся в виде возобновляемой кредит-й линии с использ-ем кредитных банк пластик-х карточек с определением лимита выдачи и лимита задол-ти по кр-ту. % ст-ки, как правило плавающие.Об изменениях % ст-к банк должен известить кредитополуч-я через СМИ, информац-е стенды или иначе. Погашение кр-та и уплата % за польз-е им произв-ся кредитополуч-ем в порядке и сроки установл-е в локальных нрмативных актах и закрепленные в кр-ном дог-ре. Расчет и уплата % может осущ-ся равномерными взносами в период погашения кр-та выданного на строительство (реконструкц-ю) и приобр-е индивид-х жилых домов и квартир гражданам, нуждающимся в улучшении жилищ-х условий, на оплату лечения кр-поллуч-ей и членов их семей состоящ на диспансерном учете. При этом для расчета ежемес ∑% примен-ся формула: ∑П=(∑К∕12*П*(МПК+1)∕2) ∕100*ПМ, где ∑П-сумма платежа;МПК- кол-во мес-в польз-я кр-том; ПМ-кол-во платеж-х мес-в. При последнем платеже по кр-ту произв-ся перерасчет % исходя из фактик времени польз-я кр-том. КР-получ-ель может произв-ть платежи по кр-ту и уплату % в безнал форме, путем перечисления со своего тек счета, удержаний из ЗП или путем внесения нал денег, что указано в кр-ном дог-ре. ∑платежей по кр-ту и % не внесенные кр-получ-ем в срок относятс на счета по учету просроч-й задолж-ти на след рабоч день после истечения срока платежа.
-13- ВЫПУСК БАНКОМ ОБЛИГАЦИЙ
ОБЛИГАЦИЯ- это ЦБ, подтверждающая обяз-во эмитента возместить владельцу ЦБ ее номинальную ст-ть в установл-й срок с уплатой фиксир-го %, если иное не предусмотрено условиями выпуска. Для выпуска облигаций банк должен именть лицензионные полномочия выдачи ЦБ подтверждающих привлечение ден ср-в во вклады(деп-ты) и размещ-е их на счета(по облигац для ФЛ). Обл-и мб номинир-ны как в бр,так и в ив. Размещ-е обл-ий может осущ-ся путем открытой продажи(размещ-е среди неогранич-го круга лиц, путем заключ-я дог-ров купли-продажи на внебиржевом рынке или соверш-е сделок купли-продажи на биржевом рынке) и путем закрытой продажи(среди огранич-го круга лиц… Исполнение обяз-в по облигациям может обеспеч-ся: 1) залогом; 2) поручительством; 3) банковской гарантией; 4) договором страхования отв-сти, за неисполнение или ненадлеж-ее исполн-е обяз-в эмитента обли-ций; 5) правом требования по кредитамвыданным банками на стр-во, реконстр-ю или покупку жилья под залог недвиж-сти. Если обеспеч-ем явл-ся залог, то предметом предметом его м.б. только ЦБ и недвиж-ое им-во, их ст-сть д.б. определена оценочной комиссией (внутр или независ-ой). Об-ции б-ми могут выпус-ся без обеспеченья по согл-ю с НБ, если размер обяз-в по обл-ии не превыш-ет 80% НК б-ка. Об-ции б-ми могут размещ-ся среди ФЛ и ЮЛ, м.б. именными и на прдъявителя, %-ми или дисконт-ми, в документар-ой и бездок-ой формах. Продажа обл-ций одного выпуска может осущ-ся траншами. О-ции одного выпуска м.б. конвер-ны в обл-ии др выпуска с более поздним сроком погаш-я, если такая возмож-сть предусмот-а решениями о выпуске обл-ций. % -ты по обл-ям рассчит-ся по отнош-ю к их номин-ой ст-сти не зависимо от курсовой ст-сти. Выплата %-ов м.б. предусмотрена по окончании срока обращ-я обл-ции или периодич-ки за отд-ые купонные периоды. Купонные периоды объявл-ся при выпуске обл-ций. Сумма %-ов, выплачиваемых при погашении определ-ся: ∑%=(Н*П*Т)/ДГ*100 Н- номин-я ст-сть.П-% ставка; Т-срок обращ-я. Если доход выплачив-ся по купонным периодам, то: ∑%=(Н*П*Т)/ДГ*100 К-купооный период. По обл-ям %-ты налогом не обл-ся. % выплачив-ся за счёт чистой прибыли, если недостат-о – за счёт РФ.
-14-БАНК. ВЕКСЕЛЯ Банки в целях привлечения ресурсов от юр. лиц могут выпускать векселя. банковский вексель яв-ся простым. Простой вексель (соло-вексель) – это письменный док-т содержащий простое и ни чем не обусловленное обязательство в/дат (должника) уплатить опред. сумму денег в опред. срок и в опред. месте получателю сре-в (в/дер). Его выписывает сам плател-к и по существу он яв-ся его долговой распиской.Банки самостоятельно разрабатывают условия выпуска и обращения векселей в соотв. с Зак-вом РБ. векселя могут выпускаться как в бел.р. так и в ин.валюте. При выпуске векселя банк уплачивает гербовый сбор, о чём делается отметка на векселе. До выпуска векселя должны быть зарегистрированы в НБ.для их регистрации представляется письмо с просьбой о регистрации бланков векселей, образец бланка векселя, заключение НИИ проблем криминалогии и криминалистики и судебных экспертиз,минюст РБ о степени зашиты бланка векселя от подделки. Если к представленным документам претензий предоставлено не будет, то векселям присваиваются инденфикационный код, а банку выдаётся свидетельство о регистрации бланков векселей. Векселя могут продаваться как резидентам так и нерезидентам. Для приобретения векселя клиент заключает с банком договор купли-продажи. на основании этого договора ср-ва стек. счёта перечисляются на счёт банка. Банк может продавать векселя с отсрочкой оплаты. Для этого банк должен проанализировать правоспособность и платёжеспособность клиента. Клиент должен предоставлять в банк соотв. заявление, бух. баланс на последнюю или предпосл. отчётную дату, отчёт о прибылях и убытках, копии договоров и контрактов в подтверждение финансируемых сделок. если клиент обслуживается в др. банке, то доп. предоставляется копии учредительных документов о регистрации, карточка с образцами подписей и оттиска печати,оформляется договор залога, гарантия, поручительства. на корешке векселя при его получении клиентом оформляется расписка в получении векселя. Корешок отделяется и остается в банке.вексель выдается на руки клиенту, но при этом должна быть представлена доверенность на получение векселя. Для погашения векселя он должен быть предъявлен в банк. Предъявление векселя к платежу осуществляется в срок указанный на векселе как срок платежа. Для погашения векселедержатель составляет заявление. Банк проверяет подлинность векселя и полномочия лиц, предьявивших вексель к оплате(доверенность).оригинал векселя остается в банке,векселедержателю выдается копия векселя. на копии делается запись:»Вексель предъявлен к платежу.»Оригинал находиться в таком-то банке.Запись заверяется печатью банкаю.при отсутствии претензий банк оплачивает вексель. если срок платежа по векселю по предъявлении на опр. дату или во столько –то времени от составления, то вексель оплачивается в день предъявления его к платежу. Если срок во столько-то времени от предъявления, то вексель оплачивается по истечении этого времени со дня предъявления к платежу. Оплата векселя пр-ся в безналичном порядке путём перечисления соотв. ∑ на тек. счет в-держателя. На векселе делается отметка: «Оплачен». Погашенный вексель подшивается в спец. папки по операциям с ценными бумагами. Досрочный платёж по векселю банка допускается по взаимному соглашению сторон, в этом случае %-ты начисляются на момент фактической оплаты векселя.
-15- ЛИЗИНГ В современной экономике, когда сроки морального износа сокращаются, совсем необязательно владеть каким-то оборуд-ем, достаточно получить право на использ-е. Лизинг – это фин. операция по передаче права пользования на длительный срок имущества, остающегося собственностью л/дат на весь срок действия л-гового договора, в которой одна сторона(л/д) по поручению др.стороны(л/п) вступает в соглашение с 3-ей стороной (продавцом) и в случае необход-ти 4-ой стороной(кредитором) для приобретения у продавца имущ-ва для л/п, а л/п обязуется уплатить л/д-лю за это лиз.платежи. Значение лизинга для л/п: Менее строгие требов-я к предост-ю фин.док-тов о предыдущей деят-ти Лиз.контракты м/б построены т.о., чтобы учитывать потребности л/п-ля в средствах Более простые залоговые условия Значение лизинга для л/д: Собственность на имуш-во не переуступается и следовательно более простая процедура восстановления во владении Целенаправленное использ-е средств, т.к. л/д приобретает оборуд-е напрямую от поставщика, и л/п не может использ-ть ср-ва на др.цели Т.к. лиз.компании обычно не являются получателями вкладов, их деят-ть менее жестко регулируется, чем д-ть банков Механизм лиз.сделки следующий: Потребитель заявляет л/д-лю о желании арендовать им-во и устан-ет определ.требования к этому им-ву Л/д при необх-ти определяет круг вероятных производителей заказанного им-ва и запрашивает их о возм-ти его приобретения Л/д оценивает риск совершения лиз.операции путем изуч-я платежесп-ти потребителя Приняв решение о проведении лиз.операции л/д подготавливает и заключает д-р купли –продажи и д-р лизинга. На этой стадии л/п и производитель согласов0ют принципиальные хар-ки им-ва На основании д-ра купли-продажи производитель (л/д) устан-ет заказанное им-во в оговоренном месте По рез-там поставки им-ва л/п, л/д и производ-ль подписывают акт сдачи-приемки, подтверждающий работоспос-ть оборуд-я и выполнение др.условий, касающихся арендуемого им-ва На основании акта сдачи-приемки л/д переводит на счет поставщика покупную цену им-ва, и д-р лизинга вступает в силу За право польз-я объектом лизинга л/п периодически уплачивает л/д-лю лиз.платежи, которые зависят от контракта, его продолжительности, стоимости объекта лизинга и др.факторов Банк м/б в роли л/д, л/п, кредитодателя по отношению к л/д, гаранта, учредителя лиз.компании. ОБЪЕКТЫ И СУБЪЕКТЫ ЛИЗИНГА Объектом л-га м/б любой вид им-ваотносящ-ся к осн-ым фондам, а также программные ср-ва и рабоч.инструменты, обеспечивающие функционирование переданных в л-г ОФ. Объект лиз-га явл-ся собств-ю л/д-ля в течение д-ра лиз-га.Объектом л-га не может быть имущество, используемое для личных целей или бытовых нужд, а также земельные участки и другие природные объекты. Субъектами л-га являются л/д и л/п. Л/д – это юр.лицо, передающее по д-ру лизинга специально приобретенный для этого за счет собств.или заемных ср-в объект л-га. Л/п – это субъект хоз-я, получающий объект л-га во временное пользование или владение по д-ру лиз-га. В лиз.сделке могут участвовать посредники, но при этом ст-ть сделки увеличивается. ВИДЫ ЛИЗИНГА Проведение л-га в РБ регламентир-ся Постан-ем СовМина РБ «О лизинге на тер.РБ». На тер.РБ могут осущ-ся млед.виды л-га: В завис-ти от условий возмещения л/д-лю л/п-лем затрат и перехода права собств-ти от л/д к л/п: фин. и оперативный. Фин. – это л-г, при котором лиз.платежи в теч. д-ра л-га, заключенного на срок не менее 1 года, возмещают л/д-лю ст-ть объекта л-га не менее 75% его первонач.ст-ти независимо от того, будет ли сделка завершена выкупом или возвратом объекта л-га или продлением д-ра. Операт. – это л-г, при котором лиз.платежи в теч. д-ра л-га возмещают л/д-лю ст-ть объекта л-га менее 75% его первонач.ст-ти и по окончании д-ра лиз-га л/п возмещает л/д-лю объект л-га, в рез-те чего он может передаваться в л-г многократно. В завис-ти от состава сторон Международный(одна из сторон явл-ся нерезидентом) Внутренний(все стороны резиденты) Формой л-га явл-ся сублизинг, при котором л/п с разрешения л/д-ля по д-ру сублизинга передает другому л/п-лю в последующее польз-е объект л-га. Отличия опер. и фин.л-га Срок сделки: Ф – близок или равен сроку полной аморт-ии оборудования О – значительно короче периода физ.износа оборуд-я Возмещение стоим-ти объекта: Ф - не менее 75% его первонач.ст-ти О - менее 75% его первонач.ст-ти Переход права собств-ти: Ф – предусматривает О – не предусматривает Право выкупа: Ф – предусматривается О – не предусматривается Объекты л-га: Ф – им-во, относимое к ОсФ с длительным сроком физ.износа О - им-во с высокими темпами физ. и морального износа Страх-е и обслуж-е: Ф – осущ-т ЛП; О – осущ-т ЛД; Учет объекта лиз-га Ф – на балансе лиз.компании или л/п-ля О – на балансе л/д-ля Риски порчи, гибели, утраты, старения: Ф – несет л/п О – несет л/д Также различают след.виды лиз-га: По способу приобретения передаваемого в польз-е им-ва и по составу участников сделки: Прямой(поставщик сам без посредников сдает объект в лизинг) Косвенный (в качестве посредника м/у поизвод-лем и л/п выступает л/д) – классич.вариант Возвратный (разновидность фин.л-га, при котором собственник им-ва передает право собств-ти на него будущему л/д на условиях купли-продажи и одновременно вступает в отношения с ним в качестве л/п) В завис-ти от объекта услуг, предоставляемых л/д-лем клиенту: Чистый л-г (техобслуживание полностью возлагается на л/п) Полный л-г (полное техобслуж-е осущ-ет л/д) Л-г с частичным набором услуг (функции по обслуживанию объекта л-га разделены) Мокрый (л/п-лю наряду с техобслуж-ем, страхов-ем оказываются услуги по эксплуатации лиз.им-ва, а также поставка сырья, подготовка персонала, маркетинг и др.) Сухой (наем воздушного судна без команды и обслуживающего персонала) Комбинированный (сочетание фин.и операт.л-га под строит-во завода «под ключ») В завис-ти от необход-ти смены оборуд-я в рамках лиз.контракта: Возобновляемый (предусматривает периодическую замену оборуд-я на более современное) Револьверный (оборуд-е заменяется на др. в связи с изменениями технологич.процесса) Формой лизинга явл сублизинг, при к-ром ЛП с разрешения ЛД по договору сублизинга передает другому ЛП в последующее пользование объект лизинга. -16-ФАКТОРИНГ В ходе произвед деят-ти у постав-ка м.возникнуть потреб-ть в немедленном получении ср-в за отгружен прод-ю,а у покуп-ля этой прод-и нет ср-в для ее оплаты.Такие ситуации можно разрешить с помощью факторинга. Факторинг-это переуступка банку неоплачен долговых треб-й, возник-их между проиводителями и потреб-ми в процессе реал-и товаров и услуг. В основе фактор. операций лежит покупка банком платеж. док-ов за отгруж прод-ю, выполнен работы, оказ услуги и передача постав-ом фактору право треб-я платежа с поку-ля частями.Факт-г наз-ют также финансир-е под уступку треб-я. Фак-г может касат-ся переуступки просроч зад-ти, а также сроч платежей в момент их возник-я. Банк инкассирует ДЗ пост-ка,выплачивая ему ден обяз-во долж-ка с дисконтом.Выплата может осущ-ся немед-но или к опред дате.Покуп-ль возвр-ет долг банку по истечении установ срока полностью или частями в соотв-и с договором. Значение факторинга: 1) для постав-ка- ускоряя оборот капитала, платежи своев-но поступают даже при времен финн затруд-ях покуп-ля, улучш-ся оборач-ть ср-в в расчетах. Банк-фактор.становясь собств-ом неоплачен треб-й,берет на себя риск их неоплаты, по существу обеспечивая пост-ка непрерыв краткоср кредитом.2) для банка- расширяется клиентупа, объемы, перчень услуг и доходы от их оказания 3)для покуп-ля –позволяет моболиз-ть ден ресурсы в заранее оговорен сроки. ВИДЫ ФАКТОР ОПЕР-Й По месту провед-я:внутрен.если постав-к и покуп-ль явл резид-ми РБ и междунар,если одна из сторон явл нерез-ом По форме заключ-я договора:открытый и скрытый.Открытый фак-г наиболее расспрос-н и предпол-т уведомл-е покуп-ля по закл-ю факторин соглаш-я.Скрытый- никто из контрагентов пост-ка не освед-н о кредит-и его продаж фактором.Ст-ть скрытого факт-га обычно выше открытого. По усл-ям платежа: с правом регресса и без права регресса. С правом регресса означает право фак-ра вернуть ден треб-я неоплаченные плат-ком, т е риск неоплаты несет пост-к. Без права регресса означает, что у банка нет право возврата ден треб-й постав-ку в случае их неопдаты; риск несет банк-фактор. Договор без право регресса испол-ся редко, когда возм-ть неплатежа со стороны покуп-ля мало вероятна. ДОХОДЫ БАНКА ОТ ФАКТОР-ГА Доход б-ка может выст-ть в виде дисконта (КВ). Дисконт- разница между суммой переуступ-го требов-я и суммы финансир-я поставщиком фактором.Д-т может начисляться либо в виде твёрдой сумме, либо в виде %-ов, начисленных на сумму ден-ых обяз-ва. Если в договоре определ-ся срок финанс-я, то ∑Д=∑ДТ-∑ДТ*(100%-(П*Д)/360) ∑ДТ-сумма ден-го требов-я Д- срок финансир-я в днях П- проценты Порядок расчёта Д предусматрив-ся в лок-х норм-х док-х б-ка и указ-ся в дог-ре. Кроме Д банк может взимать КВ-ия за ведения учёта оплаты ден требований должниками и предостав-е кредитору при этом др. финн услуг.
-17- ЭМИССИЯ СОБСТВ АКЦИЙ КОММЕРЧ БАНКАМИ.
Акции выпускаются с целью формирования и увеличения Уставного фонда банка. Простая А – дает равные права всем владельцам, права на получение дивидендов как части чистой прибыли, права голоса из расчета 1А – 1 голос, права на получение доли собств-сти. Привил.А – дает права на получение дивидендов в фикс размере не зависимо от чистой прибыли,на преимущественное получение доли собств-сти, при ликвидации АО перед владельцами простых А, не лает права голоса. Номин.ст-сть, права, предоставляемые акцией каждой категории определенны в Уставе банка. Банк, созданный в ОАО размещение акций может проводить путем открытой или закрытой подписки или продажи (определяется в Уставе). Банк ЗАО – только закрытой подписки или продажи. Выпуск банками акций включает следующие этапы: 1. принятие решения о выпуске – решение принимается учредительной конференцией или общим собранием акционеров в порядке, предусмотренном Уставом банка. Решение оформляется протоком. Решение о дополнительном выпуске акций может быть принято в том случае, если все ранее выпущенные акции полностью размещены, причем по стоимости не ниже номинальной. 2. подготовка и утверждение проспекта эмиссии, содержащего всю необходимую информацию о выпуске. Проспект эмиссии разрабатывается, если производится открытая подписка (продажа).Проспект эмиссии должен быть издан в виде отдельной брошюры и находится в местах продажи акций для ознакомления потенциальных инвесторов. Проспект эмиссии должен содержать следующие сведения: сведения об эмитенте; сведения о решении о выпуске ценных бумаг; цель использования фин. ресурсов, приобретаемых от эмиссии; вид акций; права держателей акций; кол-во, номинальная стоимость акций, ∑ эмиссии; место и время продажи; действия, совершаемые в случае превышения (не достижения) уровня подписки; метод исчисления, сроки выплаты дохода и др. информация. Если эмитенет действует свыше 1 года, тогда к проспекту д.б. приложены бухг.баланс и отчет о прибылях и убытках. 3. согласование выпуска в департаменте ценных бумаг НБ. Цель согласования – это проверка условий выпуска и их соответствия действующему законодательству. 4. регистрация в департаменте ценных бумаг при Минфине с присвоением № гос. регистрации. 5. публикация в печати проспекта эмиссии, а также сообщение о подписке или краткая информация о подписке. 6. организация размещения ЦБ. Размещение ЦБ может осущ-ться путем открытой подписки(продажи) или закрытой подписки. Откр.подписка – это размещение акций доп.выпуска среди неограниченного круга лиц путем проведения подписки на внебирж.рынке, открытая продажа – это -//- на бирж.рынке путем совершения сделок купли-продажи. Закрытая подписка – это размещение акций доп.выпуска среди ограниченного круга лиц путем проведения подписки на внебирж.рынке. Открытую подписку (продажу) может осущ-ть только банк ОАО. Продолжительность открытой продажи не более 10 дней, откр.подписки – не более 6 мес., закрытой – не более 3 мес. В зависимости от способа размещения с инвесторами заключается договор купли-продажи, или договор подписки. 7. подведение итогов выпуска и их регистрация в департаменте по ценным бумагам МинФина РБ 8. публикация итогов выпуска. 9. гос.регистрация изменений и дополнений в устав эмитента, связ.с увеличением УФ на сумму номин.ст-стей, размещенных акций (в случае признания выпуска состоявшимся). Если выпуск признается не состоявшимся, то инвесторам, заключившим договоры и внесшим ден.срва – возвращаются ден.срва.
-18- ВИДЫ ГОС. ЦБ Гос. ЦБ (облигации) выпускаются Минфином РБ от имени Совета Министров РБ с целью привлечения ср-в для фин-ния дефицита республ. бюджета. В зависимости от срока обращения гос. облигации м.б. краткосрочными и долгосрочными. В зав-сти от порядка начисления и выплаты дохода – с дисконтным и с % доходом. Дисконтные гос. обл-ции продаются по цене ниже номинала, а погашаются по номиналу. % доход – это доход в виде % к номин. ст-сти обл-ций, выплачиваемый владельцам при погашении обл-ций или периодически в теч. срока обращения обл-ций. % доход м.б. постоянным и переменным (купонным). Постоянный % доход выплачив. периодически в теч. срока обращения по ставке, установленной при выпуске обл-ций. Переменный (%-ый) купонный доход выплачив. периодически в теч. срока обращения по ставке, рассчитыв. по каждому периоду. Гос. обл-ции явл. именными ЦБ и выпуск. в бездокум. форме в виде записей на счетах. Каждому выпуску обл-ций присваивается регистрац.№, который показывает наименование эмитента (Минфин), вид обл-ций, вид дохода (дисконтный или %-ый), порядковый № выпуска, год проведения выпуска.
|
|||||||||
Последнее изменение этой страницы: 2017-01-24; просмотров: 399; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы! infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 3.147.55.42 (0.145 с.) |