Фонд гарантування вкладів фізичних осіб

Згідно з Законом України «Про банки і банківську діяльність» Національний банк розробив і ввів у дію у 1996 р. «Тимчасовий порядок формування комерційними банками фонду страхування вкладів фізичних осіб». Фонд створювався шляхом придбання банками облігацій внутрішньої державної позики (на суму, достатню для відшкодування вкладів фізичних осіб) і передання їх на зберігання НБУ (ОВДП блокувалися на окремих рахунках у Депозитарії НБУ). У разі ліквідації банку (на підставі рішення Правління НБУ, вищого керівного органу банку або Арбітражного суду України) передбачалося розблокування Національним банком державних цінних паперів і використання коштів від їх реалізації на відшкодування вкладникам суми вкладів.

У 1998 році Президентом України був підписаний Указ «Про заходи щодо захисту прав фізичних осіб – вкладників комерційних банків», яким було затверджене Положення про порядок створення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, формування та використання його коштів.

20 вересня 2001 року Верховна Рада України прийняла Закон України «Про Фонд гарантування вкладів фізичних осіб», який набув чинності 24 жовтня 2001 року.

Фонд є державною, спеціалізованою установою, яка виконує функції державного управління у сфері гарантування вкладів фізичних осіб. Він функціонує як економічно самостійна установа, яка не ставить за мету отримання прибутку.

Основною ціллю діяльності Фонду в Україні є захист прав та інтересів фізичних осіб – вкладників банків, філій іноземних банків.

Керівними органами Фонду є Адміністративна рада та Виконавча дирекція. Адміністративна рада координує роботу Фонду, пов’язану із захистом інтересів вкладників банків-учасників Фонду, і здійснює контроль та нагляд за його діяльністю. Рада діє у складі п’яти осіб і формується шляхом делегування до її складу двох представників Кабінету Міністрів України, двох представників Національного банку України та одного представника Асоціації українських банків. Виконавча дирекція Фонду вирішує всі питання, пов’язані з його поточною діяльністю, зокрема, вона приймає рішення про відшкодування коштів вкладникам банку, що ліквідується, і виконує усі процедури, пов’язані з виплатою відшкодування суми вкладів. Директор-розпорядник Фонду та члени Виконавчої дирекції призначаються на посаду та звільняються з посади Адміністративною радою Фонду.

Фонд гарантує вклади громадян, які розміщені в учасниках (тимчасових учасниках) Фонду в національній та іноземній валюті, включаючи відсотки, в розмірі вкладів, але не більше 150 000 грн. по вкладах у кожному банку, філії іноземного банку на день настання недоступності вкладів. Вклади до 1 гривні не відшкодовуються.

Розмір відшкодування може бути збільшено за рішенням адміністративної ради Фонду.

Вкладники набувають право на одержання гарантованої суми відшкодування за вкладами за рахунок коштів Фонду в грошовій одиниці України з дня настання недоступності вкладів.

Недоступність вкладів – неможливість одержання вкладу вкладником відповідно до умов договору, яка настає з дня призначення ліквідатора учасника (тимчасового учасника) Фонду

Учасниками Фонду є банки, філії іноземних банків, які зареєстровані НБУ в Державному реєстрі банків і які мають банківську ліцензію на право здійснювати банківську діяльність та свідоцтво учасника Фонду. Участь банків у Фонді, крім Державного Ощадного банку України, є обов’язковою. ВАТ «Державний ощадний банк України» не є учасником Фонду. Вклади в Ощадбанку гарантуються безпосередньо державою, тому він не бере участі у формуванні і використанні коштів Фонду.

Банки-учасники Фонду, які не виконують установлених НБУ економічних нормативів, що регламентують достатність капіталу, переводяться за рішенням Адміністративної ради Фонду до категорії тимчасових учасників Фонду. Фонд не відшкодовує гарантовану суму за вкладами фізичних осіб у банку, філії іноземного банку переведеному до категорії тимчасового учасника Фонду, якщо ці вклади були залучені ним з дати отримання повідомлення про переведення його до категорії тимчасового учасника Фонду.

Після переведення банку до цієї категорії Фонд призупиняє гарантування сум за вкладами фізичних осіб у цьому банку. Після переведення до категорії тимчасового учасника банк, філія іноземного банку зобов’язаний попереджати у письмовій формі фізичних осіб при укладенні з ними нових угод на залучення вкладів, про те що Фонд не гарантує відшкодування за цими вкладами.

У разі поліпшення ситуації в банку Фонд приймає рішення про поновлення статусу такого банку як постійного учасника Фонду. У разі погіршення ситуації в банку і відкликання Національним банком України ліцензії на здійснення банківської діяльності банк за рішенням Адміністративної ради Фонду виключається зі складу учасників Фонду.

Банки-тимчасові учасники мають довідку тимчасового учасника Фонду.

Фонд зобов’язаний двічі на рік за станом на 1 січня та на 1 липня публікувати в офіційних засобах масової інформації перелік банків-учасників (тимчасових учасників) Фонду, а також звіт про свою діяльність. Інформація про зміни в реєстрі публікується додатково протягом 14 календарних днів після внесення змін.

Основні джерела формування коштів Фонду гарантування вкладів фізичних осіб:

ü початкові збори з банків-учасників Фонду у розмірі 1 % від зареєстрованого статутного капіталу;

ü регулярні збори з банків-учасників Фонду – двічі на рік по 0,25 % від загальної суми вкладів, у тому числі нараховані проценти;

ü спеціальні збори з банків-учасників Фонду;

ü кошти, внесені Національним банком України в розмірі 20 млн грн;

ü доходи, одержані від інвестування коштів Фонду в державні цінні папери України;

ü кредити, залучені від Кабінету Міністрів України, Національного банку України, банків та іноземних кредиторів;

ü інші джерела.

Об’єктом гарантування виступають вклади фізичних осіб в національній та іноземній валютах, у тому числі нараховані проценти, розміщені на іменних рахунках у банку-учасникові Фонду чи залучені банком у формі емітованих ощадних сертифікатів. Відшкодування вкладів в іноземній валюті здійснюється у національній валюті України. Фонд виплачує відшкодування вкладникам банку, що ліквідується, на суму вкладу і нарахованих процентів, але не більше 3 тис. грн. на одного вкладника.

Недоступність вкладів, тобто неможливість одержання вкладу вкладником банку згідно з умовами договору, настає з дня призначення ліквідатора банку-учасника Фонду.

Фонд не відшкодовує коштів за вкладами таким категоріям вкладників:

ü членам наглядової ради, ради директорів і ревізійної комісії банку, вклади в якому є недоступними;

ü працівникам незалежних аудиторських фірм (аудиторам), які здійснювали аудиторські перевірки банку протягом останніх трьох років;

ü акціонерам, частка яких перевищує 10 % статутного капіталу банку;

ü вкладникам, які на індивідуальній основі отримують від банку пільгові проценти та мають фінансові привілеї, що призвело до погіршення його фінансового стану;

ü вкладникам банків-тимчасових учасників Фонду, вклади яких були розміщені після переведення банку до категорії тимчасових, та деяким іншим вкладникам.

Процедура відшкодування Фондом коштів вкладникам банку, що ліквідується, передбачає такі дії:

ü Національний банк України інформує Фонд про відкликання банківської ліцензії на здійснення банківської діяльності та про ліквідацію банку-учасника Фонду;

ü Фонд приймає рішення про відшкодування коштів вкладникам банку, що ліквідується, і через засоби масової інформації повідомляє про порядок відшкодування коштів за вкладами;

ü Фонд визначає одного чи кількох банків-агентів, уповноважених здійснювати виплату відшкодувань за рахунок коштів Фонду, та укладає з ним угоду. Фонд визначає критерії відбору банків, які можуть виступати у ролі банків-агентів Фонду. Основні вимоги до банків-агентів Фонду: вони повинні виконувати економічні нормативи, установлені НБУ, бути фінансово стійкими, належати до групи найбільших або великих банків, мати розгалужену мережу філій та відділень, володіти сучасними технологіями обслуговування грошових переказів тощо.;

ü ліквідатор банку протягом 20 днів з дня настання недоступності вкладів надає Фонду перелік вкладників, які мають право на відшкодування суми вкладів і нарахованих процентів;

ü Фонд перераховує на рахунок, відкритий у банку-агенті, суму відшкодувань за вкладами банку, що ліквідується;

ü банк-агент протягом трьох місяців з дня настання недоступності вкладів виплачує відшкодування коштів вкладникам банку, що ліквідується;

ü Фонд протягом трьох років з дня настання недоступності вкладів розглядає звернення громадян, які не одержали відшкодувань за вкладами протягом установленого тримісячного строку.

Література:

– основна:

ü Сковира Л. А. Банківські операції [Текст]: навчальний посібник / Л. А. Сковира. – К.: Аграрна освіта, 2010. – 371 с. – С. 157-166

– додаткова:

ü Порядок регулювання діяльності банків в Україні [Електронний ресурс]: Інструкція затверджена Постановою Правління Національного банку України від 13 січня 2003 року № 7 // База даних «Законодавство України» офіційного веб-сайту Верховної Ради України. – Режим доступу до бази: http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=z0841-01

ü Про банки та банківську діяльність [Електронний ресурс]: закон України від 7 грудня 2000 року № 2121-ІІІ // База даних «Законодавство України» офіційного веб-сайту Верховної Ради України. – Режим доступу до бази: http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=2121-14&p=1324830502254568.

ü Про Національний банк України [Електронний ресурс]: закон України від 20 травня 1999 року № 679-ХІV // База даних «Законодавство України» офіційного веб-сайту Верховної Ради України. – Режим доступу до бази: http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=679-14&p=1324830502254568

ü Про Фонд гарантування вкладів фізичних осіб [Електронний ресурс]: закон України від 20 вересня 2001 року № 2740-ІІІ // База даних «Законодавство України» офіційного веб-сайту Верховної Ради України. – Режим доступу до бази: http://zakon1.rada.gov.ua/laws/show/2740-14/print1332175878841929

ü Про заходи щодо захисту прав фізичних осіб-вкладників комерційних банків [Електронний ресурс]: указ Президента України від 10 вересня 1998 року № 996-98 // База даних «Законодавство України» офіційного веб-сайту Верховної Ради України. – Режим доступу до бази: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/996/98/print1332176072958950

Основні терміни і поняття: система страхування (гарантування) вкладів населення, Федеральна корпорація страхування депозитів (ФКСД), Фонд гарантування вкладів фізичних осіб (ФГВФО), недоступність вкладів, учасники Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, тимчасові учасники Фонду гарантування вкладів фізичних осіб.

Питання для самоперевірки:

1. Охарактеризуйте сутність системи гарантування вкладів.

2. Визначте цілі функціонування системи гарантування вкладів.

3. Охарактеризуйте законодавче забезпечення системи гарантування вкладів.

4. Охарактеризуйте сутність Фонду гарантування вкладів фізичних осіб.

5. Охарактеризуйте та визначте повноваження керівних органів Фонду гарантування вкладі фізичних осіб.

6. Охарактеризуйте об’єкт та межі гарантування Фонду гарантування вкладів фізичних осіб для вкладників банків учасників та тимчасових учасників Фонду гарантування вкладів фізичних осіб.

7. Охарактеризуйте порядок набуття банком статусу учасника або тимчасового учасника Фонду гарантування вкладів фізичних осіб.

8. Визначте основні джерела формування коштів Фонду гарантування вкладів фізичних осіб.

9. Охарактеризуйте категорії вкладників, яким кошти за вкладами не відшкодовуються.

10. Охарактеризуйте основні етапи процедури відшкодування Фондом коштів вкладникам банку, що ліквідується.

Теми рефератів:

1. Система страхування (гарантування) вкладів населення в Україні.

2. Світовий досвід функціонування систем гарантування вкладів.

3. Законодавче забезпечення функціонування системи страхування (гарантування) вкладів населення в Україні.

4. Діяльність фонду гарантування вкладів фізичних осіб в Україні.

5. Напрями вдосконалення системи страхування (гарантування) вкладів населення в Україні.

Форми контролю самостійної роботи студента: фронтальне опитування,модульний контроль № 2, підсумкова контрольна робота з перевірки самостійної роботи, комплексна контрольна робота, іспит.