Валютный курс. Валютные котировки.

Главным показателем работы валютного рынка явл. валютный курс.

Валютный курс необходим для решения следующих задач:

1) взаимного обмена валютами при торговле товарами, услугами, при движении капиталов и кредитов;

2) сравнение цен мирового и национальных рынков, а также стоимостных показателей разных стран выраженных в национальных или иностранных валютах;

3) преиодич.переоценки счетов в ин.вал. фирм и банков.

Деньги, используемые в международных расчетах принято называть валютой. Валютой следует считать также денеж. вал. государства, обращ. за его пределами и на внутренних рынках, а также ден. ед. международных валютно-финансовых организаций.

Валюта

1.по отношению к стране--------национальная валюта, иностр.вал., коллективная вал.;

2.по возможности обмена--------- свободна-конвертируема, частично конвертируема,неконвертируема;

3.по возможности расчета по внешнеторговым операциям------------резервная, условно резервная;

4.по соотношению валютного курса------------сильная, слабая

соотношение обмена двух денежных единиц или цена одной денежной единицы выраженной в денежной единице др.страны называется валютным курсом.

Определение вал.курса называется валютной котировкой.

Различаются два метода валютной котировки:

1) прямой - когда курс единицы ин.вал. выражен в национальной валюте;

2) косвенный - когда за единицу принята национальная денежная единица, курс которой выражен в определенном количестве иностранной денежной единицы

 

КРОСКУРС - соотношение между двумя валютами, которые вытекают из их курса по отношению к 3 валюте.

В зависимости от субъектов проведения, котировка бывает двух видов:

1.официальная-по которой совершаются все валютные операции государства;

2. свободная (рыночная).

Разница между котировкой банка и котировка межбанковского рынка называется маржом. Размер маржи зависит от позиции банка по валюте, рыночной конъюнктуры, размера сделки (суммы сделки), потребности или редкости для данных условий базовой валюты.

На большинстве МВР применяется процедура котировки, называемая фиксингом. Сущность ее заключается в определении и регистрации валютного курса путем последовательного сопоставления спроса и предложения по каждой валюте. При этом курсы фиксинга публикуются в официальных бюллетенях.

Существует 4 основных системы валютных курсов:

1) свободное плавание

2) управляемое плавание

3) фиксированные курсы

4) целевые зоны

Одной из функций БР является установление и опубликование официальных курсов ин.валют по отношению к рублю БР устанавливает ежедневно по рабочим дням или ежемес. без обязательства БР покупать или продавать указ. вал. по установленному курсу.

В настоящее время БР на ежедневной основе устанавливает официальные курсы доллара и евро.

 

Раскройте порядок государственного регулирования операций по международным расчётам, связанным с экспортом и импортом товаров и услуг. Каковы нормы международного права, определяющие правила проведения международных расчетов?

Формы международных расчетов - это условия, правила, порядок документального оформления расчетов между участниками внешнеторговой деятельности, установлен-ные финансовыми, экономическими и законодательными институтами и органами государственной власти, а также межправительственными договорами.

Основными участниками экспортно-импортных операций является экспортер и импортер.

Экспортер - резидент,от имени которого заключен контракт на экспорт товаров с таможенной территории РФ.

Импортер - резидент (юридическое лицо и физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя), от имени которого заключен контракт, предусматривающий ввоз товаров на таможенную территорию РФ.

Международные расчеты осуществляются через Банк экспортера и Банк импортера.

Банк экспортера - уполномоченный банк либо его филиал, в котором открыт счет экспортера, на который должна поступить выручка за экспортируемые товары по контракту согласно оформленному паспорту сделки.

Банк импортера - уполномоченный банк либо его филиал, выполняющий функции агента валютного контроля за обоснованностью оплаты импортируемых по контракту товаров, на основании которого оформлен паспорт импортной сделки.

Основным документом, регулирующим стороны международных расчетов, является контракт (внешне - торговый договор).

Контракт (экспортный) - договор (соглашение) между резидентом и нерезидентом, предусматривающие экспорт товаров с территории РФ и их оплату в иностранной валюте и/или валюте Российской Федерации.

Контракт (импортный) - договор (соглашение) между резидентом и нерезидентом, предусматривающий оплату иностранной валютой, валютой РФ, векселями в иностранной валюте или в валюте РФ товаров, ввозимых на таможенную территорию РФ.

Контракт содержит:

Предмет контракта

2. условия поставки

3. условия оплаты

Предметом контракта может быть поставка установленного количества товаров и /или услуг. Единственное исключение здесь это ограничения и запреты правительств стран задействованных в договоре (имеется в виду наличие всех необходимых лицензий и прочее у всех участников контракта)

Условия поставок в международной торговле определяются так называемыми условиями «Инкотермс».

ИНКОТЕРМС-90 (англ. INCOTERMS-90: international commerce terms) - Базисные условия поставки. Это унифицированный свод международных правил по толкованию наиболее употребимых торговых терминов изданный Международной Торговой Палатой в 1990 году. Предыдущие редакции были в 1936, 1953, 1967, 1976, 1980 годах.

Инструкция ЦБ РФ от 15 июня 2004 года и нерезидентами уполномоченными банками документов и информации при осуществлении валютных операции порядке учета уполномоченными банками валютных операции и оформлении паспортных сделок.

Резиденты при осущ. вал. операции в ин. валюте пред-ют в уплате банк след-ие документы:

1.справку об идентификации по видам вал. Операции средств в ин. Валюте поступивших на более средств или списываемых с банковского счета резидент открытого в упол.банк является документами подтверждающим совершения валютной операции.

2. Иные документы явл. основанием для проведения вал. операции. Документы предоставляются резидентом при списывании ин. валюты с его счета в уполномоченном банке не позднее 7 рабочих со дня

Поступления ин. Валюты на его счет в уполномоченном банке.

поступления ин. Валюты на его счет в уполномоченном банке. При поступлении ин. Валюты на счет резидента в уполномоченном банк в случаи если договором банков-го счета м/у уполномоченном банком и резидентом предусмотрено, что уполномоченный банк заполняет справку о валютных операциях указанная справка резидентом в уполномоченном

банк не предоставляется.

Уполномоченный банк принимает справку о валютных операциях либо оказывает в ее принятии не позднее рабочего дня ее принятия, не позднее рабочего дня следующего за днем ее предоставления резидентом. Уполномоченный банк проверяет соот-щие инструкции указанной резидентом в справке о валютных операциях сведения содержащиеся в документарных явл. основанием для проведения валютных операций.

Принятая справка о валютных операциях подписывается ответственным лицом уполномоченным банка и заберется пичатью. При осущ. Валютных операций в валюте РФ резидент представляет уполномоченной банк след. Документы:

1. Расчеты документы оформляются в соот. с требованиями.
2. Документ явл. основанием для проведения вал. операции

Уполномоченный банк проверяет соот-ие инструкции указанной резидентом в расчетном документе сведения, содер. в документах явлю основанием для проведения валютных операций а так же соблюдение порядка оформления расчетных документов. В случаи его над его заполнения и оформления расчетных документов принимается к исполнению.

Уполномоченный банк отказывает резиденту и нерезиденту выполнение распоряжения о проведении валютных операциях в след. Случаях:

1. Расчетный документ оформлен с нарушением требований
2. из предост-х резидентом док-в следует несоот-ии валютной операции коду виду валютной операции указанному в расчетном документе.
3. Уполномоченный банк в электронном виде базу данных по валютным операциям с отражением в ней след-ей информации:
4. 1. Номер счета резидента или нерезидента.
5. \Дата совершения операции
6. направления платежа
7. код вид валютной операции
8. суммы денежных средств.
9. Наименование банка
10. БИК
11. номер паспорт сделки и т.д
12. Документы предоставляемые резидентом и нерезидентом в уполномоченный банк хранящиеся в уполномоченном банке не менее 3х лет с даты помещения документа в материалы валютного контроля.

Банк России устанавливает порядок предоставления резидентами и нерезидентами уполномоченным банком документов и информации при осущ-ии валютных операций порядок учета валютных операций порядок учета валютных операций и порядок оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций.

Инструкцией 117-И предоставляет порядок оформления паспорта сделки.

Раздел II. Порядок оформления паспорта сделки

при осуществлении валютных операций между

резидентами и нерезидентами

 

Глава 3. Порядок оформления, переоформления

и закрытия паспорта сделки

 

3.1. Действие установленного настоящим разделом порядка оформления паспорта сделки (далее - ПС) распространяется на валютные операции между резидентом и нерезидентом, заключающиеся в осуществлении расчетов и переводов через счета резидента, открытые в уполномоченных банках, а также через счета в банке-нерезиденте в случаях, установленных актами валютного законодательства Российской Федерации или актами органов валютного регулирования, либо в иных случаях - на основании разрешений, выданных Банком России:

3.1.1. За вывозимые с таможенной территории Российской Федерации или ввозимые на таможенную территорию Российской Федерации товары, а также выполняемые работы, оказываемые услуги, передаваемую информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, по внешнеторговому договору (контракту) (далее - контракт), заключенному между резидентом (юридическим лицом и физическим лицом - индивидуальным предпринимателем) и нерезидентом;

3.1.2. При предоставлении резидентами займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации нерезидентам, а также при получении резидентами кредитов и займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации от нерезидентов по кредитному договору.

3.2. Действие настоящего раздела не распространяется на валютные операции, указанные в пункте 3.1 настоящего раздела, осуществляемые по контракту или кредитному договору, заключенному:

между нерезидентами и физическими лицами - резидентами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, при осуществлении указанными резидентами валютных операций по контракту;

между нерезидентом и кредитной организацией - резидентом;

 

Согласно Постановлению Правительства Российской Федерации от 20.12.2004 N 813 "О проведении валютных операций Службой внешней разведки Российской Федерации" федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным на осуществление валютных операций в соответствии с частью 5 статьи 5 Федерального законна от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", является Служба внешней разведки Российской Федерации (телетайпограмма ФТС России от 30.01.2006 N ТФ-178).

 

между нерезидентом и федеральным органом исполнительной власти, специально уполномоченным Правительством Российской Федерации на осуществление валютных операций в соответствии с частью 5 статьи 5 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле";

между нерезидентом и резидентом в случае, если общая сумма контракта (кредитного договора) не превышает в эквиваленте 5 тыс. долларов США по курсу иностранных валют к рублю, установленному Банком России на дату заключения контракта (кредитного договора) с учетом внесенных изменений и дополнений.

3.3. В целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям, указанным в пункте 3.1 настоящего раздела (далее - валютные операции по контракту (кредитному договору)) резидент по каждому контракту (кредитному договору) оформляет один ПС в одном банке ПС в порядке, указанном в приложении 4 к настоящей Инструкции, и в соответствии с требованиями настоящего раздела.

3.4. В случае если резидент осуществляет все валютные операции по контракту (кредитному договору) через счета, открытые в банке-нерезиденте, ПС оформляется в территориальном учреждении Банка России по месту государственной регистрации резидента (по месту регистрации - для физического лица).

В этом случае территориальное учреждение Банка России, в котором резидентом оформляется ПС, исполняет функции банка ПС.

В иных случаях ПС оформляется в уполномоченном банке, в котором через счета, открытые резидентом, осуществляются валютные операции по контракту (кредитному договору).

3.5. Для оформления ПС резидент представляет в банк ПС следующие документы:

3.5.1. Два экземпляра ПС, заполненного в соответствии с приложением 4 к настоящей Инструкции;

3.5.2. Контракт (договор), являющийся основанием для проведения валютных операций по контракту (кредитному договору);

3.5.3. Разрешение органа валютного контроля на осуществление валютных операций по контракту (кредитному договору), а также на открытие резидентом счета в банке-нерезиденте, в случаях, предусмотренных актами валютного законодательства Российской Федерации;

3.5.4. Иные документы, указанные в части 4 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле", необходимые для оформления ПС в порядке, установленном настоящей Инструкцией.

3.6. Указанные в подпунктах 3.5.2 - 3.5.4 пункта 3.5 настоящей Инструкции документы (далее - обосновывающие документы) представляются резидентом в банк ПС в соответствии с требованиями, установленными частью 5 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле".

3.7. ПС, представляемый в банк ПС резидентом (физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем, либо физическим лицом - индивидуальным предпринимателем), подписывается этим резидентом либо лицом, уполномоченным им на основании доверенности, и заверяется его печатью (при ее наличии).

3.8. ПС, представляемый в банк ПС резидентом - юридическим лицом, подписывается двумя лицами, наделенными правом первой и второй подписи, или одним лицом, наделенным правом первой подписи (в случае отсутствия в штате юридического лица - резидента лиц, в обязанности которых входит ведение бухгалтерского учета), заявленными в карточке с образцами подписей и оттиска печати, с приложением оттиска печати юридического лица - резидента.

3.9. Банк ПС проверяет соответствие информации, указанной резидентом в ПС, сведениям, содержащимся в обосновывающих документах, представленных резидентом в банк ПС в соответствии с подпунктами 3.5.2 - 3.5.4 пункта 3.5 настоящей Инструкции, а также соблюдение резидентом порядка оформления ПС, установленного пунктами 3.7 и 3.8 настоящей Инструкции.

3.10. Представленный резидентом ПС проверяется ответственным лицом банка ПС в срок, не превышающий 3 рабочих дней с даты его представления резидентом в банк ПС.

В случае надлежащего заполнения и оформления резидентом ПС оба экземпляра ПС подписываются ответственным лицом банка ПС, заверяются печатью банка ПС.

3.11. Один экземпляр ПС, подписанный ответственным лицом банка ПС и заверенный печатью банка ПС, а также копии представленных резидентом обосновывающих документов помещаются банком ПС в досье по паспорту сделки.

Другой экземпляр ПС, подписанный ответственным лицом банка ПС и заверенный печатью банка ПС, в срок, не превышающий 3 рабочих дней с даты его представления в банк ПС, возвращается резиденту в порядке, установленном банком ПС.

По усмотрению банка ПС копии обосновывающих документов могут не помещаться в досье по паспорту сделки. В этом случае они возвращаются резиденту в порядке, установленном настоящим пунктом.

3.12. Банк ПС отказывает в подписании ПС по следующим основаниям:

3.12.1. Несоответствие данных, содержащихся в контракте (кредитном договоре), данным, указанным в ПС;

3.12.2. Оформление ПС с нарушениями требований, установленных настоящей Инструкцией;

3.12.3. Непредставление резидентом в банк ПС обосновывающих документов, указанных в пункте 3.5 настоящей Инструкции.

3.13. В случае отказа в подписании ПС банк ПС возвращает резиденту представленные им экземпляры ПС и обосновывающие документы в порядке, установленном банком ПС, в срок, не превышающий 3 рабочих дней, следующих за датой их представления в банк ПС.

3.14. Для оформления ПС резидент представляет в банк ПС документы, указанные в пункте 3.5 настоящей Инструкции, в установленном банком ПС порядке и в согласованный с банком ПС срок, не позднее осуществления первой валютной операции по контракту (кредитному договору) либо иного исполнения обязательств по контракту (кредитному договору).

3.15. В случае внесения в контракт (кредитный договор) изменений или дополнений, затрагивающих сведения, указанные в оформленном резидентом ПС, либо изменения иной информации, указанной в оформленном ПС (за исключением случаев изменения наименования банка ПС, при реорганизации банка ПС только в случае преобразования (изменения организационно-правовой формы), резидент представляет в банк ПС следующие документы:

(в ред. Указания ЦБ РФ от 20.07.2007 N 1869-У)

3.15.1. Два экземпляра ПС, переоформленного с учетом изменений, внесенных в контракт (кредитный договор), либо изменений иной информации, указанной в оформленном ПС;

3.15.2. Документы, подтверждающие вносимые изменения и дополнения в контракт (кредитный договор);

3.15.3. Иные документы, указанные в части 4 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле", необходимые для переоформления ПС по контракту (кредитному договору) в порядке, установленном настоящей Инструкцией;

3.15.4. Разрешение органов валютного контроля на осуществление валютных операций по контракту (кредитному договору) через счета, открытые в банке-нерезиденте, в случаях, если в соответствии с актами валютного законодательства Российской Федерации, а также с изменениями и дополнениями к контракту (кредитному договору) требуется получение указанного разрешения.

3.15 Резидент представляет документы, указанные в пункте 3.15

настоящей Инструкции, после внесения соответствующих изменений в

контракт (кредитный договор) либо изменения иной информации,

указанной в оформленном ПС, но не позднее дня осуществления

следующей валютной операции по контракту (кредитному договору)

либо не позднее очередного срока представления в банк ПС

документов и информации в соответствии с требованиями настоящей

Инструкции и нормативного акта Банка России, регулирующего порядок

представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих

документов и информации, связанных с проведением валютных операций

с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления

уполномоченными банками контроля за проведением валютных

операций.

(п. 3.15 введен Указанием ЦБ РФ от 08.08.2006 N 1713-У)

 

КонсультантПлюс: примечание.

По вопросу, касающемуся переоформления паспортов сделок в связи с прекращением существования с 1 декабря 2005 года в качестве субъектов Российской Федерации Пермской области и Коми-Пермяцкого автономного округа и образованием нового субъекта Российской Федерации, имеющего наименование Пермский край, см. письмо ФТС РФ от 22.03.2006 N 14-14/9278.

 

3.16. Переоформление ПС производится с учетом особенностей заполнения отдельных граф в соответствии с приложением 4 к настоящей Инструкции.

В случае если резидент переоформляет ПС по основаниям, указанным в пункте 3.15 настоящей Инструкции, и на момент переоформления ПС изменилось наименование банка ПС и (или) изменилась организационно-правовая форма банка ПС при его реорганизации только в форме преобразования, в переоформляемом ПС резидент указывает новое наименование и (или) новую организационно-правовую форму банка ПС.

Банк ПС подписывает переоформленный ПС в порядке, установленном пунктом 3.10 настоящей Инструкции.

(п. 3.16 в ред. Указания ЦБ РФ от 20.07.2007 N 1869-У)

3.17. Номер ПС, присвоенный при оформлении ПС банком ПС, переносится в переоформленный ПС и сохраняется в неизменном виде до закрытия ПС и досье по паспорту сделки в банке ПС.

3.18. Банк ПС закрывает ПС, оформленный по контракту (кредитному договору), в следующих случаях:

3.18.1. При представлении резидентом в банк ПС письменного заявления, составленного в соответствии с требованиями, установленными пунктами 4.1 - 4.3 настоящей Инструкции, о закрытии ПС в связи с переводом контракта (кредитного договора) из банка ПС на расчетное обслуживание в другой уполномоченный банк;

3.18.2. При представлении резидентом в банк ПС письменного заявления о закрытии ПС, составленного в соответствии с требованиями, установленными пунктами 4.1 - 4.3 настоящей Инструкции, в связи с исполнением сторонами всех обязательств по контракту (кредитному договору) или их прекращением по основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации.

В случае закрытия ПС в связи с прекращением обязательств по контракту (кредитному договору) по иным основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации, резидент вместе с заявлением о закрытии ПС представляет в банк ПС документы, подтверждающие прекращение обязательств по контракту (кредитному договору) по иным основаниям;

3.18.3. По истечении 180 календарных дней, следующих за указанной в ПС датой завершения исполнения обязательств по контракту (кредитному договору), - в иных случаях.

3.19. В случае, указанном в подпункте 3.18.1 пункта 3.18 настоящей Инструкции, банк ПС закрывает ПС, оформленный по контракту (кредитному договору) в порядке, установленном главой 4 настоящей Инструкции.

3.20. В случае, указанном в подпункте 3.18.2 пункта 3.18 настоящей Инструкции, банк ПС закрывает ПС, оформленный по контракту (кредитному договору) в срок, не превышающий 7 рабочих дней с даты представления резидентом в банк ПС заявления о закрытии ПС в связи с исполнением сторонами всех обязательств по контракту (кредитному договору) или их прекращением по иным основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации.

3.21. В случае представления резидентом в банк ПС заявления в электронном виде ответственное лицо банка ПС, которое приняло указанное заявление, воспроизводит (распечатывает) его на бумажном носителе, заверяет его своей подписью с указанием даты воспроизведения (распечатки).

3.22. При закрытии ПС банк ПС проставляет в соответствующем поле ПС, находящегося в досье по паспорту сделки, дату закрытия ПС с указанием номера подпункта пункта 3.18 настоящей Инструкции, на основании которого закрывается ПС, в порядке, изложенном в приложении 4 к настоящей Инструкции.

3.23. Обмен документами, указанными в настоящем разделе, между банком ПС и резидентом может быть осуществлен посредством почтовой, телеграфной, телетайпной или иной связи в порядке, согласованном между банком ПС и резидентом.

В случае использования факсимильного воспроизведения подписи с помощью средств механического или иного копирования, электронно-цифровой подписи либо иного аналога собственноручной подписи между банком ПС, с одной стороны, и резидентом, с другой стороны, устанавливается процедура признания аналога собственноручной подписи, а также определяются порядок и условия его использования.

Документы, представленные резидентом в банк ПС в электронном виде, распечатываются банком ПС на бумажном носителе, заверяются подписью ответственного лица банка ПС и печатью банка ПС.

Один экземпляр подписанного ответственным лицом банка ПС и заверенного печатью банка ПС переоформленного ПС передается банком ПС резиденту в порядке, установленном пунктом 3.11 настоящей Инструкции.

Другой экземпляр подписанного ответственным лицом банка ПС и заверенного печатью банка ПС переоформленного ПС помещается в досье по паспорту сделки.