Порядок проведення виїзної інспекційної перевірки. Етапи виїзної інспекційної перевірки.

Виїзна інспекційна перевірка складається з трьох етапів: підготовка до проведення інспектування; процес інспектування; оформлення результатів інспектування (рис. 3.10).

Рис. 3.10. Етапи проведення інспекційних перевірок

Підготовка до проведення інспектування здійснюється шляхом аналізу результатів безвиїзного нагляду, інформації від інших структурних підрозділів Національного банку про діяльність банку та матеріалів банку і триває від одного до двадцяти робочих днів залежно від виду перевірки та розміру банку (рис. 3.11).

Підрозділи безвиїзного нагляду відповідно до затвердженого плану інспекційних перевірок подають підрозділам інспектування матеріали для проведення підготовки до комплексного інспектування не пізніше ніж за п'ятнадцять робочих днів до його початку. Ці матеріали мають містити таку інформацію:

— стан банку на дату інспектування, тенденції, що були в банку протягом періоду інспектування, та результати аналізу зазначених даних (у тому числі аналізу показників системи раннього реагування);

— показники економічних нормативів станом на дату інспектування та протягом періоду інспектування з результатами аналізу зазначених даних та з викладенням причин порушення (якщо воно є) установлених нормативів;

— звітність банку, що є в розпорядженні підрозділу безвиїзного нагляду, станом на дату інспектування або на попередню звітну дату, якщо строки подання звітності для банку не настали;

— опис проблем, що є в банку станом на дату інспектування та були протягом періоду інспектування, із зазначенням їх причин;

— заходи впливу щодо банку, які були застосовані Національним банком протягом періоду інспектування, та заходи, вжиті банком щодо усунення порушень і недоліків у роботі;

— сфери діяльності банку, що потребують особливої уваги під час виїзного інспектування (із зазначенням конкретних рахунків, дат операцій, сум тощо);

— інша інформація про діяльність банку, яка може бути корисною для інспектування.

У разі прийняття рішення про проведення позапланової перевірки підрозділ безвиїзного нагляду терміново готує та надає підрозділу інспектування потрібну для інспекційної перевірки інформацію залежно від підстав проведення цієї перевірки та встановлених проблем у діяльності банку.

Запит до банку щодо подання потрібних для процесу підготовки до інспектування матеріалів містить таку інформацію:

— вид інспектування;

— підстави для призначення інспектування;

— дати початку та закінчення інспектування;

— період інспектування;

— запит щодо надання потрібної для процесу підготовки до інспектування інформації (у тому числі докладний перелік цієї інформації);

— інформацію про керівника інспекційної групи та контактний телефон;

— пропозиції щодо попередньої зустрічі з керівниками банку;

— іншу важливу інформацію.

Банк зобов'язаний надати всю потрібну інформацію до початку інспектування у строки, визначені в запиті про її надання.

Результати процесу підготовки до інспектування оформляються як звіт про підготовку до інспектування, який обов'язково має містити інформацію:

— про стан банку на дату інспектування або на попередню звітну дату, якщо строки подання банками звітності, на підставі якої визначається фінансовий стан, не настали;

— тенденції у банку протягом періоду інспектування;

— обсяги інспектування;

— питання, що потребують особливої уваги під час проведення іяспектуван ня;

— розрахунок часу, що потрібний на перевірку окремих сфер діяльності;

— графік проведення інспектування.

Процес інспектування. Інспектування банків здійснюється під керівництвом інспекторів центрального апарату Національного банку. Інспекційні групи комплектуються службовцями підрозділів банківського нагляду територіальних управлінь. Службовці територіальних управлінь Національного банку залучаються для участі в комплексних інспекційних перевірках банків відповідно до плану-графіка, що затверджується разом з річним планом інспекційних перевірок (рис. 3.12).