Сальдо по счетам бухгалтерского учета по данным главной книги ооо «портал», руб.

Наименование счета	Номер счета	На 1 января 20ХХ г.	На 31 декабря 20ХХ г.
Основные средства		270 000	330 000
Амортизация основных средств		45 000	55 000
Материалы		45 000	23 000
Касса		1 000	1 500
Расчетные счета		90 000	100 920
Финансовые вложения		50 000	90 000
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
- авансы выданные		30 000	-
- за полученные материальные ценности, работы, услуги		50 000	25 000
Расчеты с покупателями
- авансы полученные		15 000	20 000
- за выполненные работы и оказанные услуги		90 000	105 000
Краткосрочные кредиты и займы		26 870	-
Расчеты по налогам и сборам		5 500	10 323
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению		1 950	2 925
Расчеты с персоналом по оплате труда		7 500	9 688
Расчеты с подотчетными лицами
- задолженность подотчетных лиц по выданным денежным средствам		2 500	3 000
Расчеты с учредителями
- задолженность по вкладам в уставный капитал		-	10 000
Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами
- расчеты по выставленным контрагентам претензиям		4 000	-
- расчеты по процентам, начисленным по выданным займам		3 000
Уставный капитал		100 000	160 000
Нераспределенная прибыль		333 680	333 680
Расходы будущих периодов		-	2 000
Прибыли и убытки			49 054

2. Расшифровка данных по отдельным счетам главной книги ООО «Портал» для определения сроков погашения обязательств, руб.

Объект учета	На 1 января 20ХХ г.	На 31 декабря 20ХХ г.
К счету 58 «Финансовые вложения» Акции других организаций Займы со сроком возврата менее одного года	50 000 10 000 40 000	90 000 10 000 80 000

Расшифровка оборотов по счетам учета финансовых результатов главной книги ООО «Портал», руб.

Наименование счета	Субсчет, статья	Оборот по дебету счета	Оборот по кредиту счета
Продажи (90)	Выручка (90/1)		265 500
Налог на добавленную стоимость (90/3)	40 500
Себестоимость продаж (90/2)	163 313
Прибыль (убыток) от продаж (90/9)	61 687
Прочие доходы и расходы (91)	Прочие доходы (91/1)
- дивиденды, начисленные по акциям других организаций		2 000
- проценты по выданным займам		1 250
- страховые возмещения		9 000
Прочие расходы (91/2)
- проценты по полученным займам	2 120
- штрафы, пени, неустойки	1 500
- потери материальных ценностей в результате пожара	9 000
	Сальдо прочих доходов и расходов (91/9)
Прибыли и убытки (99)	Условный расход по налогу на прибыль	12 263
Постоянные налоговые обязательства	-

Расшифровка оборотов по счету 50 «Касса» по корреспондирующим счетам

ООО «Портал», руб.

Номер и наименование счета	С кредита счетов	В дебет счетов
Остаток на 1.01.20ХХ	1 000
Расчетные счета (51)	93 000
Расчеты с персоналом по оплате труда (70)		90 000
Расчеты с подотчетными лицами (71)		3 000
Обороты	93 500	93 000
Остаток на 31.12.20ХХ	1 500

Расшифровка оборотов по счету 51 «Расчетные счета» по корреспондирующим счетам ООО «Портал», руб.

Номер и наименование счета	Номер и наименование субсчета к счету	С кредита счетов	В дебет счетов
Остаток на 1.01.20ХХ	90 000
Касса (50)	-		93 000
Финансовые вложения (58)	Предоставленные займы (58/3)	40 000	80 000
Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60)	-		74 060
Расчеты с покупателями и заказчиками (62)	-	255 500
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66)	-	10 000	38 990
Расчеты по налогам и сборам (68)	-		49 630
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69)	-		23 400
Расчеты с учредителями (75)	Расчеты с учредителями по вкладам в уставный капитал (75/1)	50 000
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (76)	Расчеты по имущественному и личному страхованию (76/1)	9 000	3 000
Расчеты по претензиям (76/2)	4 000	1 500
Расчеты по причитающимся дивидендам и другим доходам (76/3)	6 000
Обороты	374 500	363 580
Остаток на 31.12.20ХХ	100 920

Расшифровка данных об отдельных операциях по счету 51 «Расчетные счета» ООО «Портал», руб.

Номер и наименование счета расчетов, корреспондирующего со счетом 51 «Расчетные счета», и наименование основания расчетов	С кредита счетов	В дебет счетов
Расчеты с поставщиками и подрядчиками в рублях (60):		74 060
- по приобретению товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов		33 260
- по приобретению объектов основных средств		40 800
Расчеты по причитающимся дивидендам и другим доходам (76/3):	6 000
- по причитающимся дивидендам и другим доходам от вложений в уставные капиталы других организаций	2 000
- по процентам, начисленным по выданным займам	4 000
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66):	10 000	38 990
- по основной сумме кредита	10 000	35 000
- по процентам		3 990

Примечание к пункту 6. Расшифровка составляется посредством выборки данных аналитических счетов к счетам расчетов, корреспондирующих со счетом 51 «Расчетные счета»