II. Операции по движению денежных средств на расчетном счете при наличных расчетах.

1. Объявление на взнос наличными (рис. 23) используются при внесении наличных денег на расчетный счет организации.

Организации могут вносить наличные деньги только на свой расчетный (текущий) счет.

Объявление на взнос наличными представляет собой комплект документов, состоящий из ордера и квитанции.

В объявлении на взнос наличными должна быть указана дата их фактического представления в банк. Они должны быть обязательно заполнены одновременно вручную или на ЭВМ с сохранением всех реквизитов бланка. Наименование владельца счета, номер счета и наименование кредитной организации в объявлениях могут обозначаться штампами.

При приеме наличных денежных средств от юридических лиц операционный работник банка проверяет правильность заполнения объявления на взнос наличными, оформляет его и передает объявление на взнос наличными в кассу.

Кассовый работник, получив объявление на взнос наличными, проверяет наличие и тождественность подписи операционного работника имеющемуся образцу, сравнивает соответствие суммы цифрами и прописью, вызывает вносителя денег и принимает от него банкноты полистно, монету — по кружкам.

После приема денег кассовый работник сверяет сумму, указанную в объявлении на взнос наличными, с суммой, фактически оказавшейся при пересчете. При соответствии сумм кассовый работник подписывает объявление, квитанцию и ордер, ставит печать на квитанции и выдает ее вносителю денег. Квитанция затем прикладывается к расходному ордеру и является оправдательным денежным документом.

2. Чек денежный (рис. 24, 25) является распоряжением предприятия банку о выдаче с расчетного счета предприятия указанной в нем суммы наличных денег.

Чек денежный используется для получения в банке наличных денег на выплату заработной платы, депонированной заработной платы, подотчетных сумм. Организация получает чеки в обслуживающем банке в виде чековой книжки. Эту книжку организации получают в банке на основании заявления. Чек может выписываться на сумму, не превышающую остатка денежных средств на расчетном счете. Чеки заполняются от руки чернилами или шариковыми ручками в соответствии с правилами, изложенными на обложках чековых книжек. Все реквизиты чека должны быть заполнены. Никакие поправки и помарки в чеках не допускаются. Испорченные чеки из чековой книжки не удаляются. Наименование владельца счета, номер счета и наименование кредитной организации в чеках могут обозначаться штампами.

 

АККРЕДИТИВ № 2	02.02.2015
	Дата		Вид платежа

 

Сумма прописью	Сорок две тысячи рублей 00 копеек
ИНН 2581562456	Сумма	42000-00
ООО «Мечта»
Сч. №
Плательщик
ОАО «Банк Восход», г.Тырск	БИК
Сч. №
Банк плательщика
ЗАО «Банк Запад», г. Маров	БИК
Сч. №
Банк получателя
ИНН 2156225545	Сч. № (40901)
ООО «Спектр»
Вид оп.		Срок дейст. аккредит.	03.03.2015
Наз. пл.
Получатель	Код		Рез. поле
Вид аккредитива	Безотзывный, непокрытый
Условие оплаты	Без акцепта
Наименование товаров (работ, услуг), № и дата договора, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузополучатель и место назначения Лакокрасочные материалы. Договор №17 от 20.01.2015, отгружены 30.01.2015 г. в г.Тырск, для ООО «Мечта» Сумма 42000-00, в т.ч. НДС 7560-00
Платеж по представлению (вид документа) Товарно-транспортная накладная
Дополнительные условия
№ сч. получателя 30101810000000000444

 

	Подписи	Отметки банка
М.П.

 

Рис. 21. Образец аккредитива

 

Одновременно с заполнением чека его реквизиты переносятся в корешок, остающийся у предприятия в чековой книжке и являющийся оправдательным документом.

 

Чеки выписываются на имя конкретных получателей средств.

Чеки принимаются банком в течение 10 дней со дня их выписки, не считая дня выписки, без исправления даты, обозначенной на документе.

Одновременно с составлением чека должны быть заполнены все реквизиты корешка чека.

Расписка в получении чека отбирается владельцем счета на корешке чека.

Корешки оплаченных и испорченных чеков, а также испорченные чеки чекодатель обязан хранить не менее трех лет.

Владелец счета обязан при закрытии счета возвратить учреждению банка чековые книжки с оставшимися неиспользованными корешками и чеками при заявлении, с указанием номеров чеков.

 

 

Рис. 22. Образец расчетного чека

Рис. 23. Образец Объявления на взнос наличными

 

 

Рис. 24. Образец лицевой части денежного чека

 

 

На денежных чеках, на основании которых выдаются деньги и другие ценности, должны делаться отметки о предъявлении паспорта или заменяющего его документа получателя.

На каждую полученную в банке сумму бухгалтер выписывает приходный кассовый ордер на имя получателя с указанием номера чека, при этом квитанция прикладывается к выписке банка.

Рис. 25. Образец оборотной части денежного чека