Всего суммарные материальные затраты на одну усл. Ед. Продукции - 215 руб.

Затраты на материалы:

è в месяц: 215 * 831,6 = 178794 руб./мес;

è в год: 2145528 руб./год.

Затраты на оплату труда:

Среднемесячные оклады: работник АУ - 7000 руб.; основные рабочие - 4500 руб.; вспомогательные рабочие и охрана - 3000 руб.; уборщики - 2500 руб.

Число работающих:

Рабочие цеха по производству стеклопакетов.

- Участок раскроя стекла - 4 чел. (из них 2 - вспом. раб.)

- Участок раскроя металл, обечайки - 2 чел. (из них 1 - вспом раб.)

- Участок бутилирования - 3 чел. (из них 2 - вспом. раб.)

- Участок мойки - 7 чел. (из них 3 - вспом. раб.)

- Участок гибки металлич. обечайки - 3 чел. (из них 1 - вспом. раб.)

- Участок сборки стекла и рамки 8 чел. (из них 4 - всмог. раб.)

- Участок герметизации стеклопакета - 3 чел. (из них 1 вспом. раб.)

Всего в одну смену - 30 чел.

Рабочие:

§ Участок складирования - 1 чел.

§ Участок раскроя профиля- 2 чел.

§ Участок раскроя арматуры- 2 чел.

§ Участок сборки заготовок- 2 чел.

§ Участок фрезерования- 2 чел.

§ Участок сварки профиля - 3 чел. (из них 2 - вспомог. раб.)

§ Участок обработки швов конструкций - 2 чел.

§ Участок сборки конструкций- 2 чел.

§ Участок нарезки штапиков- 1 чел.

§ Участок установки фурнитуры- 2 чел.

§ Участок контроля качества- 1 чел.

§ Бригада упаковки готовых конструкций - 2 чел.

§ Бригада доставки - 3 чел. (из них 2 - вспомог. раб.)

§ Монтажная бригада - 10 чел.

Всего в одну смену - 35 человек

 

Аппарат управления:

è Директор-1 чел.

è Зам. директора - 1 чел.

è Бухгалтер-1 чел.

è Секретарь-1 чел.

è Сметчик- 2 чел.

è Начальник смены - 1 чел.

è Учетчик - 2 чел.

Всего - 9 человек

Охрана и уборщики:

è Охранники - 3 человек

è Уборщицы - 3 человек

Всего -12 человек

ИТОГО ПО ЦЕХУ: 86 человек

 

Расчет месячного фонда з/п (руб.)

Персонал	Численность	З/п в мес.	Фонд з/п в мес.
Основные рабочие
Вспомогательные рабочие
АУ
Охрана
Уборщики
Итого

Затраты на топливо и энергию

· энергопотребление - 30 кВт/ч;

· стоимость 1 кВт/ч - 0.7 руб.;

· фонд рабочего времени в сутки - 8 час;

· месячный фонд рабочего времени в часах - 166 час.

Издержки на энергию в месяц: 166 * 30 * 0.7 = 3496 руб./мес.

Издержки на энергию в год: 41952 руб./год

· потребление топлива в год (котельная) - 3 тонн;

· стоимость топлива за 1т - 600 руб. Издержки на топливо в месяц (среднегодовые): 150 руб./мес.

Издержки на топливо в год: 1800 руб./год.

ВСЕГО затраты на топливо и энергию: в месяц: 3646 руб.; в год: 43752 руб.

Затраты на услуги связи: в месяц: 3000 руб.; в год: 36000 руб.

 

Амортизация:

Стоимость собственных основных средств:

· оборудование - 4800000 руб.

· транспорт - 200 000 руб.;

· норма амортизации - 5% в год

Амортизационные отчисления:

год: (4800000 + 200000) * 0,05 = 250000 руб.; в месяц: 20833 руб./мес.

Расходы на рекламу

в год: 884000 руб.; в месяц - 73667 руб.

 

Транспортные (эксплуатационные) расходы:

год: 34.817 руб.; в месяц: 2.901 руб.

Аренда помещений.

площадь - 200 м кв.; ставка - 250 руб./м кв./ мес.. Арендная плата: в месяц: 50000 руб.; в год: 600000 руб.

 

Проценты по кредиту

сумма кредитования - 6666000 руб.; процентная ставка - 19% годовых. Финансовые издержки: в год: 6666000 * 0,19 = 1266540 руб.; в месяц: 105545 руб./мес.

Налоги и отчисления.

Налоговые платежи (налог на добавленную стоимость - 20%)

Расчет налога на добавленную стоимость, подлежащего оплате в бюджет:

а) НДС, уплачиваемый за производство продукции (услуг):

- в месяц: 1663200 * 0,167 = 277200 руб.;

- в год: 3326400 руб.

б) НДС, уплачиваемый поставщикам за поставку материалов и комплектующих:

- в месяц: 178794 * 0,167 = 29858 руб.;

- в год: 358303 руб.

в) НДС, уплаченный за энергоресурсы:

- в месяц: 3646 * 0,167 = 609 руб.;

- в год: 7308 руб.

г) Сумма НДС, подлежащая внесению в бюджет:

- в месяц: 277200 - 29858 – 609 = 246733 руб.;

- в год: 3326400 - 358303 - 7308 = 2960789 руб.

Единый социальный налог – 35,6%

Таким образом, отчисления от ФОТ: в месяц – 372000 * 0,356 = 132432 руб.;

в год – 1589184 руб.

 

Налог с продаж – 4%

В месяц – 1416467 * 0,04 = 56658 руб.; в год – 679904 руб.

 

 

Текущие издержки на производственную программу по статьям себестоимости на месяц, год (руб.)

 

Статья	в месяц	в год
1. Материалы и комппектуютие
Итого переменные издержки
1. Заработная плата
2. Топливо и энергия
3. Связь
4. Транспорт
5. Реклама
6. Аренда
7. Амортизация
Итого постоянные издержки
9. Проценты
10. Резервы
11. НДС
12. Отчисления от ФОТ
13. Налог с продаж
Итого себестоимость

Расчет прибыли и рентабельности